庫存領(lǐng)用管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司庫存物資的管理，規(guī)范庫存領(lǐng)用流程，確保物資的合理使用，提高物資使用效率，降低公司運(yùn)營成本，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有部門、分支機(jī)構(gòu)及員工對庫存物資的領(lǐng)用管理。（三）基本原則1.按需領(lǐng)用原則：各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，合理申請領(lǐng)用物資，避免浪費(fèi)。2.規(guī)范流程原則：庫存領(lǐng)用必須按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保手續(xù)齊全、賬目清晰。3.責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.監(jiān)督考核原則：加強(qiáng)對庫存領(lǐng)用的監(jiān)督和考核，確保制度的有效執(zhí)行。二、庫存物資分類及管理職責(zé)（一）庫存物資分類1.原材料：用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料。2.輔助材料：協(xié)助生產(chǎn)過程但不構(gòu)成產(chǎn)品主要實(shí)體的材料。3.周轉(zhuǎn)材料：能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝物、低值易耗品等。4.辦公用品：辦公過程中使用的各類物品，如文具、辦公設(shè)備等。5.勞保用品：為保障員工在工作過程中的安全和健康而發(fā)放的用品。6.其他物資：不屬于上述分類的其他庫存物資。（二）管理職責(zé)1.倉庫管理部門負(fù)責(zé)庫存物資的收發(fā)、存儲、保管等工作，確保物資的安全和完整。建立庫存物資臺賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫情況、庫存數(shù)量、存放位置等信息，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)。根據(jù)庫存情況，及時(shí)提出物資采購建議，避免物資積壓或缺貨。對庫存物資進(jìn)行分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。負(fù)責(zé)庫存物資的報(bào)廢、報(bào)損等處理工作，并按照規(guī)定進(jìn)行審批和記錄。2.采購部門根據(jù)各部門的物資需求計(jì)劃，及時(shí)采購所需物資，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購合同，確保物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。對采購物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量等與合同約定一致。協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的管理工作，提供相關(guān)物資信息。3.使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，提前制定物資需求計(jì)劃，并提交給采購部門。負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的使用管理，確保物資的合理使用，避免浪費(fèi)和丟失。對領(lǐng)用物資的使用情況進(jìn)行記錄和反饋，如有問題及時(shí)與相關(guān)部門溝通解決。配合倉庫管理部門進(jìn)行庫存盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)信息和協(xié)助。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定庫存物資的核算方法，對庫存物資的收發(fā)、增減變動等進(jìn)行賬務(wù)處理。定期與倉庫管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對庫存物資的成本進(jìn)行核算和分析，為公司成本控制提供依據(jù)。參與庫存物資的盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。5.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對庫存領(lǐng)用管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門是否按照規(guī)定進(jìn)行操作。對庫存物資的采購、領(lǐng)用、庫存等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。協(xié)助公司完善庫存領(lǐng)用管理制度，提高管理水平和效率。三、庫存領(lǐng)用流程（一）需求計(jì)劃申報(bào)1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作安排和實(shí)際需求，提前[X]個工作日填寫《物資需求計(jì)劃表》，詳細(xì)列出所需物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對《物資需求計(jì)劃表》進(jìn)行審核，確認(rèn)需求的合理性和必要性。如需求不合理或不符合實(shí)際情況，應(yīng)及時(shí)與使用部門溝通調(diào)整。審核通過后，部門負(fù)責(zé)人在《物資需求計(jì)劃表》上簽字確認(rèn)，并提交給采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到各使用部門提交的《物資需求計(jì)劃表》后，對需求進(jìn)行匯總和分析。對于庫存充足的物資，應(yīng)優(yōu)先從庫存中調(diào)配；對于庫存不足需要采購的物資，采購部門應(yīng)根據(jù)物資的采購周期和緊急程度，制定采購計(jì)劃，并填寫《采購申請表》。2.《采購申請表》應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購方式、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。