原料庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司原料庫(kù)存管理，確保原料的安全、完整，提高原料使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及原料采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)的部門(mén)和人員。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫(kù)存原料數(shù)量、質(zhì)量等信息準(zhǔn)確無(wú)誤，為生產(chǎn)、采購(gòu)等決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：采取有效措施保障原料存儲(chǔ)安全，防止原料損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.經(jīng)濟(jì)性原則：合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨，降低庫(kù)存成本和運(yùn)營(yíng)成本。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理原料的出入庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)，保證庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)性和有效性。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保原料及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)原料的到貨驗(yàn)收工作，對(duì)不合格原料及時(shí)辦理退貨或換貨手續(xù)。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)原料的存儲(chǔ)管理，按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和方式存放原料，確保原料質(zhì)量不受影響。2.建立原料庫(kù)存臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄原料的出入庫(kù)數(shù)量、日期、批次等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目。3.組織原料的盤(pán)點(diǎn)工作，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行分析和處理。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存原料的安全保衛(wèi)工作，防止原料被盜、被損壞等情況發(fā)生。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理領(lǐng)用原料，填寫(xiě)領(lǐng)料單，并確保原料的正確使用。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中原料的使用情況和剩余情況，協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好庫(kù)存管理。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核原料采購(gòu)、出入庫(kù)等相關(guān)憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.定期對(duì)庫(kù)存原料進(jìn)行成本核算，分析庫(kù)存成本變動(dòng)情況。3.參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)在每月末向采購(gòu)部門(mén)提交次月生產(chǎn)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)結(jié)合現(xiàn)有原料庫(kù)存情況，綜合考慮原料的采購(gòu)周期、安全庫(kù)存等因素，制定次月采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確原料的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評(píng)估和審核，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。2.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括原料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方法、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)考核結(jié)果決定是否繼續(xù)合作或調(diào)整合作策略。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確訂單編號(hào)、原料信息、交貨日期、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.在采購(gòu)訂單執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要變更訂單內(nèi)容，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。（四）到貨驗(yàn)收1.原料到貨前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.原料到貨時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)原料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。對(duì)于驗(yàn)收合格的原料，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的原料，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。3.驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)詳細(xì)記錄，并由采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等相關(guān)人員簽字確認(rèn)。四、庫(kù)存管理（一）存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原料的特性和要求，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的存儲(chǔ)措施，如防潮、防火、防蟲(chóng)、防盜等。2.對(duì)不同規(guī)格、型號(hào)、批次的原料應(yīng)進(jìn)行分區(qū)存放，并做好標(biāo)識(shí)，便于識(shí)別和管理。3.定期對(duì)庫(kù)存原料進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理原料的損壞、變質(zhì)等情況。（二）庫(kù)存臺(tái)賬管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)建立詳細(xì)的原料庫(kù)存臺(tái)賬，按照原料的出入庫(kù)時(shí)間順序記錄每一筆業(yè)務(wù)，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)包括原料名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、批次、數(shù)量、出入庫(kù)日期、來(lái)源、去向等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，保證賬賬相符。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.公司應(yīng)定期組織庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等內(nèi)容，并通知相關(guān)部門(mén)做好準(zhǔn)備工作。3.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)原料的實(shí)際數(shù)量與庫(kù)存臺(tái)賬記錄是否一致，同時(shí)檢查原料的質(zhì)量狀況。4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，包括盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)量及原因分析等。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。（四）庫(kù)存預(yù)警1.設(shè)定庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)，包括最高庫(kù)存、最低庫(kù)存、安全庫(kù)存等。當(dāng)庫(kù)存數(shù)量接近或超出預(yù)警指標(biāo)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息。2.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)庫(kù)存預(yù)警信息，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，確保庫(kù)存水平保持在合理范圍內(nèi)。五、領(lǐng)料管理（一）領(lǐng)料申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃需要領(lǐng)用原料時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明原料名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.領(lǐng)料單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。（二）領(lǐng)料審批1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到領(lǐng)料單后，應(yīng)對(duì)領(lǐng)料單的內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)庫(kù)存有足夠的原料可供領(lǐng)用，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.對(duì)于超計(jì)劃領(lǐng)料或特殊情況領(lǐng)料，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。（三）原料發(fā)放1.經(jīng)審批后的領(lǐng)料單交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)領(lǐng)料單的要求發(fā)放原料，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄原料的發(fā)出數(shù)量和日期。2.發(fā)放原料時(shí)，應(yīng)核對(duì)原料的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放的原料與領(lǐng)料單一致。六、庫(kù)存成本控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)庫(kù)存原料進(jìn)行成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算庫(kù)存原料的成本。2.庫(kù)存原料成本包括采購(gòu)成本、運(yùn)輸成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行歸集和核算。（二）成本分析1.定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，找出影響庫(kù)存成本的因素，如采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)、庫(kù)存積壓、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等。2.通過(guò)成本分析，提出降低庫(kù)存成本的措施和建議，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）成本控制措施1.優(yōu)化采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本。通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式爭(zhēng)取更優(yōu)惠的采購(gòu)價(jià)格，合理安排采購(gòu)批量，降低運(yùn)輸成本。2.加強(qiáng)庫(kù)存管理，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率。合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓，及時(shí)處理呆滯原料，降低倉(cāng)儲(chǔ)成本。3.提高原料使用效率，避免浪費(fèi)。加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程中的原料管理，優(yōu)化生產(chǎn)工藝，提高原料利用率。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)原料庫(kù)存管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)、存儲(chǔ)、領(lǐng)料等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行、庫(kù)存臺(tái)賬的準(zhǔn)確性、盤(pán)點(diǎn)工作的真實(shí)性、庫(kù)存成本的核算等方面。（二）績(jī)效考核1.建立原料庫(kù)存管理績(jī)效考