大額債務管理辦法一、總則（一）目的為加強公司大額債務管理，規(guī)范債務行為，防范債務風險，保障公司資金安全和正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類大額債務的管理。（三）基本原則1.合法性原則：大額債務的舉借、償還等行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.風險可控原則：充分評估債務風險，確保債務規(guī)模與公司承受能力相匹配，將債務風險控制在可承受范圍內(nèi)。3.規(guī)范管理原則：建立健全大額債務管理制度和流程，明確職責分工，加強全過程管理。4.效益優(yōu)先原則：合理安排債務資金，提高資金使用效益，促進公司發(fā)展。二、大額債務的界定（一）定義本辦法所稱大額債務，是指公司因生產(chǎn)經(jīng)營、投資建設(shè)等活動形成的，單筆金額超過[具體金額]或累計金額超過[具體金額]的債務。（二）債務類型1.銀行貸款：包括長期借款、短期借款等。2.債券融資：如公司債券、中期票據(jù)等。3.融資租賃：通過租賃方式取得資產(chǎn)而形成的債務。4.商業(yè)信用：如應付賬款、應付票據(jù)等超過一定期限的部分。5.其他債務：經(jīng)公司認定的其他大額債務。三、職責分工（一）財務管理部門1.負責制定和完善大額債務管理制度及流程。2.組織開展大額債務的預算編制、執(zhí)行監(jiān)控和分析評價工作。3.審核大額債務的舉借、償還等方案，辦理相關(guān)財務手續(xù)。4.定期統(tǒng)計和報告大額債務情況，預警債務風險。（二）業(yè)務部門1.提出大額債務的舉借需求，負責項目的可行性研究和論證。2.配合財務管理部門做好大額債務的預算編制、執(zhí)行監(jiān)控等工作。3.負責債務資金的使用和管理，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金效益。4.及時償還到期債務，落實償債資金來源。（三）風險管理部門1.對大額債務進行風險評估和監(jiān)測，提出風險防控建議。2.參與大額債務舉借、償還等方案的審核，評估風險因素。3.協(xié)助財務管理部門開展債務風險預警和處置工作。（四）法務部門1.審核大額債務相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保合法合規(guī)。2.處理大額債務糾紛及法律事務，維護公司合法權(quán)益。（五）決策機構(gòu)1.公司董事會或類似決策機構(gòu)負責審定大額債務的舉借、償還等重大事項。2.根據(jù)風險管理部門和財務管理部門的報告，做出決策，防范債務風險。四、大額債務的舉借管理（一）舉借申請1.業(yè)務部門因業(yè)務發(fā)展需要舉借大額債務時，應提前向財務管理部門提交舉借申請。2.舉借申請應包括舉借金額、用途、期限、還款計劃、資金來源及預計收益等內(nèi)容，并附可行性研究報告、項目審批文件等相關(guān)資料。（二）可行性研究與論證1.財務管理部門會同業(yè)務部門、風險管理部門等對舉借大額債務的必要性、可行性進行研究和論證。2.重點評估項目的經(jīng)濟效益、償債能力、資金流動性及對公司財務狀況的影響等。3.形成可行性研究報告，作為決策的重要依據(jù)。（三）審批流程1.舉借申請及可行性研究報告經(jīng)業(yè)務部門負責人、財務管理部門負責人、風險管理部門負責人審核后，報公司決策機構(gòu)審批。2.公司決策機構(gòu)應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財務狀況、風險承受能力等因素進行綜合決策。3.對于重大大額債務舉借事項，必要時可聘請外部專家或中介機構(gòu)進行評估。（四）合同簽訂1.經(jīng)審批同意舉借大額債務后，由法務部門審核相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件。2.財務管理部門會同業(yè)務部門與債權(quán)人簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務、借款金額、期限、利率、還款方式等條款。3.合同簽訂后，及時將副本送財務管理部門、風險管理部門等備案。五、大額債務的資金使用管理（一）資金撥付1.財務管理部門根據(jù)合同約定和項目進度，審核業(yè)務部門提交的資金撥付申請。2.審核通過后，按照規(guī)定程序辦理資金撥付手續(xù)，確保資金?？顚Ｓ谩＃ǘ┦褂帽O(jiān)督1.業(yè)務部門負責對大額債務資金的使用情況進行日常管理和監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用。2.財務管理部門定期對資金使用情況進行檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）效益評估1.業(yè)務部門應定期對大額債務資金使用項目的效益進行評估，分析項目實施效果與預期目標的差異。2.財務管理部門結(jié)合效益評估情況，對資金使用效益進行綜合評價，為后續(xù)決策提供參考。六、大額債務的償還管理（一）還款計劃制定1.業(yè)務部門在舉借大額債務時，應同時制定詳細的還款計劃，并報財務管理部門審核。2.還款計劃應明確還款時間、金額、資金來源等內(nèi)容，確保按時足額償還債務。（二）資金籌集1.財務管理部門根據(jù)還款計劃，提前做好資金籌集工作。2.積極拓展資金來源渠道，合理安排資金，確保償債資金及時足額到位。（三）還款執(zhí)行1.業(yè)務部門負責按時償還到期債務，財務管理部門做好還款的賬務處理和資金結(jié)算工作。2.如遇特殊情況無法按時還款，應提前向債權(quán)人申請展期或協(xié)商其他解決方案，并及時報告公司決策機構(gòu)。七、大額債務的風險監(jiān)測與預警（一）風險監(jiān)測指標1.設(shè)定資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等財務指標，對大額債務風險進行監(jiān)測。2.關(guān)注債務規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)、利率變動等情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。（二）風險預警1.財務管理部門定期對大額債務風險監(jiān)測指標進行分析，當指標偏離正常范圍時，及時發(fā)出風險預警信號。2.根據(jù)風險預警級別，采取相應的風險防控措施，如調(diào)整債務結(jié)構(gòu)、壓縮債務規(guī)模、加強資金管理等。（三）風險處置1.對于出現(xiàn)的大額債務風險，公司應成立專門的風險處置小組，制定風險處置方案。2.風險處置方案應包括風險原因分析、處置措施、責任分工、時間進度等內(nèi)容，確保風險得到有效化解。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露公司大額債務情況，包括債務規(guī)模、結(jié)構(gòu)、還款計劃等。2.信息披露應真實、準確、完整，及時向股東、債權(quán)人及社會公眾公開，保障相關(guān)方的知情權(quán)。（二）檔案管理1.建立健全大額債務檔案管理制度，對