掛息重組管理辦法總則制定目的本管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的掛息重組業(yè)務(wù)操作，有效化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，確保公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，維護(hù)債權(quán)人及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部涉及掛息重組業(yè)務(wù)的各項(xiàng)活動(dòng)，包括但不限于與金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、其他債權(quán)人等就債務(wù)掛息重組事宜進(jìn)行的溝通、協(xié)商、方案制定與執(zhí)行等。基本原則1.依法合規(guī)原則：掛息重組業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.公平公正原則：在掛息重組過程中，要公平對(duì)待所有債權(quán)人，保障各方知情權(quán)、參與權(quán)和決策權(quán)，確保重組方案公正合理，不損害任何一方的合法利益。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估掛息重組業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保公司/組織在重組過程中能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合理化解和財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定改善。4.誠(chéng)實(shí)守信原則：公司/組織及相關(guān)工作人員在掛息重組業(yè)務(wù)中應(yīng)秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，如實(shí)披露信息，履行承諾，維護(hù)良好的商業(yè)信譽(yù)。掛息重組業(yè)務(wù)定義與范圍掛息重組定義掛息重組是指公司/組織在面臨債務(wù)困境時(shí)，與債權(quán)人協(xié)商，對(duì)債務(wù)利息進(jìn)行暫停計(jì)算、減免或調(diào)整支付方式等操作，并對(duì)債務(wù)本金的償還期限、償還方式等進(jìn)行重新安排，以緩解公司/組織短期償債壓力，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)債務(wù)可持續(xù)性管理的一種債務(wù)重組方式。適用掛息重組的債務(wù)范圍1.因公司/組織經(jīng)營(yíng)困難導(dǎo)致暫時(shí)無法按時(shí)足額支付利息的各類有息債務(wù)，包括但不限于銀行貸款、債券、融資租賃租金、民間借貸利息等。2.經(jīng)公司/組織與債權(quán)人協(xié)商一致，同意納入掛息重組范圍的其他債務(wù)。不適用掛息重組的債務(wù)情況1.已進(jìn)入司法程序且法院已作出判決、裁定，要求公司/組織立即償還的債務(wù)。2.涉及違法違規(guī)行為所產(chǎn)生的債務(wù)，如非法集資、非法借貸等。3.債權(quán)人明確不同意進(jìn)行掛息重組的債務(wù)。掛息重組業(yè)務(wù)流程前期準(zhǔn)備1.成立專項(xiàng)工作小組：由公司/組織高層管理人員牽頭，財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門人員組成掛息重組專項(xiàng)工作小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)掛息重組工作，制定工作計(jì)劃，明確各部門職責(zé)分工。2.債務(wù)梳理：財(cái)務(wù)部門對(duì)公司/組織的各類債務(wù)進(jìn)行全面梳理，詳細(xì)統(tǒng)計(jì)債務(wù)金額、利息計(jì)算方式、還款期限、債權(quán)人信息等，形成債務(wù)清單，為后續(xù)重組工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。3.財(cái)務(wù)狀況分析：財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司/組織的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析，評(píng)估公司/組織的償債能力、盈利能力和現(xiàn)金流狀況，為制定合理的掛息重組方案提供依據(jù)。4.市場(chǎng)調(diào)研：了解同行業(yè)類似企業(yè)在債務(wù)重組方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，分析市場(chǎng)環(huán)境和債權(quán)人態(tài)度，為制定符合實(shí)際情況的重組策略提供參考。方案制定1.初步方案擬定：專項(xiàng)工作小組根據(jù)前期準(zhǔn)備工作的結(jié)果，結(jié)合公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求，初步擬定掛息重組方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括重組目的、重組范圍、重組方式、債務(wù)利息處理方式、本金償還安排、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。2.內(nèi)部審核：將初步擬定的掛息重組方案提交公司/組織內(nèi)部審核，征求各部門意見和建議，對(duì)方案的可行性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行全面審查。根據(jù)審核意見，對(duì)方案進(jìn)行修改完善，確保方案符合公司/組織整體利益和相關(guān)要求。3.與債權(quán)人溝通：主動(dòng)與債權(quán)人進(jìn)行溝通，向其介紹公司/組織的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)困境以及掛息重組方案的主要內(nèi)容，聽取債權(quán)人的意見和訴求。根據(jù)債權(quán)人反饋，對(duì)方案進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化，爭(zhēng)取債權(quán)人的理解和支持。方案實(shí)施1.