清理欠款管理辦法總則制定目的為了加強公司的資金管理，規(guī)范欠款清理工作流程，有效降低公司的財務風險，確保公司資金的正常流轉(zhuǎn)和經(jīng)營活動的順利進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，特制定本清理欠款管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)以及與公司有業(yè)務往來的所有客戶、供應商等涉及的各類欠款清理工作。定義本辦法所指的欠款，是指公司因銷售商品、提供勞務等業(yè)務活動而形成的應收款項，以及公司因采購商品、接受勞務等業(yè)務活動而形成的應付款項中逾期未支付的部分。管理原則1.依法合規(guī)原則：欠款清理工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，確保清理工作的合法性和規(guī)范性。2.全面清理原則：對公司的所有欠款進行全面、徹底的清理，做到不遺漏、不隱瞞。3.分類管理原則：根據(jù)欠款的性質(zhì)、金額、賬齡等因素，對欠款進行分類管理，采取不同的清理措施。4.責任明確原則：明確各部門、各崗位在欠款清理工作中的職責和權(quán)限，確保清理工作責任到人。5.及時清理原則：對發(fā)現(xiàn)的欠款及時進行清理，避免欠款金額的進一步擴大和賬齡的延長。組織架構(gòu)與職責欠款清理工作領(lǐng)導小組公司成立欠款清理工作領(lǐng)導小組，由公司總經(jīng)理擔任組長，分管財務、銷售、采購等業(yè)務的副總經(jīng)理擔任副組長，成員包括財務部門、銷售部門、采購部門、法務部門等相關(guān)部門的負責人。領(lǐng)導小組的主要職責如下：1.制定欠款清理工作的總體目標和工作計劃。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，解決欠款清理工作中出現(xiàn)的重大問題。3.對欠款清理工作進行監(jiān)督和考核，確保清理工作的順利進行。欠款清理工作執(zhí)行小組欠款清理工作執(zhí)行小組由財務部門、銷售部門、采購部門、法務部門等相關(guān)部門的人員組成，具體負責欠款清理工作的實施。各部門在欠款清理工作中的職責如下：1.財務部門負責對公司的欠款進行全面清查，建立欠款臺賬，詳細記錄欠款的基本信息，包括欠款單位、欠款金額、欠款時間、欠款原因等。定期對欠款進行分析，及時向領(lǐng)導小組和相關(guān)部門提供欠款情況報告。協(xié)助銷售部門、采購部門進行欠款的催收和清理工作，提供必要的財務支持和數(shù)據(jù)資料。對已收回的欠款及時進行賬務處理，確保公司資金的安全和準確核算。2.銷售部門負責對因銷售業(yè)務形成的應收款項進行催收和清理工作。及時與客戶溝通，了解客戶的還款能力和還款意愿，制定合理的催收方案。對欠款客戶進行信用評估，根據(jù)評估結(jié)果采取相應的措施，如調(diào)整信用額度、暫停供貨等。定期向領(lǐng)導小組和財務部門匯報應收款項的催收情況。3.采購部門負責對因采購業(yè)務形成的應付款項進行清理和支付工作。及時與供應商溝通，了解供應商的付款要求和時間安排，合理安排資金支付。對逾期未支付的應付款項進行分析，查找原因并及時解決。定期向領(lǐng)導小組和財務部門匯報應付款項的清理情況。4.法務部門為欠款清理工作提供法律咨詢和法律支持。對涉及法律糾紛的欠款案件進行處理，包括起草法律文書、參與訴訟或仲裁等。協(xié)助銷售部門、采購部門對欠款客戶和供應商進行信用調(diào)查和評估。欠款清查與分類欠款清查財務部門應定期組織對公司的欠款進行全面清查，清查周期一般為每季度一次。清查內(nèi)容包括：1.核對欠款臺賬與會計賬簿的記錄是否一致。2.核實欠款的真實性和準確性，檢查相關(guān)的合同、發(fā)票、發(fā)貨單等原始憑證。3.