安明結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范安明公司的結(jié)算管理工作，確保公司財(cái)務(wù)結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司資金安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)秩序，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于安明公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在各類業(yè)務(wù)活動(dòng)中的結(jié)算管理，包括但不限于銷售結(jié)算、采購(gòu)結(jié)算、費(fèi)用結(jié)算、資金結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算管理工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司各項(xiàng)結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際情況，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、虛假記錄等問(wèn)題。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和流程進(jìn)行結(jié)算操作，確保資金及時(shí)收付，提高資金使用效率，避免因結(jié)算延誤給公司帶來(lái)?yè)p失。4.安全性原則：加強(qiáng)結(jié)算過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控，保障公司資金安全，防止資金被盜用、挪用、流失等情況發(fā)生。5.統(tǒng)一管理原則：公司結(jié)算管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制，確保結(jié)算政策的一致性和結(jié)算流程的規(guī)范化。二、結(jié)算職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司結(jié)算管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實(shí)施。2.審核各類結(jié)算憑證、票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.辦理公司與客戶、供應(yīng)商之間的資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)記錄和核對(duì)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。4.定期對(duì)公司結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)建議，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。5.負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，處理結(jié)算過(guò)程中的各類問(wèn)題。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與客戶、供應(yīng)商簽訂業(yè)務(wù)合同，明確結(jié)算方式、結(jié)算期限、結(jié)算金額等條款，并確保合同的執(zhí)行。2.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)結(jié)算所需的相關(guān)資料，如銷售發(fā)票、采購(gòu)訂單、出入庫(kù)單等，保證資料的真實(shí)性和完整性。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算款項(xiàng)的催收和支付工作，跟蹤業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收情況，對(duì)逾期未結(jié)算款項(xiàng)及時(shí)反饋并協(xié)助處理。4.配合財(cái)務(wù)部門開(kāi)展結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)和外部檢查工作，提供必要的支持和解釋。（三）其他部門1.人力資源部門負(fù)責(zé)審核員工費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合公司規(guī)定和相關(guān)政策。2.行政部門負(fù)責(zé)辦公用品、固定資產(chǎn)等采購(gòu)業(yè)務(wù)的結(jié)算工作，按照規(guī)定流程辦理付款手續(xù)。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)重大結(jié)算合同進(jìn)行法律審核，提供法律意見(jiàn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。三、銷售結(jié)算管理（一）銷售合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)明確合同中的結(jié)算條款，包括結(jié)算方式（如現(xiàn)金、支票、匯票、電匯、賒銷等）、結(jié)算期限、付款條件、發(fā)票開(kāi)具要求等，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)銷售合同的結(jié)算條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算方式的合理性、付款期限的合規(guī)性以及發(fā)票開(kāi)具的準(zhǔn)確性等，確保合同結(jié)算條款符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.銷售合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案，作為后續(xù)結(jié)算工作的依據(jù)。（二）發(fā)貨與開(kāi)票管理1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，發(fā)貨后應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門開(kāi)具銷售發(fā)票。2.財(cái)務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)部門發(fā)貨通知及相關(guān)發(fā)貨憑證后，按照合同約定的結(jié)算方式和金額開(kāi)具銷售發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)符合國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.銷售發(fā)票開(kāi)具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票聯(lián)交付給客戶，并做好發(fā)票開(kāi)具記錄和跟蹤工作，確?？蛻舭磿r(shí)收到發(fā)票。（三）收款管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的收款工作，根據(jù)合同約定的結(jié)算方式和期限，及時(shí)與客戶溝通收款事宜。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收款當(dāng)日將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)和入賬。3.對(duì)于支票、匯票等票據(jù)收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核、背書(shū)、托收等操作，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性，及時(shí)辦理款項(xiàng)入賬手續(xù)。4.對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和跟蹤管理，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門催收逾期款項(xiàng)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收賬款的催收工作，采取有效措施確?？铐?xiàng)及時(shí)回收。（四）銷售折扣與折讓管理1.公司因市場(chǎng)推廣、客戶關(guān)系維護(hù)等原因需要給予銷售折扣或折讓的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明折扣或折讓的原因、金額、對(duì)象等，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)銷售折扣或折讓申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注其合理性和合規(guī)性，確保折扣或折讓符合公司政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.經(jīng)批準(zhǔn)的銷售折扣或折讓，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在開(kāi)具發(fā)票時(shí)按照規(guī)定進(jìn)行處理，確保發(fā)票金額與實(shí)際收款金額一致。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好銷售折扣或折讓的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄相關(guān)財(cái)務(wù)信息。四、采購(gòu)結(jié)算管理（一）采購(gòu)合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂采購(gòu)合同前，應(yīng)明確合同中的結(jié)算條款，包括結(jié)算方式（如現(xiàn)金、支票、匯票、電匯、賒購(gòu)等）、結(jié)算期限、付款條件、發(fā)票取得要求等，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)合同的結(jié)算條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算方式的合理性、付款期限的合規(guī)性以及發(fā)票取得的合法性等，確保合同結(jié)算條款符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.采購(gòu)合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案，作為后續(xù)結(jié)算工作的依據(jù)。（二）收貨與驗(yàn)收管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的收貨工作，收貨時(shí)應(yīng)核對(duì)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購(gòu)合同一致，并及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)Σ少?gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)部門提交的入庫(kù)單及相關(guān)發(fā)票后，按照合同約定的結(jié)算方式和金額進(jìn)行審核，確保付款依據(jù)充分、準(zhǔn)確。（三）付款管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收情況，審核付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)包括付款金額、付款方式、收款單位信息等，并附相關(guān)發(fā)票、入庫(kù)單等證明文件。