庫存日常管理辦法一、總則（一）目的為加強公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及庫存物資管理的部門和人員。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.高效性原則：優(yōu)化庫存管理流程，提高工作效率，減少庫存積壓和浪費。4.成本控制原則：合理控制庫存水平，降低庫存持有成本和運營成本。二、庫存管理職責(zé)分工（一）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的收發(fā)、存儲、保管等日常工作。2.建立庫存物資臺賬，記錄物資的出入庫情況、庫存數(shù)量、存放位置等信息。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符。4.做好庫存物資的安全防護工作，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。（二）采購部門1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定合理的采購計劃，確保物資及時供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。3.跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。（三）生產(chǎn)部門1.合理安排生產(chǎn)計劃，減少因生產(chǎn)計劃變更導(dǎo)致的庫存積壓。2.及時領(lǐng)用所需物資，提高物資使用效率。3.配合倉庫管理部門做好庫存盤點工作。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的賬務(wù)核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。2.定期對庫存物資進(jìn)行成本核算，分析庫存成本變動情況。3.參與庫存管理相關(guān)制度的制定和審核，提供財務(wù)方面的建議和支持。（五）質(zhì)量管理部門1.對采購物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗，確保入庫物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對庫存物資的質(zhì)量進(jìn)行定期檢查，防止不合格物資流入生產(chǎn)環(huán)節(jié)。三、庫存物資分類與編碼（一）分類原則根據(jù)庫存物資的用途、性質(zhì)、特點等因素，對庫存物資進(jìn)行分類。（二）分類方法1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。2.輔助材料：指在生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，如潤滑油、清潔劑等。3.燃料：指用于生產(chǎn)、生活的各種燃料，如煤炭、汽油、柴油等。4.包裝物：指用于包裝產(chǎn)品的各種材料和容器，如紙箱、塑料袋、玻璃瓶等。5.低值易耗品：指單位價值較低、使用期限較短的物品，如工具、量具、辦公用品等。6.在產(chǎn)品：指正在生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品，包括半成品、在制品等。7.產(chǎn)成品：指已經(jīng)完成生產(chǎn)過程，可供銷售的產(chǎn)品。（三）編碼規(guī)則為便于庫存物資的管理和識別，對每一類庫存物資進(jìn)行編碼。編碼規(guī)則如下：1.編碼采用[X]位數(shù)字編碼，其中前[X]位表示物資類別，后[X]位表示物資順序號。2.物資類別編碼按照上述分類方法進(jìn)行編制，每一類物資對應(yīng)一個唯一的編碼。3.物資順序號按照物資入庫的先后順序進(jìn)行編制，從[0001]開始依次遞增。四、庫存物資出入庫管理（一）入庫管理1.采購入庫采購部門根據(jù)采購合同，在物資到貨前通知倉庫管理部門做好收貨準(zhǔn)備。倉庫管理部門收到物資后，按照送貨單核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確認(rèn)無誤后辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員在物資入庫時，應(yīng)及時在庫存物資臺賬上記錄物資的入庫日期、供應(yīng)商名稱、采購訂單號、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并更新庫存數(shù)量。2.生產(chǎn)入庫生產(chǎn)部門在產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，填寫產(chǎn)品入庫單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息。倉庫管理部門收到產(chǎn)品入庫單后，對入庫產(chǎn)品進(jìn)行檢驗，確認(rèn)產(chǎn)品質(zhì)量合格后辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員在產(chǎn)品入庫時，應(yīng)及時在庫存物資臺賬上記錄產(chǎn)品的入庫日期、生產(chǎn)部門名稱、生產(chǎn)批次、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并更新庫存數(shù)量。3.其他入庫因其他原因?qū)е挛镔Y入庫的，如捐贈、盤盈等，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證辦理入庫手續(xù)，并在庫存物資臺賬上記錄入庫日期、物資來源、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。（二）出庫管理1.生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，填寫領(lǐng)料單，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉庫管理部門。倉庫管理部門根據(jù)領(lǐng)料單核對庫存物資，確認(rèn)有足夠庫存后，辦理出庫手續(xù)，并在庫存物資臺賬上記錄物資的出庫日期、生產(chǎn)部門名稱、領(lǐng)料單號、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，同時更新庫存數(shù)量。2.銷售發(fā)貨銷售部門根據(jù)銷售合同，填寫發(fā)貨單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、客戶名稱等信息。發(fā)貨單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉庫管理部門。倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨單核對庫存產(chǎn)品，確認(rèn)有足夠庫存后，辦理出庫手續(xù)，并在庫存物資臺賬上記錄產(chǎn)品的出庫日期、銷售部門名稱、發(fā)貨單號、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，同時更新庫存數(shù)量。3.其他出庫因其他原因?qū)е挛镔Y出庫的，如報廢、贈送等，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證辦理出庫手續(xù)，并在庫存物資臺賬上記錄出庫日期、物資去向、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。（三）出入庫憑證管理1.出入庫憑證應(yīng)包括送貨單、采購訂單、產(chǎn)品入庫單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單等。2.出入庫憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確、清晰。3.出入庫憑證應(yīng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可作為辦理出入庫手續(xù)的依據(jù)。4.倉庫管理部門應(yīng)妥善保管出入庫憑證，定期進(jìn)行整理、歸檔，以備查閱。