與欠款單位進行對賬，確認欠款金額和欠款時間。欠款分類根據(jù)欠款的性質(zhì)、金額、賬齡等因素，將欠款分為以下幾類：1.正常欠款：指未超過合同約定的付款期限的欠款。2.逾期欠款：指超過合同約定的付款期限但在一定期限內(nèi)（一般為3個月以內(nèi)）的欠款。3.呆滯欠款：指逾期時間較長（一般為3個月以上1年以內(nèi)）、收回難度較大的欠款。4.壞賬：指逾期時間超過1年，經(jīng)多次催收仍無法收回的欠款。欠款清理措施正常欠款管理對于正常欠款，銷售部門和采購部門應按照合同約定的付款期限進行跟蹤和管理，確?？蛻舭磿r付款，供應商按時供貨。財務部門應定期對正常欠款進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并通知相關(guān)部門。逾期欠款催收對于逾期欠款，銷售部門和采購部門應立即采取催收措施，具體措施如下：1.電話催收：銷售部門和采購部門的業(yè)務人員應及時與欠款單位進行電話溝通，了解欠款原因，督促欠款單位盡快還款。電話催收應做好記錄，包括通話時間、通話內(nèi)容、欠款單位的反饋等。2.信函催收：對于電話催收無效的欠款單位，銷售部門和采購部門應發(fā)送催款函，明確告知欠款單位欠款金額、欠款時間、還款期限等信息，并要求欠款單位在規(guī)定的時間內(nèi)回復。催款函應采用掛號信或快遞的方式發(fā)送，并保留好相關(guān)的郵寄憑證。3.上門催收：對于逾期時間較長、金額較大的欠款單位，銷售部門和采購部門的業(yè)務人員應上門催收，與欠款單位的負責人或財務人員進行面對面的溝通，了解欠款單位的實際情況，協(xié)商解決還款問題。上門催收應做好記錄，包括走訪時間、走訪人員、欠款單位的意見等。呆滯欠款處理對于呆滯欠款，除采取上述催收措施外，還應采取以下措施：1.債務重組：與欠款單位協(xié)商，通過調(diào)整還款期限、降低還款金額、提供擔保等方式進行債務重組，以減輕欠款單位的還款壓力，提高欠款的收回率。2.資產(chǎn)抵債：對于有一定資產(chǎn)的欠款單位，可以協(xié)商以其資產(chǎn)抵償欠款。資產(chǎn)抵債應進行評估和審計，確保資產(chǎn)的價值和合法性。3.法律訴訟：對于惡意拖欠、拒不還款的欠款單位，應及時啟動法律訴訟程序，通過法律手段維護公司的合法權(quán)益。法務部門應負責起草訴訟文書，收集相關(guān)證據(jù)，代表公司參加訴訟。壞賬處理對于經(jīng)多次催收仍無法收回的壞賬，應按照公司的財務管理制度進行處理。具體處理程序如下：1.銷售部門和采購部門應提供詳細的壞賬情況說明，包括欠款單位的基本信息、欠款金額、欠款時間、催收過程等。2.財務部門應根據(jù)相關(guān)規(guī)定對壞賬進行審核，確認壞賬的真實性和合理性。3.經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，財務部門對壞賬進行賬務處理，同時將壞賬情況報稅務部門備案。監(jiān)督與考核監(jiān)督機制欠款清理工作領(lǐng)導小組應定期對欠款清理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括：1.欠款清查工作的開展情況，是否做到全面、準確、及時。2.欠款清理措施的執(zhí)行情況，是否按照規(guī)定的程序和方法進行催收和清理。3.各部門之間的協(xié)作配合情況，是否存在推諉扯皮、工作不力等問題。考核機制公司將欠款清理工作納入各部門和相關(guān)人員的績效考核體系，考核指標包括欠款回收率、清理工作完成率等。具體考核辦法如下：1.對在欠款清理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。2.對未完成欠款清理工作任務的部門和個人，給予批評和處罰。信息管理與保密信息管理財務部門應建立健全欠款信息管理制度，對欠款的相關(guān)信息進行妥善保管