差旅費用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司差旅費用管理，規(guī)范差旅行為，控制差旅成本，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用的管理。（三）基本原則1.預算控制原則差旅費用應納入公司年度預算管理，嚴格按照預算額度執(zhí)行，確保差旅費用支出合理、合規(guī)。2.據(jù)實報銷原則員工應根據(jù)實際發(fā)生的差旅費用進行報銷，提供真實、合法、有效的票據(jù)。3.節(jié)約高效原則鼓勵員工在差旅過程中合理安排行程，選擇經濟便捷的交通和住宿方式，提高差旅效率，降低差旅成本。二、差旅審批（一）出差申請員工因公務需要出差，應提前填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預計出差時間、交通工具選擇等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。（二）審批流程1.一般員工出差申請，由部門負責人審批；部門負責人出差申請，由分管領導審批；分管領導出差申請，由總經理審批。2.涉及重大項目或重要業(yè)務的出差申請，需經總經理辦公會研究決定。（三）審批權限1.單次出差費用預算在[X]元以下的，由部門負責人審批；2.單次出差費用預算在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批；3.單次出差費用預算在[X]元以上的，由總經理審批。三、交通費用管理（一）交通工具選擇1.員工應根據(jù)出差的緊急程度、路程遠近等因素，合理選擇交通工具。原則上，優(yōu)先選擇火車、長途客車等公共交通工具；因工作需要乘坐飛機的，應提前申請并經批準。2.乘坐飛機的，應選擇經濟艙；因特殊情況需要乘坐商務艙或頭等艙的，需提前說明理由并經總經理批準。（二）交通費用標準1.乘坐火車（含高鐵、動車）的，按照實際票價報銷；乘坐飛機的，按照經濟艙票價報銷；乘坐長途客車、輪船等其他交通工具的，按照實際票價報銷。2.乘坐飛機的，可以報銷機場建設費和燃油附加費；乘坐火車軟臥的，按照硬臥票價報銷。3.因工作需要乘坐出租車的，應在發(fā)票上注明起止地點、事由，并經部門負責人簽字確認后報銷。（三）交通補貼1.員工出差期間，按照以下標準發(fā)放交通補貼：乘坐飛機的，每天補貼[X]元；乘坐火車（含高鐵、動車）的，每天補貼[X]元；乘坐長途客車、輪船等其他交通工具的，每天補貼[X]元。2.交通補貼已包含市內交通費用，員工不再報銷市內交通費用。四、住宿費用管理（一）住宿標準1.員工出差應根據(jù)出差目的地的實際情況，選擇合適的住宿酒店。住宿標準按照以下規(guī)定執(zhí)行：一線城市：每人每天不超過[X]元；二線城市：每人每天不超過[X]元；三線及以下城市：每人每天不超過[X]元。2.兩人及以上同行出差的，應根據(jù)性別原則安排標準間住宿；如有特殊情況需要單獨住宿的，需提前說明理由并經部門負責人批準。（二）住宿費用報銷1.員工應提供住宿發(fā)票，并在發(fā)票上注明住宿日期、房間號等信息。2.實際發(fā)生的住宿費用低于住宿標準的，按照實際發(fā)生額報銷；高于住宿標準的，按照標準報銷，超出部分由員工自行承擔。五、餐飲費用管理（一）餐飲補貼1.員工出差期間，按照以下標準發(fā)放餐飲補貼：早餐：每人每天補貼[X]元；午餐和晚餐：每人每天補貼[X]元。2.餐飲補貼已包含出差期間的餐飲費用，員工不再報銷餐飲費用。（二）特殊情況餐飲費用報銷1.因工作需要宴請客戶的，應提前填寫《宴請申請表》，注明宴請事由、人數(shù)、預計費用等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。宴請費用按照實際發(fā)生額報銷，但應符合公司的業(yè)務招待費管理規(guī)定。2.因出差時間較長或工作地點偏遠等特殊情況，無法享受餐飲補貼的，經部門負責人批準后，可以按照實際發(fā)生的餐飲費用報銷，但應提供真實、合法、有效的票據(jù)。六、差旅費用報銷（一）報銷憑證1.員工出差結束后，應及時整理差旅費用報銷憑證，包括出差申請表、發(fā)票、車票、機票等，并按照公司規(guī)定的格式粘貼在報銷單上。2.報銷憑證應真實、合法、有效，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，車票、機票應注明起止地點、時間等信息。（二）報銷流程1.員工將整理好的差旅費用報銷憑證提交給部門負責人審核，部門負責人應審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，并簽署審核意見。2.部門負責人審核通過后，將報銷憑證提交給財務部門審核，財務部門應審核報銷憑證是否符合公司的差旅費用管理辦法及相關財務制度規(guī)定，并進行賬務處理。3.財務部門審核通過后，將報銷憑證提交給總經理審批，總經理應根據(jù)公司的財務狀況和差旅費用預算，對報銷憑證進行審批。4.總經理審批通過后，財務部門按照公司的財務管理制度進行報銷支付。（三）報銷時間員工應在出差結束后[X]個工作日內提交差旅費用報銷申請，逾期未提交的，財務部門有權不予受理。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對差旅費用的使用情況進行審計，檢查差旅費用是否符合公司的差旅費用管理辦法及相關財務制度規(guī)定，是否存在違規(guī)報銷、虛報冒領等問題。（二）財務監(jiān)督財務部門應加強對差旅費用的日常核算和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的報銷憑證有權不予受理，并及時向公司領導報告。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵員工對差旅費用的使用情況進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)報銷、虛報冒領等問題，應及時向公司領導或相關部門舉報。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.提供虛假報銷憑證，虛報冒領差旅費用的；2.未經批準擅自改變出差行程、延長出差時間的；3.超標準乘坐交通工具、住宿、餐飲的；4.其他違反公司差旅費用管理辦法及相關財務制度規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)報銷、虛報冒領差旅費用的，公司將追回違規(guī)報銷的費用，并按照違規(guī)金額的[X]倍處以罰款；情節(jié)嚴重的，給予警告、記過、降職等處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.對于未經批準擅自改變出差行程、延長出差時間的，公司將不予報銷超出規(guī)定范圍的差旅費用，并給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過、降職等處分。3.對于超標準乘坐交通工具、住宿、餐飲的，公司將不予報銷超出標準的費用，并給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過、降職等處分。4.對于其他違反公司差旅費用管理辦法及相關財務制度規(guī)定的行為，公