信用管理辦法條例一、總則（一）目的與宗旨本信用管理辦法條例旨在規(guī)范公司/組織的信用管理行為，維護良好的信用秩序，保障公司/組織的合法權(quán)益，促進公司/組織與合作伙伴、客戶之間的誠信合作，推動公司/組織的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本條例適用于公司/組織內(nèi)部各部門、分支機構(gòu)以及與公司/組織有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、經(jīng)銷商、客戶等相關(guān)方。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保信用管理活動合法合規(guī)。2.誠信為本原則：秉持誠實守信的價值觀，在信用管理的各個環(huán)節(jié)做到真實、準(zhǔn)確、公正。3.風(fēng)險可控原則：對信用風(fēng)險進行有效識別、評估和控制，確保公司/組織在信用交易中的風(fēng)險處于可承受范圍內(nèi)。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化以及交易各方信用狀況的變動，及時調(diào)整信用管理策略和措施。二、信用管理機構(gòu)與職責(zé)（一）信用管理委員會1.組成：由公司/組織高層管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)制定公司/組織信用管理的戰(zhàn)略方針和政策。審議重大信用決策，如重大客戶信用額度的授予、調(diào)整等。協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的關(guān)系，解決信用管理中的重大問題。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，對信用管理部門的工作進行考核和評價。（二）信用管理部門1.人員配備：配備專業(yè)的信用管理人員，負(fù)責(zé)具體的信用管理工作。2.職責(zé)建立和維護公司/組織的信用信息系統(tǒng)，收集、整理、分析內(nèi)外部信用信息。對客戶、供應(yīng)商等相關(guān)方進行信用調(diào)查和評估，確定信用等級和信用額度。制定信用政策和信用管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤、催收工作，及時處理逾期賬款。與各部門溝通協(xié)調(diào)，提供信用管理方面的支持和服務(wù)。（三）其他部門職責(zé)1.銷售部門在業(yè)務(wù)拓展過程中，向信用管理部門提供客戶的基本信息和業(yè)務(wù)需求。協(xié)助信用管理部門對客戶進行信用調(diào)查和評估。按照信用政策和信用額度開展業(yè)務(wù)活動，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的前期催收工作。2.采購部門對供應(yīng)商進行信用調(diào)查和評估，選擇信用良好的供應(yīng)商合作。在采購合同中明確信用條款，如付款方式、結(jié)算周期等。配合信用管理部門做好應(yīng)付賬款的管理工作。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供與信用管理相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。按照信用政策和財務(wù)制度進行應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理。協(xié)助信用管理部門制定合理的信用額度和信用期限。參與逾期賬款的催收工作，提供必要的財務(wù)支持。三、信用信息管理（一）內(nèi)部信用信息收集1.銷售部門應(yīng)及時向信用管理部門提供客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍等。2.財務(wù)部門應(yīng)提供客戶的交易記錄，如銷售額、付款情況、欠款余額等。3.各部門在業(yè)務(wù)往來中發(fā)現(xiàn)的客戶信用相關(guān)信息，如客戶經(jīng)營狀況變化、重大違約行為等，應(yīng)及時反饋給信用管理部門。（二）外部信用信息收集1.通過專業(yè)的信用評級機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等渠道收集客戶、供應(yīng)商的信用評級、信用報告等信息。2.利用互聯(lián)網(wǎng)、媒體等公開渠道獲取相關(guān)方的信用信息，如企業(yè)公告、行政處罰記錄等。3.與其他企業(yè)建立信用信息共享機制，互相交流信用信息。（三）信用信息整理與分析1.信用管理部門對收集到的信用信息進行分類、整理和歸檔，建立完善的信用信息數(shù)據(jù)庫。2.運用科學(xué)的分析方法，對信用信息進行分析評估，如信用評分模型、財務(wù)比率分析等，確定相關(guān)方的信用等級和信用額度。3.根據(jù)信用信息的變化情況，及時更新信用檔案，調(diào)整信用等級和信用額度。（四）信用信息保密1.公司/組織內(nèi)部人員應(yīng)對所掌握的信用信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。2.信用信息的使用應(yīng)僅限于信用管理相關(guān)工作，不得用于其他目的。3.對于涉及商業(yè)秘密的信用信息，應(yīng)采取嚴(yán)格的保密措施，防止信息泄露給競爭對手或其他第三方。四、信用調(diào)查與評估（一）信用調(diào)查1.對新客戶，信用管理部門應(yīng)在業(yè)務(wù)合作前進行全面的信用調(diào)查，包括實地考察、問卷調(diào)查、電話訪談等方式。2.調(diào)查內(nèi)容包括客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、市場信譽等。3.對于老客戶，應(yīng)定期進行信用跟蹤調(diào)查，及時了解客戶信用狀況的變化。