對外負債管理辦法總則目的為規(guī)范公司對外負債行為，加強對外負債管理，有效防范和控制債務(wù)風險，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在開展各類業(yè)務(wù)活動中涉及的對外負債行為，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃、對外擔保等。基本原則1.合法性原則：對外負債活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，確保各項債務(wù)行為合法合規(guī)。2.風險可控原則：在舉借債務(wù)時，充分評估債務(wù)風險，合理確定負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，將債務(wù)風險控制在公司可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：綜合考慮融資成本、資金使用效率等因素，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。4.統(tǒng)一管理原則：公司對外負債實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責，加強協(xié)同配合，確保對外負債管理工作的有效開展。職責分工公司管理層1.負責審批公司對外負債的重大決策，包括負債規(guī)模、融資方式、擔保事項等。2.監(jiān)督對外負債管理工作的執(zhí)行情況，對重大債務(wù)風險事項進行決策和協(xié)調(diào)解決。財務(wù)部門1.作為對外負債管理的牽頭部門，負責制定和完善對外負債管理制度，組織實施對外負債的日常管理工作。2.負責編制對外負債預算，分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和成本，定期向公司管理層匯報對外負債情況。3.負責與金融機構(gòu)等債權(quán)人進行溝通協(xié)調(diào)，辦理債務(wù)融資相關(guān)手續(xù)，落實債務(wù)資金的使用和償還安排。4.負責對公司對外擔保事項進行審核和管理，評估擔保風險，提出防范措施建議。業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出對外負債申請，配合財務(wù)部門做好負債融資相關(guān)工作。2.負責對所申請負債資金的使用效益進行跟蹤評估，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效率。3.協(xié)助財務(wù)部門做好債務(wù)償還工作，及時反饋業(yè)務(wù)進展情況對債務(wù)償還的影響。風險管理部門1.負責對公司對外負債風險進行識別、評估和監(jiān)測，制定風險預警指標和應急預案。2.對重大對外負債項目進行風險評估，提出風險防控建議，參與對外負債決策過程。3.在債務(wù)償還出現(xiàn)風險時，及時啟動應急預案，協(xié)助相關(guān)部門采取措施化解風險。對外負債的分類及管理要求銀行貸款1.貸款申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，向財務(wù)部門提出銀行貸款申請，提交相關(guān)資料，包括項目可行性研究報告、財務(wù)報表、資金需求測算等。2.貸款審批：財務(wù)部門對貸款申請進行初審，審核貸款用途、金額、期限、還款來源等是否合理合規(guī)，提出初審意見后報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)風險評估情況做出貸款審批決策。3.貸款合同簽訂：經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門代表公司與銀行簽訂貸款合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。4.貸款發(fā)放與使用：銀行按照貸款合同約定發(fā)放貸款，財務(wù)部門負責監(jiān)督貸款資金的使用情況，確保資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。業(yè)務(wù)部門應定期向財務(wù)部門匯報貸款資金使用進度和效益情況。5.貸款償還：財務(wù)部門根據(jù)貸款合同約定的還款計劃，提前做好資金安排，確保按時足額償還貸款本息。如遇特殊情況需要調(diào)整還款計劃，應提前與銀行溝通協(xié)商，并報公司管理層批準。債券發(fā)行1.發(fā)行計劃制定：財務(wù)部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，會同相關(guān)部門制定債券發(fā)行計劃，明確債券種類、規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等要素。2.申報審批：按照國家有關(guān)債券發(fā)行的規(guī)定和程序，準備申報材料，向相關(guān)監(jiān)管部門申請債券發(fā)行審批。申報材料應真實、準確、完整，符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.債券承銷：選擇具有資質(zhì)的承銷商，與其簽訂承銷協(xié)議，組織開展債券承銷工作。在債券發(fā)行過程中，嚴格按照承銷協(xié)議履行各方職責，確保債券順利發(fā)行。4.債券存續(xù)期管理：財務(wù)部門負責債券存續(xù)期的管理工作，包括信息披露、本息兌付、投資者關(guān)系維護等。定期對債券資金使用情況進行檢查，確保資金用于符合債券募集說明書約定的用途。5.債券償還：在債券到期前，提前做好資金籌集和償還準備工作，按時足額償還債券本息。如遇債券違約風險，應及時啟動應急預案，采取有效措施化解風險，維護公司信譽。融資租賃1.租賃項目申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出融資租賃項目申請，說明租賃設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、租賃期限、租金支付方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)資料。