五、庫存盤點管理（一）盤點計劃1.倉庫管理部門應(yīng)制定年度庫存盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員分工等內(nèi)容。2.年度庫存盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.在盤點前，倉庫管理部門應(yīng)通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作，如停止物資出入庫、清理庫存物資等。（二）盤點方法1.定期盤點：按照年度庫存盤點計劃，定期對庫存物資進(jìn)行全面盤點。2.不定期盤點：根據(jù)公司實際情況，不定期對庫存物資進(jìn)行局部盤點或全面盤點。3.實地盤點：倉庫管理人員對庫存物資進(jìn)行實地清點，確認(rèn)物資的實際數(shù)量、質(zhì)量等情況。4.賬實核對：將庫存物資臺賬上的記錄與實際庫存物資進(jìn)行核對，找出差異并分析原因。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制庫存盤點報告，詳細(xì)記錄盤點的情況、差異數(shù)量及原因分析等內(nèi)容。2.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，倉庫管理部門應(yīng)及時查明原因，并提出處理意見。3.盤盈的物資，經(jīng)核實后應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并調(diào)整庫存物資臺賬；盤虧的物資，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于其他原因造成的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。4.庫存盤點報告經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批意見，對庫存盤點結(jié)果進(jìn)行處理，并監(jiān)督相關(guān)部門落實整改措施。六、庫存物資存儲管理（一）存儲環(huán)境要求1.根據(jù)庫存物資的性質(zhì)、特點等因素，合理安排存儲場所，確保物資存儲安全。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。3.保持存儲場所的清潔衛(wèi)生，定期進(jìn)行清掃、消毒，防止物資受到污染。4.控制存儲場所的溫度、濕度等環(huán)境條件，滿足物資存儲要求。（二）物資擺放要求1.按照物資的類別、規(guī)格、型號等進(jìn)行分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和管理。2.遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資在有效期內(nèi)使用。3.合理安排物資的堆放方式，避免物資擠壓、損壞。4.對于貴重物資、精密儀器等，應(yīng)采取特殊的防護措施，確保物資安全。（三）庫存物資標(biāo)識管理1.在庫存物資上應(yīng)標(biāo)明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、保質(zhì)期等信息。2.標(biāo)識應(yīng)清晰、牢固，易于識別。3.對于標(biāo)識損壞或模糊不清的物資，應(yīng)及時更換標(biāo)識。（四）庫存物資養(yǎng)護管理1.定期對庫存物資進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)物資的質(zhì)量問題和損壞情況。2.對于易受潮、易生銹、易變質(zhì)等物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防潮、防銹、防腐等養(yǎng)護措施。3.對庫存物資進(jìn)行定期盤點時，應(yīng)同時檢查物資的養(yǎng)護情況，確保養(yǎng)護措施有效執(zhí)行。七、庫存成本控制管理（一）庫存成本構(gòu)成庫存成本主要包括采購成本、存儲成本、缺貨成本等。（二）采購成本控制1.采購部門應(yīng)通過合理選擇供應(yīng)商、優(yōu)化采購批量、談判采購價格等方式，降低采購成本。2.建立供應(yīng)商評估機制，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。3.加強采購合同管理，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行采購任務(wù)，避免因合同糾紛導(dǎo)致采購成本增加。（三）存儲成本控制1.倉庫管理部門應(yīng)合理控制庫存水平，避免庫存積壓，降低存儲成本。2.優(yōu)化庫存布局，提高倉庫空間利用率，減少倉庫租金等費用支出。3.加強庫存物資的養(yǎng)護管理，減少物資損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生，降低庫存損耗成本。（四）缺貨成本控制1.生產(chǎn)部門和銷售部門應(yīng)加強溝通協(xié)調(diào)，合理安排生產(chǎn)計劃和銷售計劃，避免因缺貨導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯和銷售損失。2.采購部門應(yīng)建立安全庫存制度，確保在物資供應(yīng)出現(xiàn)異常情況時，能夠及時補充庫存，減少缺貨成本。八、庫存信息化管理（一）庫存管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的庫存管理系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存物資的信息化管理。2.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資出入庫管理、庫存盤點管理、庫存查詢統(tǒng)計、庫存成本核算等功能。3.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.倉庫管理部門應(yīng)及時、準(zhǔn)確地將庫存物資的出入庫信息錄入庫存管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際庫存一致。2.定期對庫存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護和更新，保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。3.對庫存管理系統(tǒng)的操作權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和操作系統(tǒng)。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.利用庫存管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，對庫存物資的出入庫情況、庫存數(shù)量、庫存成本等進(jìn)行分析，為公司決策提供支持。2.根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，及時調(diào)整庫存管理策略，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低庫存成本。3.定期生成庫存分析報告，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報庫存管理情況，提出改進(jìn)建議。九、庫存管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司應(yīng)建立庫存管理監(jiān)督機制，定期對庫存管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對庫存管理情況進(jìn)行審計，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存物資的安全情況、庫存成本控制情況等。3.倉庫管理部門應(yīng)定期對自身庫存管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。（二）考核指標(biāo)1.庫存準(zhǔn)確率：考核庫存物資賬實相符的程度