2.對(duì)于符合付款條件的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照公司資金審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后辦理付款手續(xù)。付款時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算方式和期限進(jìn)行操作，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。3.對(duì)于賒購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)付賬款管理制度，定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行核對(duì)和清理，確保公司按時(shí)足額支付貨款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。（四）采購(gòu)?fù)素浥c換貨管理1.因質(zhì)量問(wèn)題或其他原因需要進(jìn)行采購(gòu)?fù)素浕驌Q貨的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.業(yè)務(wù)部門辦理采購(gòu)?fù)素浕驌Q貨手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)情況通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)退貨或換貨情況調(diào)整應(yīng)付賬款或相關(guān)費(fèi)用，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)于采購(gòu)?fù)素浬婕暗耐丝钍马?xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和公司資金管理規(guī)定辦理退款手續(xù)，確保退款資金安全、及時(shí)到賬。五、費(fèi)用結(jié)算管理（一）費(fèi)用報(bào)銷制度1.公司制定統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷制度，明確各類費(fèi)用的報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷流程等。費(fèi)用報(bào)銷制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理要求，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。2.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。3.員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行初審，審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽署審核意見(jiàn)后提交財(cái)務(wù)部門。（二）費(fèi)用報(bào)銷審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷流程是否合規(guī)等。2.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，如因特殊原因無(wú)法補(bǔ)充或更正的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單，按照公司資金審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。（三）備用金管理1.對(duì)于因業(yè)務(wù)需要需預(yù)借備用金的員工，應(yīng)填寫(xiě)備用金借款申請(qǐng)單，注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，并提交所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)備用金借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后按照公司資金審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后辦理借款手續(xù)。3.備用金使用人應(yīng)按照借款用途使用備用金，及時(shí)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還備用金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行清理和核對(duì)，確保備用金使用合規(guī)、安全。（四）專項(xiàng)費(fèi)用管理1.對(duì)于公司發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用，如項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施和費(fèi)用報(bào)銷等工作，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)資料和信息。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保專項(xiàng)費(fèi)用的使用符合預(yù)算要求和相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確記錄專項(xiàng)費(fèi)用的支出情況，定期進(jìn)行專項(xiàng)費(fèi)用的分析和報(bào)告。六、資金結(jié)算管理（一）資金賬戶管理1.公司在銀行開(kāi)設(shè)基本賬戶、一般賬戶等資金結(jié)算賬戶，用于辦理公司的各類資金收付業(yè)務(wù)。資金賬戶的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部審批流程辦理。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金賬戶的日常管理，包括賬戶余額核對(duì)、資金收付記錄、銀行對(duì)賬單獲取與核對(duì)等工作。定期對(duì)資金賬戶進(jìn)行檢查和清理，確保賬戶資金安全、正常使用。3.嚴(yán)禁出租、出借公司資金賬戶，嚴(yán)禁將公司資金以個(gè)人名義存儲(chǔ)或進(jìn)行其他違規(guī)操作。（二）資金收付流程1.公司所有資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)資金結(jié)算賬戶進(jìn)行辦理，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作。資金收付業(yè)務(wù)包括收款業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)。2.收款業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部門或按照公司規(guī)定的收款方式辦理收款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，核對(duì)收款憑證與業(yè)務(wù)實(shí)際情況是否相符，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行收款入賬處理，并及時(shí)更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄。3.付款業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款金額、付款對(duì)象、付款用途等，并附相關(guān)證明文件。付款申請(qǐng)單經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人初審后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后按照公司資金審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款金額和結(jié)算方式辦理付款手續(xù)，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。（三）資金預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制公司年度資金預(yù)算，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，合理預(yù)計(jì)公司年度資金收入和支出情況。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流量預(yù)算、資金籌集預(yù)算、資金投放預(yù)算等內(nèi)容，確保資金預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。3.資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保公司資金收支平衡，提高資金使用效率。4.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，確保公司資金預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司建立資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司造成損失。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金匯率風(fēng)險(xiǎn)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，合理安排資金收支計(jì)劃，確保公司資金流動(dòng)性充足，避免因資金短缺影響公司正常運(yùn)營(yíng)。4.強(qiáng)化資金安全管理，采取必要的安全措施，如設(shè)置資金支付密碼、加強(qiáng)印章管理、定期進(jìn)行資金安全檢查等，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。5.關(guān)注資金匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于涉及外幣結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)匯率市場(chǎng)情況合理選擇結(jié)算方式和時(shí)機(jī)，采取必要的套期保值等措施，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司資金造成的損失。七、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)結(jié)算管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算制度的執(zhí)行情況、結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等，并按照審計(jì)計(jì)劃開(kāi)展審計(jì)工作。3.審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，與被審計(jì)部門和人員進(jìn)行溝通核實(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，結(jié)算賬目記錄的準(zhǔn)確性，資金收付的合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)自查應(yīng)形成自查報(bào)告，詳細(xì)記錄自查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保結(jié)算管理工作規(guī)范、準(zhǔn)確。