在途資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司在途資金管理，規(guī)范資金流轉流程，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部各部門涉及在途資金的相關業(yè)務活動，包括但不限于銷售回款、采購付款、資金調撥等環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的在途資金管理。（三）基本原則1.安全性原則：確保在途資金的安全，防范各類風險，保障公司資金不受損失。2.效益性原則：通過合理規(guī)劃和管理在途資金，提高資金使用效益，降低資金成本。3.及時性原則：加快資金周轉速度，及時處理在途資金業(yè)務，減少資金在途時間。4.規(guī)范性原則：嚴格按照相關法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內部規(guī)定進行在途資金管理操作。二、職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善在途資金管理制度與流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期對在途資金進行核算、分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。3.審核各類涉及在途資金的業(yè)務單據(jù)，確保資金流向合規(guī)、準確。4.與銀行等金融機構保持密切溝通，協(xié)調處理在途資金相關事宜。（二）業(yè)務部門1.負責本部門涉及在途資金業(yè)務的發(fā)起、執(zhí)行和跟蹤，確保業(yè)務操作符合公司規(guī)定和流程。2.及時向財務部門提供與在途資金相關的業(yè)務信息，協(xié)助財務部門進行資金管理。3.對在途資金業(yè)務中出現(xiàn)的異常情況及時反饋給財務部門，并配合進行調查和處理。（三）其他部門1.配合財務部門和業(yè)務部門做好在途資金管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。2.在各自職責范圍內，對涉及在途資金的事項進行合規(guī)性審查和監(jiān)督。三、在途資金管理流程（一）銷售回款管理1.訂單簽訂：業(yè)務部門與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。2.發(fā)貨通知：根據(jù)銷售合同約定，業(yè)務部門安排發(fā)貨，并及時向客戶發(fā)送發(fā)貨通知，告知發(fā)貨信息及預計到貨時間。3.收款跟進：業(yè)務部門負責跟蹤客戶付款情況，在臨近付款期限前提醒客戶按時付款。如客戶出現(xiàn)逾期付款情況，及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應措施催收款項。4.款項確認：財務部門在收到客戶回款后，及時進行款項確認。核對收款金額、收款方式、收款時間等信息與銷售合同及發(fā)貨記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，及時與業(yè)務部門溝通核實，并進行相應處理。5.賬務處理：財務部門根據(jù)款項確認結果，及時進行賬務處理，將回款金額準確記錄到相應的會計科目中，并更新應收賬款臺賬。（二）采購付款管理1.采購申請：業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需求，填寫采購申請表，注明采購物資或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額、預計到貨時間等信息，并提交相關審批流程。2.采購合同簽訂：經(jīng)審批通過后，業(yè)務部門與供應商簽訂采購合同，明確采購金額、付款方式、付款期限、交貨時間等條款。3.到貨驗收：物資到貨后，業(yè)務部門組織相關人員進行驗收。驗收合格后，填寫驗收單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量情況等信息，并提交財務部門。4.付款申請：財務部門根據(jù)采購合同和驗收單，審核相關信息無誤后，發(fā)起付款申請流程。付款申請應注明付款金額、付款方式、付款時間等信息，并附上采購合同、驗收單等相關附件。5.付款審批：付款申請按照公司內部審批流程進行審批，各級審批人員應認真審核付款申請的合理性、合規(guī)性和準確性。審批通過后，財務部門安排付款。6.賬務處理：財務部門在完成付款后，及時進行賬務處理，將付款金額準確記錄到相應的會計科目中，并更新應付賬款臺賬。（三）資金調撥管理1.