協(xié)議簽訂：在與債權(quán)人就掛息重組方案達(dá)成一致意見后，公司/組織與債權(quán)人簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、重組方案的具體內(nèi)容以及實(shí)施步驟等。協(xié)議簽訂后，各方應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行各自職責(zé)。2.信息披露：按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向公司/組織內(nèi)部員工、債權(quán)人、股東及其他利益相關(guān)方披露掛息重組業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，確保信息透明，維護(hù)各方知情權(quán)。3.執(zhí)行與監(jiān)控：專項(xiàng)工作小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施掛息重組方案，明確各部門在方案執(zhí)行過程中的職責(zé)分工，建立有效的執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)方案執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.調(diào)整與變更：如在掛息重組方案實(shí)施過程中，因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司/組織經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)或其他不可抗力因素等原因，需要對(duì)重組方案進(jìn)行調(diào)整或變更的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)與債權(quán)人溝通協(xié)商，取得債權(quán)人同意后，簽訂補(bǔ)充協(xié)議或變更協(xié)議。后續(xù)管理1.債務(wù)跟蹤管理：財(cái)務(wù)部門建立健全債務(wù)跟蹤管理制度，定期對(duì)已進(jìn)行掛息重組的債務(wù)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握債務(wù)償還情況、利息支付情況以及債權(quán)人動(dòng)態(tài)等信息，確保債務(wù)管理工作持續(xù)有效。2.經(jīng)營(yíng)狀況改善：公司/組織應(yīng)將掛息重組作為改善經(jīng)營(yíng)狀況、優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)盈利能力和償債能力，為按時(shí)履行重組協(xié)議約定的還款義務(wù)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。3.總結(jié)與評(píng)估：掛息重組業(yè)務(wù)完成后，專項(xiàng)工作小組應(yīng)對(duì)整個(gè)重組過程進(jìn)行全面總結(jié)與評(píng)估，分析重組方案的實(shí)施效果、存在的問題及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后類似業(yè)務(wù)提供參考借鑒，不斷完善公司/組織的債務(wù)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理與控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.信用風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估債權(quán)人因公司/組織掛息重組而可能面臨的信用損失風(fēng)險(xiǎn)，包括重組后公司/組織未能按時(shí)足額償還債務(wù)本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等因素對(duì)公司/組織掛息重組業(yè)務(wù)的影響，評(píng)估可能導(dǎo)致重組成本增加、債務(wù)償還能力下降等風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：識(shí)別掛息重組業(yè)務(wù)流程中可能存在的操作失誤、內(nèi)部控制漏洞等風(fēng)險(xiǎn)，如方案制定不合理、協(xié)議簽訂不規(guī)范、信息披露不準(zhǔn)確等，評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)可能給公司/組織和債權(quán)人帶來的損失。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：審查掛息重組業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)要求，評(píng)估可能存在的法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)，如重組協(xié)議的合法性、有效性問題，債權(quán)人權(quán)益保護(hù)問題等。風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施加強(qiáng)對(duì)公司/組織信用狀況的持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。與債權(quán)人保持密切溝通，定期向債權(quán)人提供公司/組織的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息等，增強(qiáng)債權(quán)人對(duì)公司/組織的信任。制定合理的還款計(jì)劃，明確還款來源和保障措施，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整掛息重組方案，以適應(yīng)市場(chǎng)變化。運(yùn)用金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，如利率互換、套期保值等，降低市場(chǎng)利率波動(dòng)對(duì)公司/組織債務(wù)成本的影響。加強(qiáng)行業(yè)研究和市場(chǎng)分析，制定應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的策略，提升公司/組織的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施完善掛息重組業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和審批程序，加強(qiáng)內(nèi)部控制。