外匯保函管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司外匯保函業(yè)務(wù)管理，規(guī)范外匯保函操作流程，有效防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及外匯保函業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則外匯保函業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、外匯管理政策以及國際慣例，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在開展外匯保函業(yè)務(wù)過程中，充分識(shí)別、評估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。3.審慎經(jīng)營原則秉持審慎態(tài)度，對保函申請人的信用狀況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和評估，謹(jǐn)慎出具保函。4.統(tǒng)一管理原則公司對外匯保函業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)操作的一致性和規(guī)范性。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)外匯保函業(yè)務(wù)的市場開拓與客戶營銷，收集客戶需求信息，向客戶介紹公司外匯保函業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)。2.對保函申請人進(jìn)行初步盡職調(diào)查，包括申請人的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等，撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。3.負(fù)責(zé)與保函申請人簽訂業(yè)務(wù)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司要求。4.跟蹤外匯保函業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題，確保業(yè)務(wù)順利完成。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對外匯保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，審核業(yè)務(wù)部門提交的盡職調(diào)查報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。2.制定外匯保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，定期對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析。3.參與外匯保函業(yè)務(wù)合同的審核，對合同中的風(fēng)險(xiǎn)條款提出修改意見，確保合同風(fēng)險(xiǎn)可控。4.在外匯保函業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)外匯保函業(yè)務(wù)的資金管理，包括保證金的收取、存放、使用以及保函賠付資金的支付等。2.對外匯保函業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄業(yè)務(wù)收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行成本效益分析，為業(yè)務(wù)決策提供財(cái)務(wù)支持。（四）法律合規(guī)部門1.審查外匯保函業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等法律文件，確保其符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.為外匯保函業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù)，解答業(yè)務(wù)過程中遇到的法律問題。3.關(guān)注國家法律法規(guī)和政策變化，及時(shí)調(diào)整公司外匯保函業(yè)務(wù)操作流程和管理制度，確保公司業(yè)務(wù)合法合規(guī)。三、外匯保函業(yè)務(wù)種類及定義（一）投標(biāo)保函指我行應(yīng)投標(biāo)人申請，向招標(biāo)人出具的保證投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)不得撤銷投標(biāo)文件、中標(biāo)后不得無正當(dāng)理由不與招標(biāo)人訂立合同等的書面保證文件。（二）履約保函指我行應(yīng)保函申請人（承包人）的申請，向保函受益人（業(yè)主）出具的保證承包人按照合同約定履行義務(wù)的書面保證文件。若承包人未履行合同約定的義務(wù)，我行將在保函金額范圍內(nèi)向業(yè)主支付款項(xiàng)。（三）預(yù)付款保函指我行應(yīng)保函申請人（承包人）的申請，向保函受益人（業(yè)主）出具的保證承包人將按照合同約定使用預(yù)付款，并在規(guī)定期限內(nèi)將預(yù)付款項(xiàng)等額返還給業(yè)主的書面保證文件。（四）質(zhì)量保函指我行應(yīng)保函申請人（供貨方或承包方）的申請，向保函受益人（購貨方或業(yè)主）出具的保證所供貨物或工程質(zhì)量符合合同約定，在質(zhì)量保證期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，我行將承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任的書面保證文件。（五）關(guān)稅保函指我行應(yīng)保函申請人的申請，向海關(guān)出具的保證申請人按照規(guī)定履行關(guān)稅繳納義務(wù)的書面保證文件。（六）海事保函指我行應(yīng)保函申請人（船東、貨主、貨代等）的申請，向海事部門或相關(guān)方出具的保證在海事糾紛等情況下履行相關(guān)義務(wù)的書面保證文件。四、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請1.客戶向業(yè)務(wù)部門提交外匯保函業(yè)務(wù)申請書，詳細(xì)說明保函種類、金額、受益方、有效期、擔(dān)保事項(xiàng)等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料，如營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同副本等。2.業(yè)務(wù)部門對客戶提交的申請材料進(jìn)行初審，核對材料的完整性和真實(shí)性，對不符合要求的申請及時(shí)通知客戶補(bǔ)充或修改材料。