新版資本管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)公司資本管理，規(guī)范資本計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算以及資本充足率監(jiān)管要求，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司等資本管理相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資本管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.審慎性原則：充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，以審慎的態(tài)度計(jì)量資本、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，確保資本充足水平能夠有效抵御風(fēng)險(xiǎn)。3.全面性原則：涵蓋資本管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資本規(guī)劃、資本計(jì)量、資本補(bǔ)充、資本監(jiān)控等，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位管理。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及外部環(huán)境變化，及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整資本管理策略和措施。二、資本定義與分類（一）核心一級(jí)資本核心一級(jí)資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無(wú)條件用來(lái)吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。包括：1.實(shí)收資本或普通股：投資者按照公司章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入公司的資本。2.資本公積：包括資本溢價(jià)（或股本溢價(jià)）和其他資本公積。3.盈余公積：從公司凈利潤(rùn)中提取的公積金。4.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。5.未分配利潤(rùn)：公司歷年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)經(jīng)過(guò)彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤(rùn)后留存在公司的、歷年結(jié)存的利潤(rùn)。6.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分：在公司合并報(bào)表中，子公司少數(shù)股東權(quán)益中符合一定條件可計(jì)入核心一級(jí)資本的部分。（二）其他一級(jí)資本其他一級(jí)資本是指非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具。包括：1.其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)：符合監(jiān)管規(guī)定的優(yōu)先股、永續(xù)債等。2.少數(shù)股東可計(jì)入部分：子公司少數(shù)股東權(quán)益中符合條件可計(jì)入其他一級(jí)資本的部分。（三）二級(jí)資本二級(jí)資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級(jí)資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機(jī)制，且該資本工具的原始期限不少于5年。包括：1.二級(jí)資本工具及其溢價(jià)：符合監(jiān)管規(guī)定的次級(jí)債、混合資本債等。2.超額貸款損失準(zhǔn)備：商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備超過(guò)最低要求的部分。3.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分：子公司少數(shù)股東權(quán)益中符合條件可計(jì)入二級(jí)資本的部分。三、資本計(jì)量（一）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算1.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：根據(jù)各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，采用不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算。如對(duì)主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露等分別設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行計(jì)量。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算。標(biāo)準(zhǔn)法下，根據(jù)不同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別（如利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)等）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；內(nèi)部模型法需滿足一定的監(jiān)管要求，基于公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）等指標(biāo)，并據(jù)此確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算?；局笜?biāo)法以過(guò)去三年平均總收入為基礎(chǔ)，乘以固定比例得出操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；標(biāo)準(zhǔn)法根據(jù)不同業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算；高級(jí)計(jì)量法需公司具備完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，通過(guò)內(nèi)部模型計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（二）資本充足率計(jì)算1.核心一級(jí)資本充足率：核心一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額之比，計(jì)算公式為：核心一級(jí)資本充足率=核心一級(jí)資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×100%。2.一級(jí)資本充足率：一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額之比，計(jì)算公式為：一級(jí)資本充足率=一級(jí)資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×100%。3.資本充足率：資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額之比，計(jì)算公式為：資本充足率=資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×100%。其中，資本凈額=核心一級(jí)資本凈額+其他一級(jí)資本凈額+二級(jí)資本凈額。四、資本規(guī)劃（一）規(guī)劃制定1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及監(jiān)管要求，制定資本規(guī)劃，明確未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的資本目標(biāo)、資本補(bǔ)充計(jì)劃和資本使用計(jì)劃。2.資本規(guī)劃應(yīng)具有前瞻性、合理性和可行性，充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局等因素對(duì)公司資本狀況的影響。（二）規(guī)劃調(diào)整1.當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況或外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)資本規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。2.資本規(guī)劃調(diào)整應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序，確保調(diào)整后的規(guī)劃符合公司整體利益和監(jiān)管要求。五、資本補(bǔ)充（一）內(nèi)部資本積累1.公司應(yīng)通過(guò)提高盈利能力、優(yōu)化成本管理等方式，增加內(nèi)部留存收益，為資本補(bǔ)充提供重要來(lái)源。2.加強(qiáng)利潤(rùn)分配管理，合理確定利潤(rùn)分配政策，在滿足公司發(fā)展需要的前提下，適度進(jìn)行利潤(rùn)分配，確保留存收益用于補(bǔ)充資本。（二）外部資本補(bǔ)充1.股權(quán)融資：根據(jù)公司資本需求和市場(chǎng)情況，適時(shí)通過(guò)發(fā)行普通股、優(yōu)先股等方式補(bǔ)充股權(quán)資本。2.債務(wù)融資：合理運(yùn)用發(fā)行次級(jí)債、混合資本債等債務(wù)工具補(bǔ)充二級(jí)資本。在發(fā)行債務(wù)融資工具時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和發(fā)行程序，確保融資工具符合資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)。六、資本監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)1.建立資本充足率、核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率等主要資本指標(biāo)的監(jiān)控體系，定期對(duì)公司資本狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的變化情況，分析各類風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)資本充足率的影響。（二）預(yù)警機(jī)制1.設(shè)置資本充足率預(yù)警區(qū)間，當(dāng)資本充足率等指標(biāo)接近或低于預(yù)警區(qū)間時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.針對(duì)預(yù)警情況，深入分析原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，確保公司資本狀況始終保持在合理水平。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的協(xié)同（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)準(zhǔn)確掌握公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本的影響，為資本管理提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與資本配置1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.在資本配置過(guò)程中，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，將資本優(yōu)先配置到風(fēng)險(xiǎn)較低、收益較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保資本的有效利用。八、信息披露（一）披露內(nèi)容1.按照監(jiān)管要求，定期披露公司資本管理相關(guān)信息，包括資本結(jié)構(gòu)、資本充足率、資本規(guī)劃、資本補(bǔ)充等情況。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。（二）披露方式1.