加強(qiáng)對(duì)相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作準(zhǔn)確無誤。建立健全內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)掛息重組業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.法律風(fēng)險(xiǎn)管理措施聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問，對(duì)掛息重組業(yè)務(wù)進(jìn)行全程法律指導(dǎo)和審查，確保重組方案和相關(guān)協(xié)議符合法律法規(guī)要求。加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)政策的研究和學(xué)習(xí)，及時(shí)了解和掌握相關(guān)法律變化，調(diào)整和完善掛息重組業(yè)務(wù)的法律合規(guī)管理。做好法律糾紛的預(yù)防和應(yīng)對(duì)工作，制定應(yīng)急預(yù)案，確保在發(fā)生法律糾紛時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處理，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。信息披露與溝通信息披露原則1.真實(shí)性原則：所披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和程序，及時(shí)披露掛息重組業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保信息的時(shí)效性。3.完整性原則：全面披露掛息重組業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，包括重組背景、目的、方案內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等，不得隱瞞重要信息。4.公平性原則：確保所有利益相關(guān)方能夠平等獲取信息，不得進(jìn)行選擇性披露或差別對(duì)待。信息披露內(nèi)容1.重組方案：詳細(xì)介紹掛息重組方案的具體內(nèi)容，包括重組范圍、重組方式、債務(wù)利息處理方式、本金償還安排等。2.實(shí)施進(jìn)展：定期公布掛息重組業(yè)務(wù)的實(shí)施進(jìn)度，如協(xié)議簽訂情況、各項(xiàng)工作的完成情況、債務(wù)償還情況等。3.財(cái)務(wù)狀況：提供公司/組織最新的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等資料，讓利益相關(guān)方了解公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.風(fēng)險(xiǎn)信息：披露掛息重組業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及公司/組織采取的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。5.其他重要事項(xiàng)：如涉及重大決策、法律糾紛、政策變化等對(duì)掛息重組業(yè)務(wù)有影響的重要事項(xiàng)。信息披露方式1.公司官網(wǎng)：在公司官方網(wǎng)站設(shè)立專門的掛息重組業(yè)務(wù)信息披露專欄，及時(shí)發(fā)布相關(guān)信息，方便利益相關(guān)方查閱。2.定期報(bào)告：按照規(guī)定編制并發(fā)布定期報(bào)告，如年度報(bào)告、中期報(bào)告等，在報(bào)告中詳細(xì)披露掛息重組業(yè)務(wù)情況。3.臨時(shí)公告：對(duì)于掛息重組業(yè)務(wù)中的重大事項(xiàng)，及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，向市場(chǎng)和投資者進(jìn)行披露。4.會(huì)議溝通：通過召開債權(quán)人會(huì)議、投資者說明會(huì)等形式，向債權(quán)人、投資者等直接溝通掛息重組業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，解答疑問。與債權(quán)人溝通機(jī)制1.建立溝通渠道：設(shè)立專門的債權(quán)人溝通熱線、電子郵箱等，方便債權(quán)人隨時(shí)與公司/組織聯(lián)系，反饋意見和訴求。2.定期溝通會(huì)議：定期召開債權(quán)人溝通會(huì)議，向債權(quán)人通報(bào)掛息重組業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，聽取債權(quán)人意見和建議，共同協(xié)商解決問題。3.專人負(fù)責(zé)對(duì)接：指定專人負(fù)責(zé)與債權(quán)人對(duì)接，及時(shí)處理債權(quán)人的咨詢、投訴等事項(xiàng)，確保溝通順暢。監(jiān)督與問責(zé)監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)掛息重組業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定流程和內(nèi)部控制要求，評(píng)估重組方案的執(zhí)行效果和風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。2.外部監(jiān)督：接受金融監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督工作，按照要求提供相關(guān)資料和信息，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。問責(zé)制度1.責(zé)任界定：明確掛息重組業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的職責(zé)，對(duì)于在業(yè)務(wù)操作過程中因故意或重大過失導(dǎo)致出現(xiàn)違規(guī)行為、風(fēng)險(xiǎn)事故或給公司/組織及債權(quán)人造成損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.問責(zé)方式：根據(jù)責(zé)任大小和造成損失