存貨融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司存貨融資業(yè)務(wù)管理，優(yōu)化資金配置，降低融資成本，防范融資風(fēng)險，確保公司存貨融資業(yè)務(wù)安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及存貨融資業(yè)務(wù)的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法性原則：存貨融資業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：以保障公司資金安全為首要目標(biāo)，加強(qiáng)對存貨融資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制。3.效益性原則：合理利用存貨資源，降低融資成本，提高資金使用效益。4.規(guī)范性原則：規(guī)范存貨融資業(yè)務(wù)操作流程，確保業(yè)務(wù)開展的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。二、存貨融資業(yè)務(wù)定義與范圍（一）定義存貨融資是指企業(yè)以存貨作為質(zhì)押物，向金融機(jī)構(gòu)或其他融資方申請融資的業(yè)務(wù)活動。（二）范圍本辦法所涉及的存貨包括公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等各類存貨。三、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批存貨融資業(yè)務(wù)的重大決策，包括融資方案、合作金融機(jī)構(gòu)選擇等。2.監(jiān)督存貨融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，確保業(yè)務(wù)符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險管理要求。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)存貨融資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算與管理，包括融資成本核算、資金收支管理等。2.參與融資方案的制定與審核，提供財務(wù)分析和風(fēng)險評估。3.定期對存貨融資業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)審計(jì)和風(fēng)險監(jiān)控。（三）采購部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)存貨的采購計(jì)劃制定與執(zhí)行，確保存貨的質(zhì)量和數(shù)量符合融資要求。2.協(xié)助辦理存貨質(zhì)押手續(xù)，提供存貨相關(guān)資料。3.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、入庫、保管等工作，確保存貨安全。（四）銷售部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)存貨的銷售管理，確保銷售合同的履行和貨款回收。2.協(xié)助財務(wù)部門監(jiān)控存貨銷售情況，及時反饋存貨市場價格變動信息。3.配合辦理存貨解押手續(xù)，確保存貨融資業(yè)務(wù)順利結(jié)束。（五）倉儲部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)存貨的倉儲管理，建立健全存貨保管制度，確保存貨安全完整。2.配合財務(wù)部門、采購部門等辦理存貨質(zhì)押、解押手續(xù)，提供相關(guān)倉儲信息。3.定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)存貨數(shù)量和質(zhì)量，確保賬實(shí)相符。四、存貨融資業(yè)務(wù)流程（一）融資申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營和資金需求情況，提出存貨融資申請，填寫《存貨融資申請表》，詳細(xì)說明融資金額、融資期限、質(zhì)押存貨品種、數(shù)量、價值等信息。2.申請部門負(fù)責(zé)人對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，簽署意見后報財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到融資申請后，對申請部門提供的資料進(jìn)行審核，包括財務(wù)狀況、融資需求合理性、還款能力等方面的分析。2.財務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果，提出初步意見，并報公司管理層審批。（三）融資方案制定1.經(jīng)公司管理層審批同意后，財務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)或其他融資方進(jìn)行溝通協(xié)商，制定具體的融資方案。2.融資方案應(yīng)包括融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、質(zhì)押物清單、質(zhì)押率、監(jiān)管方式等內(nèi)容。（四）質(zhì)押物評估1.融資方或其指定的評估機(jī)構(gòu)對質(zhì)押存貨進(jìn)行評估，確定質(zhì)押物的價值和質(zhì)押率。2.評估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備合法資質(zhì)，評估過程應(yīng)遵循相關(guān)評估準(zhǔn)則和規(guī)范，確保評估結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀。（五）質(zhì)押合同簽訂1.根據(jù)融資方案和質(zhì)押物評估結(jié)果，公司與融資方簽訂《存貨質(zhì)押合同》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.《存貨質(zhì)押合同》應(yīng)包括質(zhì)押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、價值、質(zhì)押率、質(zhì)押期限、雙方的違約責(zé)任等條款。（六）監(jiān)管協(xié)議簽訂1.為確保質(zhì)押存貨的安全，公司與融資方指定的監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂《存貨監(jiān)管協(xié)議》，明確監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)管方式。2.《存貨監(jiān)管協(xié)議》應(yīng)包括監(jiān)管范圍、監(jiān)管期限、監(jiān)管要求、雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等條款。（七）融資發(fā)放1.融資方按照《存貨質(zhì)押合同》和《存貨監(jiān)管協(xié)議》的約定，向公司發(fā)放融資款項(xiàng)。2.公司收到融資款項(xiàng)后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并按照融資合同約定的用途使用資金。（八）日常監(jiān)控1.