承兌貼現(xiàn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的各部門及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開(kāi)展承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行防控，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：秉持審慎態(tài)度，對(duì)承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格審查和管理，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健開(kāi)展。4.職責(zé)明確原則：明確各部門及人員在承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。二、承兌業(yè)務(wù)管理（一）承兌申請(qǐng)1.客戶如需辦理承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向公司提交書面申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括但不限于承兌金額、承兌期限、用途、交易合同等相關(guān)信息。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶提交的申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況、交易背景真實(shí)性等。3.對(duì)于符合基本條件的申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫承兌業(yè)務(wù)審批表，連同客戶申請(qǐng)材料一并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的承兌業(yè)務(wù)審批表及相關(guān)材料后，應(yīng)組織專業(yè)人員對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用評(píng)級(jí)、行業(yè)前景、交易對(duì)手情況、擔(dān)保措施等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（三）審批決策1.承兌業(yè)務(wù)審批實(shí)行分級(jí)審批制度。根據(jù)承兌金額大小，由不同層級(jí)的審批人員進(jìn)行審批。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審閱業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)材料、風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，結(jié)合公司的風(fēng)險(xiǎn)政策和經(jīng)營(yíng)策略，做出審批決策。3.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的承兌業(yè)務(wù)，審批人員應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充相關(guān)材料或采取進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（四）承兌協(xié)議簽訂1.經(jīng)審批同意承兌的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶簽訂承兌協(xié)議。承兌協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、承兌金額、承兌期限、利率、保證金比例、擔(dān)保方式等條款。2.在簽訂承兌協(xié)議前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確?？蛻粢寻凑諈f(xié)議約定足額繳存保證金或提供有效的擔(dān)保。3.承兌協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將協(xié)議副本交風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。（五）承兌保證金管理1.客戶辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照承兌金額的一定比例繳存保證金。保證金比例根據(jù)客戶的信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等因素確定。2.保證金應(yīng)專戶存儲(chǔ)，不得挪用。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)保證金賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保保證金余額與承兌業(yè)務(wù)余額相符。3.在承兌到期前，如客戶未能按時(shí)足額支付票款，公司有權(quán)直接扣劃保證金用于支付票款。（六）承兌業(yè)務(wù)跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立承兌業(yè)務(wù)臺(tái)賬，對(duì)每筆承兌業(yè)務(wù)的發(fā)生、到期、支付等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.在承兌期限內(nèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及時(shí)向管理層報(bào)告，并提出整改建議。三、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)1.持票人如需辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)向公司提交貼現(xiàn)申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括但不限于貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限、票據(jù)信息、交易合同等相關(guān)資料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)持票人提交的申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性、背書連續(xù)性等。3.對(duì)于符合基本條件的申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表，連同持票人申請(qǐng)材料一并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表及相關(guān)材料后，應(yīng)組織專業(yè)人員對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。重點(diǎn)審查票據(jù)的真?zhèn)?、背書情況、持票人的信用狀況、交易背景真實(shí)性等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（三）審批決策1.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批實(shí)行分級(jí)審批制度。根據(jù)貼現(xiàn)金額大小，由不同層級(jí)的審批人員進(jìn)行審批。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審閱業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)材料、風(fēng)險(xiǎn)管理部門出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，結(jié)合公司的風(fēng)險(xiǎn)政策和經(jīng)營(yíng)策略，做出審批決策。3.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，審批人員應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充相關(guān)材料或采取進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（四）貼現(xiàn)協(xié)議簽訂1.經(jīng)審批同意貼現(xiàn)的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與持票人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議。貼現(xiàn)協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限、利率、支付方式等條款。2.在簽訂貼現(xiàn)協(xié)議前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保持票人已按照協(xié)議約定提供有效的票據(jù)及相關(guān)資料。3.貼現(xiàn)協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將協(xié)議副本交風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。（五）貼現(xiàn)資金管理1.貼現(xiàn)資金應(yīng)按照協(xié)議約定及時(shí)足額支付給持票人。支付方式可采用轉(zhuǎn)賬等方式。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立貼現(xiàn)資金臺(tái)賬，對(duì)每筆貼現(xiàn)資金的支付情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.在貼現(xiàn)資金支付后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤票據(jù)到期情況，確保在票據(jù)到期時(shí)能夠按時(shí)足額收回票款。（六）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，對(duì)每筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)生、到期、收回等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.在貼現(xiàn)期限內(nèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤票據(jù)的狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及時(shí)向管理層報(bào)告，并提出整改建議。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立健全承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面排查和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。3.通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。如加強(qiáng)客戶信用管理、優(yōu)化擔(dān)保措施、密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程等。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制承兌貼現(xiàn)額度，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略。3.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)研究和分析，合理確定利率水平，降低利率波動(dòng)對(duì)公司收益的影響。（三）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門及人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)因違規(guī)操作導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的部門和人員，依法依規(guī)追究責(zé)任。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效執(zhí)行等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)管1.公司應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的政策變化，確保承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)符合監(jiān)管要求。2.按照監(jiān)管部門的要求，及時(shí)報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。六、信息披露與保密（一）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容包括業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、收益情況等。（二）保密規(guī)定1.公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對(duì)在承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的客戶信息、商業(yè)秘密等予以保密。2.未經(jīng)公司書面授權(quán)，任何員工不得向外