委托支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司委托支付行為，加強資金管理，保障資金安全，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部各部門、各分支機構在經營活動中涉及的委托支付業(yè)務。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則委托支付行為必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保業(yè)務操作合法合規(guī)。2.安全準確原則保障資金安全，確保委托支付信息準確無誤，避免出現資金風險和信息錯誤。3.權責明確原則明確委托方、受托方及相關各方的權利和義務，避免職責不清導致的風險和糾紛。4.高效便捷原則在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化業(yè)務流程，提高委托支付效率，滿足公司業(yè)務發(fā)展需要。二、委托支付的定義與范圍（一）定義委托支付是指公司根據業(yè)務需要，委托具備相應資質的金融機構或其他第三方機構，按照公司指定的支付指令，將資金支付給特定收款對象的行為。（二）范圍1.采購付款包括原材料采購、設備采購、服務采購等款項的支付。2.費用報銷員工因公發(fā)生的差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等費用的報銷支付。3.稅款繳納按照國家稅收法規(guī)規(guī)定，委托支付應繳納的各項稅款。4.其他符合法律法規(guī)及公司規(guī)定的支付事項。三、委托支付的流程（一）業(yè)務發(fā)起1.業(yè)務部門根據合同約定或業(yè)務實際情況，填寫《委托支付申請表》，詳細注明支付事項、收款對象、支付金額、支付方式等信息。2.《委托支付申請表》需經業(yè)務部門負責人審核簽字，確保業(yè)務的真實性、合理性和合規(guī)性。（二）財務審核1.財務部門收到《委托支付申請表》后，對支付金額、資金來源、支付方式等進行審核。2.審核重點包括：是否有足夠的資金余額、支付款項是否符合公司財務制度和預算安排、收款對象信息是否準確等。3.財務審核人員在《委托支付申請表》上簽署審核意見，如審核通過，則提交至有權審批人審批；如審核不通過，應注明原因并退回業(yè)務部門。（三）審批1.根據公司授權審批制度，《委托支付申請表》依次提交至各級有權審批人進行審批。2.審批人應認真審查申請內容，核實業(yè)務真實性和資金支付的必要性，簽署審批意見。3.對于重大金額的委托支付，應實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保決策的科學性和公正性。（四）委托指令下達1.經審批通過后，財務部門根據審批意見，填寫《委托支付指令書》，明確委托支付的各項要素，包括委托方、受托方、支付金額、收款對象、支付日期等。2.《委托支付指令書》需加蓋公司公章或財務專用章，并由授權人員簽字確認。3.財務部門將《委托支付指令書》及時送達受托方，確保受托方準確接收委托支付信息。（五）受托方執(zhí)行1.受托方收到《委托支付指令書》后，應按照指令要求及時辦理資金支付手續(xù)。2.受托方在辦理支付過程中，如發(fā)現指令信息有誤或存在其他問題，應及時與委托方溝通核實，并按照雙方協(xié)商一致的意見進行處理。3.受托方完成支付后，應向委托方反饋支付結果，提供支付憑證或相關支付信息。（六）支付記錄與核對1.財務部門對每筆委托支付業(yè)務進行詳細記錄，包括支付日期、支付金額、收款對象、支付方式等信息，確保支付記錄準確完整。2.定期與受托方核對支付記錄，核實支付金額、支付對象等信息是否一致，發(fā)現差異及時查明原因并進行處理。3.每月末，財務部門對當月委托支付業(yè)務進行匯總統(tǒng)計，編制《委托支付情況統(tǒng)計表》，上報公司管理層，為資金管理決策提供依據。四、委托支付的相關職責（一）業(yè)務部門職責1.負責發(fā)起委托支付業(yè)務申請，確保業(yè)務真實、合理、合規(guī)。2.提供準確的業(yè)務信息和收款對象信息，配合財務部門進行審核和支付工作。3.對委托支付業(yè)務的執(zhí)行情況進行跟蹤和反饋，及時發(fā)現并解決問題。（二）財務部門職責1.負責對委托支付業(yè)務進行財務審核，確保支付款項符合公司財務制度和預算安排。2.填寫《委托支付指令書》，下達委托支付指令，跟蹤支付結果，進行支付記錄與核對。3.定期對委托支付業(yè)務進行統(tǒng)計分析，評估資金使用效率和風險狀況，向公司管理層提出改進建議。（三）審批人員職責1.按照公司授權審批制度，對委托支付申請進行審批，確保支付事項合法合規(guī)、必要合理。2.簽署審批意見，承擔相應的審批責任。（四）受托方職責1.按照《委托支付指令書》要求，及時、準確地辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全支付到指定收款對象。2.保守委托方的商業(yè)秘密和資金信息，不得泄露委托支付相關信息。3.定期向委托方反饋支付情況，提供支付憑證或相關支付信息。五、風險控制與監(jiān)督（一）風險識別與評估1.公司定期對委托支付業(yè)務進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如資金安全風險、合規(guī)風險、信息泄露風險等。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，明確風險防控責任人和防控措施執(zhí)行要求。（二）內部控制措施1.建立健全委托支付業(yè)務內部控制制度，明確各環(huán)節(jié)的操作流程和審批權限，確保業(yè)務操作規(guī)范、有序。2.加強對業(yè)務部門、財務部門及受托方的培訓和教育，提高相關人員的風險意識和業(yè)務水平。3.定期對委托支付業(yè)務進行內部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正存在的問題，防范風險隱患。（三）信息安全管理1.加強對委托支付信息的安全管理，采取加密存儲、訪問控制等措施，防止信息泄露。2.對涉及委托支付的系統(tǒng)和網絡進行安全防護，定期進行安全檢測和漏洞修復，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。3.明確信息安全責任，對因信息安全問題導致的損失依法追究相關人員的責任。（四）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門定期對委托支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務流程執(zhí)行情況、內部控制制度有效性、資金安全狀況等。2.審計部門出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.接受外部監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管工作，及時整改存在的問題，確保公司委托支付業(yè)務合法合規(guī)運營。六、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對委托支付業(yè)務情況進行信息披露，確保信息公開透明。2.信息披露內容包括委托支付業(yè)務規(guī)模、資金流向、風險狀況等，以滿足公司股東、監(jiān)管機構及其他利益相關者的信息需求。（二）檔案管理1.建立健全委托支付業(yè)務檔案管理制度，對委托支付業(yè)務相關的文件、資料進行分類整理、歸檔保存。2.檔案內容包括《委托支付申請表》、《委托支付指令書》、支付憑證、審批文件、對賬單等，確保檔案資料完整、真實、有效。3.明確檔案保管期限和保管要求，按照規(guī)定進行檔案查閱、借閱和銷毀管理，防止檔案丟失或損壞。七、附則