財務(wù)部門定期對存貨融資業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，包括融資資金使用情況、質(zhì)押物價值變動情況、還款情況等。2.倉儲部門應(yīng)按照《存貨監(jiān)管協(xié)議》的要求，對質(zhì)押存貨進(jìn)行日常保管和監(jiān)控，確保質(zhì)押物的安全完整。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時反饋存貨市場價格變動信息和銷售情況，協(xié)助財務(wù)部門做好風(fēng)險監(jiān)控工作。（九）還款與解押1.公司按照融資合同約定的還款方式和期限，按時足額償還融資款項(xiàng)。2.融資款項(xiàng)還清后，公司向融資方提出解押申請，融資方審核無誤后，出具《解押通知書》。3.公司憑《解押通知書》與監(jiān)管機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押存貨的解押手續(xù)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)解除對質(zhì)押存貨的監(jiān)管。五、質(zhì)押物管理（一）質(zhì)押物選擇1.質(zhì)押物應(yīng)具備市場價值穩(wěn)定、流動性強(qiáng)、易于保管和處置等特點(diǎn)。2.優(yōu)先選擇質(zhì)量穩(wěn)定、價格波動較小、市場需求較大的存貨作為質(zhì)押物。（二）質(zhì)押物交付1.公司將質(zhì)押存貨交付給融資方指定的監(jiān)管機(jī)構(gòu)時，應(yīng)辦理相關(guān)交接手續(xù)，確保質(zhì)押物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與《存貨質(zhì)押合同》約定一致。2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)向公司出具質(zhì)押物接收清單，作為質(zhì)押物交付的憑證。（三）質(zhì)押物保管1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《存貨監(jiān)管協(xié)議》的要求，對質(zhì)押存貨進(jìn)行妥善保管，建立健全質(zhì)押物保管制度，確保質(zhì)押物的安全完整。2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對質(zhì)押存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)存貨數(shù)量和質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題及時通知公司和融資方。（四）質(zhì)押物價值變動管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對質(zhì)押物的價值進(jìn)行評估，關(guān)注市場價格波動情況，及時調(diào)整質(zhì)押物價值。2.當(dāng)質(zhì)押物價值出現(xiàn)較大波動，可能影響融資安全時，財務(wù)部門應(yīng)及時與融資方溝通協(xié)商，采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，如補(bǔ)充質(zhì)押物、提前還款等。（五）質(zhì)押物處置1.在融資業(yè)務(wù)到期，公司未能按時足額償還融資款項(xiàng)時，融資方有權(quán)按照《存貨質(zhì)押合同》的約定處置質(zhì)押物。2.質(zhì)押物處置應(yīng)遵循合法、公正、公開的原則，通過拍賣、變賣等方式進(jìn)行，處置所得款項(xiàng)優(yōu)先用于償還融資方的本息及相關(guān)費(fèi)用。六、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立健全存貨融資業(yè)務(wù)風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險排查。2.風(fēng)險識別與評估應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能造成的損失。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制加強(qiáng)市場調(diào)研，關(guān)注市場價格波動情況，合理確定質(zhì)押物品種和質(zhì)押率，降低市場價格變動對融資業(yè)務(wù)的影響。與融資方協(xié)商簽訂價格調(diào)整條款，當(dāng)質(zhì)押物市場價格出現(xiàn)較大波動時，及時調(diào)整融資金額或質(zhì)押物價值。2.信用風(fēng)險控制選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)或其他融資方開展合作，對融資方的信用狀況進(jìn)行定期評估。要求融資方提供足額有效的擔(dān)保措施，如保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保等，降低信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險控制規(guī)范存貨融資業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制衡，防止操作失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。4.法律風(fēng)險控制加強(qiáng)對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保存貨融資業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)要求。在簽訂相關(guān)合同協(xié)議前，進(jìn)行法律審查，防范法律風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，定期對存貨融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析。2.當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)異常波動時，及時發(fā)出預(yù)警信號，通知相關(guān)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。（四）風(fēng)險處置1.對于已識別的風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險處置預(yù)案，明確處置責(zé)任和處置方式。2.在風(fēng)險發(fā)生時，按照風(fēng)險處置預(yù)案及時進(jìn)行處置，降低風(fēng)險損失，確保公司資金安全和正常生產(chǎn)經(jīng)營。七、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露存貨融資業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括融資金額、融資期限、融資利率、質(zhì)押物情況、還款情況等，確保信息透明度。（二）檔案管理1.公司應(yīng)建立健全存貨融資業(yè)務(wù)檔案管理制度，對業(yè)務(wù)活動中形成的各類文件、合同、協(xié)議、憑證等資料進(jìn)行妥善保管。2.檔案管理應(yīng)做到分類清晰、編號規(guī)范、存放有序，便于查閱和使用