2.項目評估：財務(wù)部門會同風險管理部門等對租賃項目進行評估，分析項目的可行性、風險狀況、租金水平等，提出評估意見。3.租賃公司選擇：通過招標、詢價等方式選擇合適的融資租賃公司，與其進行商務(wù)談判，確定租賃條款和合同內(nèi)容。4.租賃合同簽訂：經(jīng)公司管理層審批后，簽訂融資租賃合同。合同簽訂前，應仔細審查合同條款，確保合同合法合規(guī)、明確雙方權(quán)利義務(wù)，保障公司利益。5.租賃資產(chǎn)使用與管理：業(yè)務(wù)部門負責租賃資產(chǎn)的使用和管理，確保資產(chǎn)安全完好，提高資產(chǎn)使用效益。財務(wù)部門按照租賃合同約定支付租金，并做好賬務(wù)處理。6.租賃期滿處理：租賃期滿后，根據(jù)合同約定辦理租賃資產(chǎn)的處置手續(xù)，如續(xù)租、留購、返還等。對外擔保1.擔保申請：公司因業(yè)務(wù)需要為其他單位或個人提供擔保時，由申請擔保方提出書面申請，說明擔保事項的基本情況、被擔保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況、擔保金額、擔保期限等內(nèi)容，并提交相關(guān)資料。2.擔保評估：財務(wù)部門會同風險管理部門對擔保申請進行評估，分析擔保風險，包括被擔保方的償債能力、信用狀況、反擔保措施等。評估通過后，出具評估報告。3.擔保審批：擔保評估報告報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)風險評估情況和公司利益做出擔保審批決策。嚴禁為不符合公司擔保政策或存在重大風險的項目提供擔保。4.擔保合同簽訂：經(jīng)審批同意后，簽訂擔保合同。擔保合同應明確擔保金額、擔保期限、擔保方式、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責任等條款。同時，要求被擔保方提供有效的反擔保措施，降低擔保風險。5.擔保跟蹤與管理：財務(wù)部門和風險管理部門負責對擔保事項進行跟蹤管理，定期了解被擔保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，檢查反擔保措施的落實情況。如發(fā)現(xiàn)被擔保方出現(xiàn)經(jīng)營困難或存在違約風險跡象，應及時采取措施，要求被擔保方提供補充擔?；蛱崆奥男羞€款義務(wù)，必要時通過法律手段維護公司權(quán)益。對外負債的風險評估與監(jiān)測風險評估1.建立對外負債風險評估指標體系，包括償債能力指標（如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等）、盈利能力指標（如凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率等）、現(xiàn)金流指標（如經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金流動負債比率等）以及債務(wù)結(jié)構(gòu)指標（如短期債務(wù)與長期債務(wù)比例、有息債務(wù)與無息債務(wù)比例等）。2.定期對公司對外負債狀況進行風險評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，分析債務(wù)風險程度。評估周期可根據(jù)實際情況確定，一般為季度或年度。3.在對外負債決策前，對擬舉借債務(wù)項目進行專項風險評估，充分考慮項目的收益性、可行性、風險因素等，為決策提供依據(jù)。風險監(jiān)測1.財務(wù)部門負責建立對外負債風險監(jiān)測臺賬，實時記錄債務(wù)金額、期限、利率、還款計劃等信息，跟蹤債務(wù)變動情況。2.設(shè)定風險預警指標，如資產(chǎn)負債率超過一定比例、流動比率低于警戒線、連續(xù)多個期間經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)等。當監(jiān)測指標接近或突破預警值時，及時發(fā)出風險預警信號。3.風險管理部門定期對公司對外負債風險狀況進行分析評估，撰寫風險分析報告，向公司管理層匯報風險情況及潛在風險隱患，并提出防范措施建議。債務(wù)償還管理還款計劃制定1.財務(wù)部門根據(jù)各類對外負債合同約定，結(jié)合公司資金狀況和經(jīng)營活動現(xiàn)金流情況，制定詳細的債務(wù)還款計劃。還款計劃應明確還款金額、還款時間、資金來源等內(nèi)容。2.還款計劃應報公司管理層審批，確保還款計劃合理可行，符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況。資金籌集與安排1.根據(jù)還款計劃，提前做好資金籌集工作。通過合理安排經(jīng)營活動現(xiàn)金流、優(yōu)化資金配置、拓展融資渠道等方式，確保按時足額籌集到還款資金。2.對于重大債務(wù)還款，應制定專項資金籌集方案，明確資金籌集渠道和時間節(jié)點，確保還款資金的及時到位。還款執(zhí)行與監(jiān)督1.財務(wù)部門按照還款計劃組織實施債務(wù)償還工作，確保還款資金按時足額支付給債權(quán)人。在還款過程中，及時與債權(quán)人溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)還款手續(xù)。2.公司內(nèi)部審計部門定期對債務(wù)償還情況進行審計監(jiān)督，檢查還款計劃的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性等，確保債務(wù)償還工作規(guī)范有序進行。信息披露與檔案管理信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露公司對外負債相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容包括負債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、利率、還款計劃、擔保情況等。2.信息披露渠道包括公司官網(wǎng)、定期報告、臨時公告等。確保信息披露的公開透明，維護公司良好的市場形象和投資者關(guān)系。檔案管理1.建立健全對