采購部門負(fù)責(zé)人對《采購申請表》進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購需求的合理性、采購預(yù)算的準(zhǔn)確性、采購方式的合規(guī)性等。審核通過后，采購部門負(fù)責(zé)人在《采購申請表》上簽字確認(rèn)，并提交給財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對《采購申請表》進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核采購預(yù)算是否在公司規(guī)定的額度范圍內(nèi)，是否符合公司的財(cái)務(wù)制度和審批流程。財(cái)務(wù)審核通過后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《采購申請表》上簽字確認(rèn)，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司的實(shí)際情況和資金狀況，對《采購申請表》進(jìn)行最終審批。審批通過后，公司領(lǐng)導(dǎo)在《采購申請表》上簽字確認(rèn)，采購部門方可組織實(shí)施采購。（三）物資采購1.采購部門根據(jù)審批通過的《采購申請表》，按照公司規(guī)定的采購方式進(jìn)行物資采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判采購等，具體采購方式應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)、金額大小等因素確定。2.在采購過程中，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確物資的規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，確保采購物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。3.采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購進(jìn)度，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。如因供應(yīng)商原因?qū)е挛镔Y不能按時(shí)到貨或出現(xiàn)質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施解決問題，并向相關(guān)部門反饋情況。（四）物資驗(yàn)收1.物資到貨前，采購部門應(yīng)提前通知倉庫管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。倉庫管理部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)物資驗(yàn)收，并根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對物資的送貨單、發(fā)票、采購合同等憑證，確保物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等與憑證一致。同時(shí)，對物資的外觀、質(zhì)量等進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商進(jìn)行處理。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。倉庫管理部門應(yīng)將物資按照規(guī)定的分類和存放方式進(jìn)行入庫存儲，并及時(shí)更新庫存物資臺賬。驗(yàn)收不合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫《物資驗(yàn)收不合格報(bào)告》，詳細(xì)說明不合格原因，并及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（五）庫存領(lǐng)用1.各使用部門需要領(lǐng)用庫存物資時(shí)，應(yīng)填寫《庫存物資領(lǐng)用申請表》，詳細(xì)列出領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對《庫存物資領(lǐng)用申請表》進(jìn)行審核，確認(rèn)領(lǐng)用需求的合理性和必要性。如領(lǐng)用需求不合理或不符合實(shí)際情況，應(yīng)及時(shí)與使用部門溝通調(diào)整。審核通過后，部門負(fù)責(zé)人在《庫存物資領(lǐng)用申請表》上簽字確認(rèn)，并提交給倉庫管理部門。3.倉庫管理部門收到《庫存物資領(lǐng)用申請表》后，根據(jù)庫存情況進(jìn)行核實(shí)。如庫存充足，倉庫管理部門應(yīng)按照申請表上的要求發(fā)放物資，并在《庫存物資領(lǐng)用申請表》上簽字確認(rèn)，同時(shí)更新庫存物資臺賬。如庫存不足，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，并告知使用部門物資短缺情況。4.物資發(fā)放后，倉庫管理部門應(yīng)將《庫存物資領(lǐng)用申請表》定期整理歸檔，保存期限為[X]年。（六）特殊情況處理1.如因緊急情況需要臨時(shí)領(lǐng)用物資，使用部門可先填寫《緊急物資領(lǐng)用申請表》，注明緊急原因和所需物資信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，可先口頭通知倉庫管理部門發(fā)放物資，但應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)補(bǔ)辦正式的領(lǐng)用手續(xù)。2.對于貴重物資、關(guān)鍵設(shè)備等的領(lǐng)用，除按照正常流程辦理手續(xù)外，還應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)的特別審批，確保領(lǐng)用的合理性和安全性。3.如在庫存領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)物資丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；屬于不可抗力等非人為原因造成的，應(yīng)及時(shí)向上級報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施減少損失。