現(xiàn)金上交管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司現(xiàn)金上交管理，規(guī)范現(xiàn)金上交流程，確保公司現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理規(guī)定，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構(gòu)及全體員工涉及現(xiàn)金收入與上交的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則現(xiàn)金上交業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，確保各項操作符合法律要求。2.及時準確原則現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額上交，上交信息應(yīng)準確無誤，不得延誤或隱瞞。3.安全保密原則保障現(xiàn)金在流轉(zhuǎn)過程中的安全，對涉及現(xiàn)金上交的信息嚴格保密，防止信息泄露。二、現(xiàn)金上交范圍（一）業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金1.銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)所收取的現(xiàn)金款項。2.出租資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)等取得的現(xiàn)金收入。（二）其他現(xiàn)金收入1.員工歸還的借款現(xiàn)金。2.各種罰款、違約金等現(xiàn)金收入。3.廢舊物資處理等其他零星現(xiàn)金收入。三、現(xiàn)金上交流程（一）現(xiàn)金收取1.業(yè)務(wù)人員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)向付款方開具合法有效的收款憑證，收款憑證應(yīng)注明收款日期、款項來源、金額等信息。2.收取現(xiàn)金后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時對現(xiàn)金進行清點，確?，F(xiàn)金金額與收款憑證一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假幣等情況，應(yīng)立即與付款方核實，并采取相應(yīng)措施。（二）現(xiàn)金繳存1.業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每日營業(yè)終了或規(guī)定時間內(nèi)，將當日收取的現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶。2.在繳存現(xiàn)金前，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、收款部門或個人、繳存金額等信息?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由業(yè)務(wù)人員留存，一聯(lián)交財務(wù)部門，一聯(lián)交銀行。3.業(yè)務(wù)人員將現(xiàn)金與現(xiàn)金繳存單一同交至公司財務(wù)部門。財務(wù)部門在收到現(xiàn)金及繳存單后，應(yīng)再次對現(xiàn)金進行清點，并與繳存單上的金額進行核對。核對無誤后，在現(xiàn)金繳存單上加蓋財務(wù)專用章，并將其中一聯(lián)交銀行辦理繳存手續(xù)。（三）銀行入賬1.銀行收到公司繳存的現(xiàn)金后，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，并向公司出具現(xiàn)金存款回單。2.財務(wù)部門收到銀行現(xiàn)金存款回單后，應(yīng)與現(xiàn)金繳存單進行核對，確保入賬金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)入賬金額與繳存金額不一致等異常情況，應(yīng)及時與銀行溝通核實，并進行相應(yīng)處理。（四）特殊情況處理1.如因特殊原因無法及時繳存現(xiàn)金的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向財務(wù)部門報告，并說明原因及預計繳存時間。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際情況，采取相應(yīng)的安全措施，確?，F(xiàn)金安全。2.對于金額較大的現(xiàn)金收入，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前與財務(wù)部門溝通，制定專門的現(xiàn)金上交方案，確?，F(xiàn)金安全、及時上交。四、現(xiàn)金上交的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金上交情況進行檢查，核對現(xiàn)金繳存單、銀行存款回單等相關(guān)憑證，確?，F(xiàn)金上交流程合規(guī)、金額準確。2.審計部門應(yīng)不定期對現(xiàn)金上交業(yè)務(wù)進行審計，檢查現(xiàn)金上交管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金上交相關(guān)資料，配合做好監(jiān)督檢查工作。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。五、現(xiàn)金上交的記錄與檔案管理（一）記錄要求1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金上交記錄臺賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金上交的日期、金額、收款部門或個人、繳存銀行等信息。2.現(xiàn)金上交記錄臺賬應(yīng)定期進行核對和結(jié)賬，確保記錄準確、完整。（二）檔案管理1.與現(xiàn)金上交相關(guān)的憑證、文件等資料應(yīng)妥善保管，建立檔案管理制度。檔案保管期限應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定。2.現(xiàn)金上交檔案應(yīng)按照時間順序、類別等進行分類整理，便于查閱和管理。3.檔案管理人員應(yīng)嚴格遵守檔案查閱、借閱制度，未經(jīng)批準不得擅自查閱、借閱檔案資料。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定及時、足額上交現(xiàn)金的。2.偽造、變造現(xiàn)金上交憑證或記錄的。3.截留、挪用現(xiàn)金收入的。4.因保管不善導致現(xiàn)金丟失、被盜的。5.其他違反現(xiàn)金上交管理辦法的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責任。3.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)