（二）盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)部門對保函申請人進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括但不限于申請人的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景等。2.通過多種渠道收集申請人信息，如實(shí)地走訪、查閱資料、與相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通等，形成盡職調(diào)查報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估與審批1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的盡職調(diào)查報(bào)告進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，分析保函業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，并按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批。審批通過后，出具審批意見。（四）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審批意見，與保函申請人簽訂外匯保函業(yè)務(wù)合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、保函金額、有效期、擔(dān)保范圍、賠付條件、費(fèi)用支付等條款。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門將合同副本提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和法律合規(guī)部門備案。（五）保函開立1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)合同約定，收取保函申請人的保證金或落實(shí)反擔(dān)保措施。保證金應(yīng)按照規(guī)定存入指定賬戶，實(shí)行專戶管理。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同要求，向合作銀行提交開立保函的相關(guān)材料，包括業(yè)務(wù)申請書、合同副本、審批意見等，協(xié)助銀行辦理保函開立手續(xù)。3.銀行審核通過后，出具外匯保函，并將保函正本交付給業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交給保函受益人。（六）保函跟蹤與管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤外匯保函業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，定期與保函申請人和受益人溝通，了解業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)掌握可能影響保函履行的因素。2.如發(fā)現(xiàn)保函申請人出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加、可能影響保函履行的重大事項(xiàng)等情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，并采取相應(yīng)措施，如要求申請人提供補(bǔ)充擔(dān)保、提前收回保函等。3.在保函有效期內(nèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)關(guān)注保函到期情況，提前提醒保函申請人做好到期后續(xù)處理工作，如申請保函展期、辦理保函注銷等。（七）保函賠付與結(jié)清1.如保函受益人在保函有效期內(nèi)提出賠付要求，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核實(shí)賠付事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性，并按照合同約定進(jìn)行處理。2.經(jīng)審核確需賠付的，財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的賠付通知，從保證金賬戶或其他資金渠道支付相應(yīng)款項(xiàng)給保函受益人。3.保函賠付后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與保函申請人溝通，要求其承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，如補(bǔ)足保證金、償還賠付資金等。同時(shí)，對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)清處理，辦理相關(guān)手續(xù)，解除擔(dān)保責(zé)任。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立保函申請人信用評估體系，對申請人的信用狀況進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)評估。評估指標(biāo)包括申請人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄、行業(yè)地位等。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，對不同信用等級(jí)的申請人采取差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。對于信用等級(jí)較高的申請人，可適當(dāng)簡化業(yè)務(wù)流程、降低保證金比例；對于信用等級(jí)較低的申請人，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)審查，提高保證金比例或要求提供足額反擔(dān)保。3.定期對保函申請人的信用狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置措施。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)1.密切關(guān)注國際金融市場匯率、利率波動(dòng)情況，分析其對公司外匯保函業(yè)務(wù)的影響。2.根據(jù)市場變化情況，合理調(diào)整保函費(fèi)率，確保公司在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)能夠獲得合理的收益。3.對于涉及外匯資金敞口的保函業(yè)務(wù)，通過外匯套期保值等工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.