現金收款管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司現金收款管理，規(guī)范現金收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構的現金收款業(yè)務。（三）基本原則1.嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度，確?，F金收款業(yè)務合法合規(guī)。2.堅持不相容崗位分離原則，明確各崗位的職責權限，相互制約、相互監(jiān)督。3.現金收款業(yè)務應及時、準確、完整地記錄和核算，確保資金安全。4.加強現金收款的內部控制，防范資金風險。二、現金收款范圍（一）適用情形1.銷售商品、提供勞務等業(yè)務收取的現金。2.收取的押金、保證金等。3.其他零星收入，如廢舊物資出售收入、罰款收入等。（二）禁止情形1.除國家另有規(guī)定外，不得坐支現金，即不得從本單位的現金收入中直接支付現金支出。2.不得白條抵庫，即不得以不符合財務制度的借條、收據等抵充庫存現金。3.不得公款私存，即不得將公司現金以個人名義存入銀行。三、現金收款流程（一）收款前準備1.業(yè)務部門應提前與客戶溝通收款事項，明確收款金額、方式、時間等要求，并向客戶提供合法有效的收款憑證。2.收款人員應配備必要的收款設備，如驗鈔機、保險柜等，并確保設備正常運行。3.收款人員應熟悉現金收款業(yè)務流程和相關財務制度，具備良好的職業(yè)道德和風險防范意識。（二）收款過程1.收款人員在收到現金時，應認真核對現金的真?zhèn)?、金額是否與收款憑證一致。2.對于大額現金收款，應至少兩人在場進行清點，并在收款憑證上簽字確認。3.收款人員應及時將收取的現金存入公司指定的銀行賬戶，并取得銀行存款回單。4.收款過程中如發(fā)現假幣、短款等異常情況，應立即報告上級主管部門，并采取相應的措施進行處理。（三）收款記錄1.收款人員應在收款當日將收款情況詳細記錄在現金收款日記賬上，包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等信息。2.現金收款日記賬應做到日清月結，每日終了，收款人員應核對現金日記賬余額與實際庫存現金是否一致，如有不符，應及時查明原因并進行處理。3.財務部門應定期對現金收款日記賬進行審核，確保記錄準確、完整。四、現金收款內部控制（一）崗位設置與職責分工1.公司應設置專門的現金收款崗位，明確收款人員的職責權限，確保不相容崗位相互分離。2.收款人員不得兼任會計、出納等其他財務崗位，不得從事與現金收款業(yè)務無關的工作。3.財務部門負責人應定期對收款人員的工作進行監(jiān)督檢查，確保收款業(yè)務的規(guī)范執(zhí)行。（二）授權審批制度1.公司應建立現金收款授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。2.收款人員在辦理現金收款業(yè)務時，應按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經授權不得擅自收款。3.對于重大現金收款事項，應實行集體決策審批制度，確保決策的科學性和公正性。（三）監(jiān)督檢查1.公司應定期對現金收款業(yè)務進行內部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。2.審計部門應重點檢查現金收款業(yè)務的合規(guī)性、內部控制制度的執(zhí)行情況、收款記錄的真實性和準確性等。3.對于檢查中發(fā)現的違規(guī)行為，應按照公司有關規(guī)定進行嚴肅處理，并追究相關人員的責任。五、現金收款安全管理（一）現金保管1.收款人員應將收取的現金及時存入保險柜，并確保保險柜的安全。2.保險柜應放置在安全可靠的位置，配備必要的防盜、防火、防潮等設施。3.保險柜鑰匙應由收款人員專人保管，不得隨意轉借他人。如遇特殊情況需要他人代管，應經上級主管部門批準，并做好交接記錄。（二）現金繳存1.收款人員應按照公司規(guī)定的時間和方式將現金繳存銀行，不得拖延或截留。2.現金繳存銀行時，應至少兩人同行，并采取必要的安全防范措施，確?，F金安全。3.繳存現金時，應填寫現金繳款單，并在銀行回單上簽字確認。銀行回單應及時交財務部門進行賬務處理。（三）安全防范措施1.公司應加強對收款人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。2.收款場所應安裝必要的監(jiān)控設備，確保收款過程全程監(jiān)控。3.對于涉及現金收款的重要崗位，應實行定期輪崗制度，防范內部風險。六、現金收款票據管理（一）票據種類與使用范圍1.公司使用的現金收款票據主要包括發(fā)票、收據等。2.發(fā)票應按照國家稅務部門的規(guī)定開具，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。3.收據應使用公司統(tǒng)一印制的格式，注明收款事項、金額、收款日期等信息，并加蓋公司財務專用章。（二）票據購買與保管1.公司應指定專人負責現金收款票據的購買、保管和發(fā)放工作。2.票據購買人員應按照規(guī)定的程序向稅務部門或其他相關部門購買票據，并妥善保管票據存根。3.票據保管人員應建立票據臺賬，詳細記錄票據的購買、使用、結存情況，并定期進行盤點核對，確保賬實相符。（三）票據開具與使用1.收款人員應按照規(guī)定的格式和內容開具現金收款票據，確保票據字跡清晰、內容完整、印章齊全。2.票據開具后，應及時交付客戶，并在票據存根聯上簽字確認。3.嚴禁開具虛假票據或白條代替發(fā)票、收據等現金收款票據。（四）票據核銷與銷毀1.票據使用完畢后，收款人員應及時將票據存根聯交回票據保管人員進行核銷。2.票據保管人員應定期對票據存根聯進行整理、裝訂，并按照規(guī)定的期限進行保管。3.對于超過保管期限的票據存根聯，應按照公司有關規(guī)定進行銷毀，并做好銷毀記錄。七、現金收款差錯處理（一）差錯發(fā)現與報告1.收款人員在收款過程中發(fā)現現金收款差錯時，應立即停止收款業(yè)務，并及時報告上級主管部門。2.上級主管部門應組織相關人員對差錯情況進行調查核實，查明原因，明確責任。（二）差錯處理原則1.對于因收款人員工作失誤導致的現金收款差錯，應由收款人員承擔相應的責任，并負責追回或賠償差錯金額。2.對于因客戶原因導致的現金收款差錯，應及時與客戶溝通協調，協商解決辦法。如客戶拒絕配合或無法聯系到客戶，應按照公司有關規(guī)定進行處理。3.對于因其他原因導致的現金收款差錯，應根據實際情況進行分析判斷，明確責任主體，并采取相應的措施進行處理。（三）差錯處理流程1.差錯發(fā)生后，相關人員應填寫現金收款差錯處理報告單，詳細記錄差錯發(fā)生的時間、地點、原因、金額等信息。2.財務部門應根據差錯處理報告單進行賬務調整，確保賬實相符。3.對于涉及賠償或追回差