四、庫存盤點(diǎn)（一）盤點(diǎn)周期1.公司實(shí)行定期盤點(diǎn)制度，庫存物資應(yīng)每[季度/半年/年度]進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.對于價(jià)值較高、流動性較大的物資，可根據(jù)實(shí)際情況增加盤點(diǎn)次數(shù)。（二）盤點(diǎn)組織1.倉庫管理部門負(fù)責(zé)制定庫存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、人員分工等內(nèi)容，并報(bào)財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織盤點(diǎn)工作，協(xié)調(diào)各部門人員參與盤點(diǎn)，并對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。3.各使用部門應(yīng)配合倉庫管理部門和財(cái)務(wù)部門做好盤點(diǎn)工作，安排專人負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的盤點(diǎn)和核對。（三）盤點(diǎn)方法1.盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對庫存物資逐一進(jìn)行清點(diǎn)、核對，確保賬實(shí)相符。2.在盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真記錄物資的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號、存放位置等信息，并與庫存物資臺賬進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。（四）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)填寫《庫存盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門對《庫存盤點(diǎn)報(bào)告》進(jìn)行審核，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。五、庫存物資報(bào)廢與報(bào)損（一）報(bào)廢與報(bào)損條件1.庫存物資因長期積壓、損壞、過期、變質(zhì)等原因無法使用的，可申請報(bào)廢或報(bào)損。2.因技術(shù)更新、產(chǎn)品升級等原因?qū)е略瓗齑嫖镔Y不再適用的，可申請報(bào)廢或報(bào)損。3.因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素造成庫存物資損壞或滅失的，可申請報(bào)損。（二）報(bào)廢與報(bào)損申請1.倉庫管理部門發(fā)現(xiàn)庫存物資符合報(bào)廢或報(bào)損條件時(shí)，應(yīng)填寫《庫存物資報(bào)廢/報(bào)損申請表》，詳細(xì)說明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢/報(bào)損原因等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對《庫存物資報(bào)廢/報(bào)損申請表》進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核報(bào)廢/報(bào)損物資的成本核算、賬面價(jià)值等情況。審核通過后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《庫存物資報(bào)廢/報(bào)損申請表》上簽字確認(rèn)，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際情況對《庫存物資報(bào)廢/報(bào)損申請表》進(jìn)行審批。審批通過后，公司領(lǐng)導(dǎo)在《庫存物資報(bào)廢/報(bào)損申請表》上簽字確認(rèn)，倉庫管理部門方可對報(bào)廢/報(bào)損物資進(jìn)行處理。（三）報(bào)廢與報(bào)損處理1.對于批準(zhǔn)報(bào)廢的物資，倉庫管理部門應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)廢處理方式進(jìn)行處理，如變賣、捐贈、銷毀等。在處理過程中，應(yīng)做好記錄，并確保處理過程的合規(guī)性和安全性。2.對于批準(zhǔn)報(bào)損的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫存物資臺賬，減少相應(yīng)的庫存數(shù)量，并將報(bào)損情況進(jìn)行記錄。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對庫存領(lǐng)用管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門是否按照規(guī)定進(jìn)行物資采購、領(lǐng)用、庫存管理等操作。2.財(cái)務(wù)部門定期與倉庫管理部門核對賬目，檢查庫存物資的收發(fā)、增減變動等情況是否賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.公司領(lǐng)導(dǎo)不定期對庫存領(lǐng)用管理情況進(jìn)行抽查，了解物資使用情況、庫存管理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改要求。（二）考核機(jī)制1.建立庫存領(lǐng)用管理考核機(jī)制，對各部門及相關(guān)人員在庫存領(lǐng)用管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核內(nèi)容包括物資需求計(jì)劃申報(bào)的準(zhǔn)確性、采購審批的合規(guī)性、庫存領(lǐng)用流程的執(zhí)行情況、庫存盤點(diǎn)工作的質(zhì)量、庫存物資的管理水平等方面。3.根據(jù)考