完善外匯保函業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作過程的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤和違規(guī)行為。3.加強(qiáng)對業(yè)務(wù)檔案的管理，確保業(yè)務(wù)檔案的完整性、真實(shí)性和安全性，為業(yè)務(wù)查詢、審計(jì)等提供有力支持。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對國家法律法規(guī)和外匯管理政策的學(xué)習(xí)和研究，確保公司外匯保函業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。2.法律合規(guī)部門參與外匯保函業(yè)務(wù)合同的審核，對合同條款進(jìn)行合法性審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.在業(yè)務(wù)開展過程中，如遇到法律問題，及時(shí)咨詢專業(yè)法律意見，確保公司合法權(quán)益得到有效保護(hù)。六、保證金管理（一）保證金收取1.根據(jù)保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定保證金收取比例。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的保函業(yè)務(wù)，應(yīng)適當(dāng)提高保證金比例；對于風(fēng)險(xiǎn)較低的保函業(yè)務(wù)，可在符合規(guī)定的前提下降低保證金比例。2.業(yè)務(wù)部門在與保函申請人簽訂業(yè)務(wù)合同后，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門收取保證金。財(cái)務(wù)部門按照合同約定的金額和方式收取保證金，并出具收款憑證。（二）保證金存放1.保證金應(yīng)存入公司指定的保證金專用賬戶，實(shí)行專戶管理。保證金賬戶應(yīng)與公司其他賬戶嚴(yán)格分開，確保資金安全。2.財(cái)務(wù)部門定期對保證金賬戶進(jìn)行核對，確保賬戶余額與業(yè)務(wù)臺(tái)賬一致。同時(shí)，按照國家有關(guān)規(guī)定，將保證金賬戶資金存放于具有相應(yīng)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，確保資金收益。（三）保證金使用1.保證金只能用于保函賠付，不得挪作他用。如發(fā)生保函賠付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定，從保證金賬戶中支付相應(yīng)款項(xiàng)給保函受益人。2.在保函業(yè)務(wù)結(jié)清后，如保證金賬戶有剩余資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將剩余保證金退還保函申請人。（四）保證金監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對保證金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保保證金收取、存放、使用等環(huán)節(jié)符合規(guī)定要求。2.審計(jì)部門不定期對保證金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改，防范保證金管理風(fēng)險(xiǎn)。七、反擔(dān)保管理（一）反擔(dān)保方式1.公司可要求保函申請人提供的反擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。2.保證反擔(dān)保應(yīng)要求保證人具有良好的信用狀況和代償能力，簽訂保證合同，明確保證責(zé)任和范圍。3.抵押反擔(dān)保應(yīng)辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，確保抵押物的所有權(quán)清晰、無爭議，抵押價(jià)值能夠覆蓋保函風(fēng)險(xiǎn)敞口。4.質(zhì)押反擔(dān)?？刹捎脛?dòng)產(chǎn)質(zhì)押或權(quán)利質(zhì)押等方式，如存單質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等。質(zhì)押物應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定，辦理相關(guān)質(zhì)押登記手續(xù)，確保質(zhì)權(quán)的有效性。（二）反擔(dān)保評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對申請人提供的反擔(dān)保措施進(jìn)行評估，分析反擔(dān)保的可行性和有效性，評估反擔(dān)保價(jià)值是否能夠覆蓋保函風(fēng)險(xiǎn)。2.對于抵押、質(zhì)押等反擔(dān)保方式，應(yīng)委托專業(yè)評估機(jī)構(gòu)對抵押物、質(zhì)押物進(jìn)行價(jià)值評估，確保評估價(jià)值合理、準(zhǔn)確。（三）反擔(dān)保管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與反擔(dān)保人簽訂反擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保反擔(dān)保合同的合法性和有效性。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對反擔(dān)保資產(chǎn)進(jìn)行管理，定期核對反擔(dān)保資產(chǎn)狀況，確保反擔(dān)保資產(chǎn)的安全和完整。3.在保函業(yè)務(wù)存續(xù)期間，如發(fā)現(xiàn)反擔(dān)保措施出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并采取相應(yīng)措施，如要求反擔(dān)保人補(bǔ)充擔(dān)保、處置反擔(dān)保資產(chǎn)等。八、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露外匯保函業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容包括外匯保函業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、擔(dān)保余額、賠付情況等。信息披露方式可通過公司網(wǎng)站、年度報(bào)告、中期報(bào)告等渠道進(jìn)行。（二）報(bào)告制度1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部