存款支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司存款支付管理，規(guī)范支付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構在辦理存款支付業(yè)務時的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保支付業(yè)務合法合規(guī)。2.安全準確原則：保障資金支付安全，準確記錄支付信息，防止出現(xiàn)差錯和風險。3.審批控制原則：實行分級審批制度，明確審批流程和權限，確保支付事項經(jīng)過有效審核。4.效率效益原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化支付流程，提高支付效率，降低資金成本。二、存款賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業(yè)務需要開立存款賬戶時，需由相關部門提出申請，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。2.申請開立賬戶應明確賬戶用途、性質(zhì)等信息，并提供相關證明文件。3.財務部門負責與銀行溝通協(xié)調(diào)，辦理賬戶開立手續(xù)，并確保賬戶信息準確無誤。（二）賬戶使用1.嚴格按照賬戶用途使用存款賬戶，不得出租、出借賬戶。2.各部門應指定專人負責賬戶管理，定期核對賬戶余額和交易明細，確保賬戶資金安全。3.對于閑置賬戶，應及時清理，避免資金閑置和風險。（三）賬戶變更與撤銷1.因業(yè)務調(diào)整、機構變動等原因需要變更賬戶信息時，應及時辦理變更手續(xù)，并報財務部門備案。2.不再使用的賬戶應及時辦理撤銷手續(xù)，確保賬戶資金安全。撤銷賬戶時，應按照銀行要求提供相關資料，并完成賬戶余額的清理和劃轉(zhuǎn)。三、支付審批流程（一）支付申請1.各部門在辦理支付業(yè)務前，應填寫支付申請表，詳細注明支付事項、金額、支付對象等信息。2.支付申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。（二）初審1.財務部門收到支付申請表后，對支付事項進行初審，審核內(nèi)容包括支付依據(jù)、資金來源、支付金額的準確性等。2.初審通過后，財務部門在支付申請表上簽署意見，并提交相關領導審批。（三）審批1.根據(jù)支付金額大小和性質(zhì)，按照公司審批權限規(guī)定，分別由不同層級領導進行審批。2.審批人應認真審核支付事項，對不符合規(guī)定的支付申請予以退回，并說明理由。3.對于重大支付事項，應提交公司管理層集體研究決策。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財務部門按照規(guī)定的支付方式和流程進行支付操作。2.支付操作人員應認真核對支付信息，確保支付金額、支付對象等準確無誤。3.在支付過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時暫停支付，并向相關領導報告。四、支付方式管理（一）支票支付1.支票領用應建立登記制度，明確領用人員、領用日期、支票號碼、用途、金額等信息。2.支票使用時，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票內(nèi)容，確保字跡清晰、金額準確、用途明確。3.支票背書轉(zhuǎn)讓應符合法律法規(guī)規(guī)定，并辦理相關手續(xù)。4.作廢支票應加蓋“作廢”戳記，妥善保管，并定期進行銷毀。（二）銀行轉(zhuǎn)賬支付1.辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時，應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保資金及時、準確到賬。2.對于大額轉(zhuǎn)賬支付，應提前與銀行溝通，確保支付順利進行。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付憑證應妥善保管，作為記賬依據(jù)。（三）現(xiàn)金支付1.嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，符合現(xiàn)金支付規(guī)定的事項方可使用現(xiàn)金支付。2.現(xiàn)金支付應按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，確保現(xiàn)金安全。3.支付現(xiàn)金時，應要求收款人簽字確認，并留存相關憑證。五、支付風險防控（一）風險識別1.財務部門應定期對支付業(yè)務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如支付對象信用風險、資金被盜用風險、支付流程漏洞風險等。2.加強與相關部門的溝通協(xié)作，及時獲取業(yè)務信息，以便準確識別風險。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，確定風險等級，評估內(nèi)容包括風險發(fā)生的可能性、影響程度等。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施。（三）風險應對1.對于信用風險，應加強對支付對象的信用調(diào)查和評估，建立信用檔案，采取必要的風險防范措施，如要求提供擔保、控制支付額度等。2.對于資金被盜用風險，應加強賬戶安全管理，設置安全的支付密碼，定期更換密碼，加強對支付操作人員的培訓和監(jiān)督。3.對于支付流程漏洞風險，應不斷完善支付審批流程和內(nèi)部控制制度，加強對支付環(huán)節(jié)的審核和監(jiān)督。六、支付信息管理（一）信息記錄1.財務部門應及時、準確記錄每一筆支付業(yè)務的相關信息，包括支付日期、支付金額、支付對象、支付用途、審批情況等。2.支付信息應按照規(guī)定的會計核算方法進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。（二）信息存儲1.支付信息應妥善存儲，采用電子存儲和紙質(zhì)存儲相結(jié)合的方式，確保信息保存完整、安全。2.電子存儲的支付信息應定期進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部相關部門因工作需要查詢支付信息時，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。2.支付信息的使用應嚴格遵守保密規(guī)定，不得泄露給無關人員。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務部門應定期對支付業(yè)務進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括支付審批流程執(zhí)行情況、支付方式合規(guī)性、支付信息準確性等。2.公司審計部門應不定期對支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）考核1.建立支付業(yè)務考核制度，對各部門和相關人員在支付管理工作中的表現(xiàn)進行考核評價。2.考核指標包括支付合規(guī)性、支付效率、風險防控效果等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個人進行批評教育和問責。八、附則（一）解