調撥申請：因業(yè)務需要進行資金調撥時，相關部門填寫資金調撥申請表，注明調撥金額、調撥原因、調入調出賬戶等信息，并提交財務部門。2.審批流程：資金調撥申請表按照公司內部審批流程進行審批，各級審批人員應根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務需求，審核調撥申請的必要性和合理性。審批通過后，財務部門進行資金調撥操作。3.賬務處理：財務部門在完成資金調撥后，及時進行賬務處理，調整相關賬戶的資金余額，并記錄資金調撥的詳細信息。四、在途資金監(jiān)控與分析（一）監(jiān)控指標設定1.在途資金余額：反映公司在某一時刻在途資金的總體規(guī)模。2.資金在途時間：統(tǒng)計從業(yè)務發(fā)生到資金實際到賬或支付的時間間隔，評估資金周轉效率。3.逾期在途資金比例：計算逾期未收回或未支付的在途資金占在途資金總額的比例，監(jiān)控資金風險。（二）監(jiān)控方式1.財務系統(tǒng)監(jiān)控：利用公司財務信息系統(tǒng)，實時監(jiān)控在途資金的動態(tài)變化，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。2.定期報表分析：財務部門定期編制在途資金報表，對在途資金的余額、構成、變動趨勢等進行分析，為管理層提供決策支持。3.專項檢查：不定期對在途資金管理情況進行專項檢查，重點檢查資金流轉流程的合規(guī)性、資金安全保障措施的執(zhí)行情況等。（三）分析與預警1.數(shù)據(jù)分析：對監(jiān)控指標進行深入分析，找出在途資金管理中存在的問題和潛在風險，如資金周轉緩慢、逾期賬款增加等。2.風險預警：根據(jù)分析結果設定風險預警閾值，當監(jiān)控指標超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施加以解決。3.決策支持：通過對在途資金的分析，為公司管理層提供資金管理決策依據(jù)，如優(yōu)化資金配置、調整信用政策等。五、風險防控（一）信用風險防控1.客戶信用評估：業(yè)務部門在與客戶開展業(yè)務前，應對客戶進行信用評估，了解客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等信息，評估客戶的信用風險。2.信用額度管理：根據(jù)客戶信用評估結果，設定客戶信用額度，并在業(yè)務往來中嚴格控制客戶信用額度的使用。如客戶信用狀況發(fā)生變化，及時調整信用額度。3.逾期賬款催收：對于逾期未收回的賬款，業(yè)務部門應制定催收計劃，采取有效措施進行催收。如與客戶溝通協(xié)商、發(fā)送催款函、采取法律手段等，確保公司款項及時收回。（二）操作風險防控1.流程規(guī)范：制定完善的在途資金管理流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和要求，確保資金流轉過程合規(guī)、準確。2.人員培訓：加強對涉及在途資金管理業(yè)務人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識，確保其熟悉相關法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內部規(guī)定，掌握正確的操作方法。3.內部審計：定期開展內部審計工作，對在途資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查流程執(zhí)行情況、資金安全狀況等，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。（三）外部風險防控1.關注政策法規(guī)變化：密切關注國家法律法規(guī)、金融政策等外部環(huán)境的變化，及時調整在途資金管理策略，確保公司在途資金管理符合相關要求。2.應對金融機構風險：與銀行等金融機構建立良好的合作關系，關注金融機構的經(jīng)營狀況和信用風險。如發(fā)現(xiàn)金融機構存在風險隱患，及時采取措施，保障公司資金安全。六、信息披露與溝通（一）信息披露1.在公司定期財務報告中，應按照相關會計準則和披露要求，對在途資金的余額、構成、變動情況等進行披露，確保信息的真實性、準確性和完整性。2.對于重大在途資金事項，如大額逾期賬款、資金調撥異常等，應及時向公司管理層報告，并根據(jù)公司規(guī)定進行適當?shù)男畔⑴叮Ｕ贤顿Y者和其他利益相關者的知情權。（二）溝通協(xié)調1.財務部門與業(yè)務部門應建立定期溝通機制，及時交流在途資金管理情況，協(xié)調解決業(yè)務過程中出現(xiàn)的問題。2.對于涉及在途資金的重大事項，財務部門應與相關部門進行專題溝通，共同研究制定解決方案，確保公司整體