燃料預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司燃料預(yù)算管理，優(yōu)化燃料資源配置，提高燃料使用效率，降低生產(chǎn)成本，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及燃料采購、儲存、使用等相關(guān)環(huán)節(jié)的部門和單位。（三）基本原則1.預(yù)算法定原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保燃料預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等工作依法依規(guī)進行。2.全面覆蓋原則：涵蓋公司所有涉及燃料消耗的業(yè)務(wù)活動，實現(xiàn)燃料預(yù)算的全方位、全過程管理。3.科學(xué)合理原則：依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、歷史數(shù)據(jù)以及市場行情等因素，運用科學(xué)的方法和模型進行預(yù)算編制，確保預(yù)算指標合理可行。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)市場變化、生產(chǎn)經(jīng)營情況等因素，及時對燃料預(yù)算進行動態(tài)調(diào)整，保證預(yù)算的準確性和有效性。二、管理職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會公司成立預(yù)算管理委員會，由公司領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門負責(zé)人組成。預(yù)算管理委員會負責(zé)審議批準公司燃料預(yù)算管理制度、年度燃料預(yù)算方案，協(xié)調(diào)解決燃料預(yù)算管理過程中的重大問題。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)制定燃料預(yù)算編制的具體方法和流程，組織指導(dǎo)各部門編制燃料預(yù)算。2.匯總審核各部門提交的燃料預(yù)算草案，編制公司年度燃料預(yù)算方案，并提交預(yù)算管理委員會審議。3.負責(zé)對燃料預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向預(yù)算管理委員會匯報預(yù)算執(zhí)行情況。4.對燃料預(yù)算調(diào)整事項進行審核，并按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。（三）采購部門1.根據(jù)公司燃料預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定燃料采購計劃，并組織實施采購工作。2.負責(zé)與供應(yīng)商進行商務(wù)談判，簽訂采購合同，確保燃料采購的質(zhì)量、價格和供應(yīng)及時性。3.及時掌握燃料市場動態(tài)，分析市場價格走勢，為公司燃料預(yù)算管理提供參考依據(jù)。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)公司生產(chǎn)計劃，合理安排燃料使用，制定燃料消耗定額，并嚴格控制燃料消耗。2.負責(zé)對生產(chǎn)過程中的燃料消耗情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決燃料浪費問題。3.配合財務(wù)部門做好燃料預(yù)算的編制和執(zhí)行工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)和信息。（五）倉儲部門1.負責(zé)燃料的儲存管理，建立健全燃料出入庫管理制度，確保燃料儲存安全。2.定期對燃料庫存進行盤點，及時掌握庫存動態(tài)，為燃料預(yù)算管理提供準確的庫存信息。3.根據(jù)燃料采購計劃和生產(chǎn)部門需求，合理安排燃料的出入庫，避免燃料積壓或缺貨。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，明確各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的燃料需求。2.歷史燃料消耗數(shù)據(jù)，分析燃料消耗規(guī)律和趨勢。3.燃料市場價格走勢，參考近期市場價格波動情況。4.國家相關(guān)政策法規(guī)和行業(yè)標準，確保預(yù)算編制符合要求。（二）編制流程1.下達預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，財務(wù)部門向各相關(guān)部門下達燃料預(yù)算編制通知，明確編制要求、時間節(jié)點等事項。2.部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度燃料預(yù)算草案，并于[規(guī)定時間]前提交財務(wù)部門。3.財務(wù)部門匯總審核：財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總審核，分析預(yù)算數(shù)據(jù)的合理性和準確性，對存在問題的預(yù)算草案及時與相關(guān)部門溝通調(diào)整。4.編制公司年度預(yù)算方案：財務(wù)部門根據(jù)匯總審核后的預(yù)算草案，編制公司年度燃料預(yù)算方案，提交預(yù)算管理委員會審議。5.審議批準預(yù)算方案：預(yù)算管理委員會對公司年度燃料預(yù)算方案進行審議，審議通過后報公司董事會批準。（三）編制方法1.固定預(yù)算法：根據(jù)以往年度燃料消耗情況，結(jié)合本年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，確定一個相對固定的燃料預(yù)算額度。適用于燃料消耗較為穩(wěn)定、市場價格波動較小的情況。2.彈性預(yù)算法：根據(jù)燃料消耗與業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系，編制不同業(yè)務(wù)量水平下的燃料預(yù)算。適用于燃料消耗與業(yè)務(wù)量相關(guān)性較強、市場價格波動較大的情況。3.滾動預(yù)算法：在編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，將預(yù)算期逐期向后滾動，不斷補充預(yù)算內(nèi)容，逐期滾動、持續(xù)推進的預(yù)算編制方法。適用于市場環(huán)境變化較快、需要及時調(diào)整預(yù)算的情況。四、預(yù)算執(zhí)行（一）分解下達預(yù)算指標公司年度燃料預(yù)算方案經(jīng)批準后，財務(wù)部門將預(yù)算指標分解下達至各相關(guān)部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。（二）建立預(yù)算執(zhí)行臺賬各部門應(yīng)建立燃料預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄燃料采購、儲存、使用等情況，定期與財務(wù)部門核對賬目，確保賬實相符。（三）嚴格控制預(yù)算執(zhí)行1.采購部門應(yīng)按照燃料采購計劃組織采購，嚴格控制采購成本，確保采購價格不超過預(yù)算指標。2.生產(chǎn)部門應(yīng)嚴格按照燃料消耗定額使用燃料，加強生產(chǎn)過程中的燃料管理，杜絕浪費現(xiàn)象。3.倉儲部門應(yīng)合理控制燃料庫存水平，避免庫存積壓或缺貨，確保燃料庫存安全。（四）定期分析預(yù)算執(zhí)行情況財務(wù)部門每月對燃料預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，對比實際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標的差異，查找原因，提出改進措施，并及時向預(yù)算管理委員會匯報。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對公司燃料預(yù)算產(chǎn)生重大影響。2.市場價格波動較大，導(dǎo)致原預(yù)算指標無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求。3.公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃發(fā)生重大調(diào)整，燃料需求發(fā)生較大變化。4.其他不可預(yù)見的因素，對燃料預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響。（二）調(diào)整流程1.提出調(diào)整申請：各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，填寫燃料預(yù)算調(diào)整申請表，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等，并提交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對各部門提交的調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會審議：財務(wù)部門將審核后的調(diào)整申請?zhí)峤活A(yù)算管理委員會審議，預(yù)算管理委員會根據(jù)公司實際情況進行審議，做出是否批準調(diào)整的決定。4.調(diào)整預(yù)算方案：經(jīng)預(yù)算管理委員會批準后，財務(wù)部門對公司燃料預(yù)算方案進行調(diào)整，并將調(diào)整后的預(yù)算方案下達至各相關(guān)部門執(zhí)行。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對各部門燃料預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算指標完成情況、采購成本控制情況、燃料消耗情況、庫存管理情況等。2.審計部門不定期對燃料預(yù)算管理情況進行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序，是否存在違規(guī)行為。（二）考核評價1.建立燃料預(yù)算管理考核評價制度，對各部門燃料預(yù)算管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標包括預(yù)算執(zhí)行率、采購成本節(jié)約率、燃料消耗降低