（二）信用評估1.信用管理部門根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，運用信用評估指標(biāo)體系對客戶進行信用評估。2.信用評估指標(biāo)包括客戶的償債能力、盈利能力、營運能力、信用記錄等方面。3.根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用惡劣）。（三）信用等級與信用額度確定1.根據(jù)客戶的信用等級，確定相應(yīng)的信用額度。信用額度是公司/組織給予客戶在一定時期內(nèi)可以賒購商品或服務(wù)的最高限額。2.對于信用等級較高的客戶，可以給予較高的信用額度；對于信用等級較低的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度，甚至不予授信。3.信用額度應(yīng)根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、市場變化等因素進行動態(tài)調(diào)整。五、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用期限：明確公司/組織給予客戶的最長付款期限。2.信用額度：規(guī)定不同信用等級客戶的信用額度上限。3.信用條件：如現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣等，鼓勵客戶提前付款或按時付款。4.收款政策：制定應(yīng)收賬款的催收流程和措施。（二）信用政策審批信用政策由信用管理部門制定，報信用管理委員會審議通過后執(zhí)行。（三）信用政策宣傳與培訓(xùn)1.信用管理部門應(yīng)向公司/組織內(nèi)部各部門宣傳信用政策，確保員工了解并遵守信用政策。2.對涉及信用管理工作的員工進行專業(yè)培訓(xùn)，提高其信用管理意識和業(yè)務(wù)能力。（四）信用政策執(zhí)行監(jiān)督1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照信用政策開展業(yè)務(wù)活動，信用管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。2.定期對信用政策的執(zhí)行效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整信用政策，確保信用政策的有效性和適應(yīng)性。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款臺賬建立1.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的客戶名稱、銷售金額、發(fā)貨日期、信用期限、到期日、收款情況等信息。2.應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。（二）應(yīng)收賬款跟蹤與催收1.信用管理部門對應(yīng)收賬款進行跟蹤管理，及時掌握賬款的到期情況。2.對于即將到期的賬款，提前通知銷售部門進行催收；對于逾期賬款，按照催收流程進行催收。3.催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收、法律訴訟等，根據(jù)逾期賬款的金額、期限、客戶信用狀況等因素選擇合適的催收方式。（三）應(yīng)收賬款壞賬管理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)信用管理部門審核、信用管理委員會批準(zhǔn)后，確認(rèn)為壞賬。2.壞賬損失應(yīng)按照財務(wù)制度進行賬務(wù)處理，同時對相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究。七、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款臺賬建立1.采購部門應(yīng)建立應(yīng)付賬款臺賬，記錄每筆采購業(yè)務(wù)的供應(yīng)商名稱、采購金額、采購日期、付款期限、付款情況等信息。2.應(yīng)付賬款臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。（二）應(yīng)付賬款支付管理1.采購部門應(yīng)按照采購合同約定的付款期限及時支付應(yīng)付賬款，避免逾期付款影響公司/組織的信用。2.對于有現(xiàn)金折扣的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)在規(guī)定的折扣期限內(nèi)付款，以享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠。（三）應(yīng)付賬款對賬管理1.采購部門應(yīng)定期與供應(yīng)商進行對賬，核對應(yīng)付賬款余額、交易明細(xì)等信息，確保雙方賬目一致。2.如發(fā)現(xiàn)賬目差異，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進行調(diào)整。八、信用風(fēng)險管理（一）信用風(fēng)險識別1.信用管理部門應(yīng)定期對公司/組織面臨的信用風(fēng)險進行識別，包括客戶信用風(fēng)險、供應(yīng)商信用風(fēng)險、市場信用風(fēng)險等。2.識別信用風(fēng)險的方法包括風(fēng)險矩陣分析、情景分析、壓力測試等。（二）信用風(fēng)險評估1.運用風(fēng)險評估模型和方法，對識別出的信用風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的大小和影響程度。2.信用風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)作為制定信用風(fēng)險管理策略和措施的依據(jù)。（三）信用風(fēng)險應(yīng)對措施1.風(fēng)險規(guī)避：對于信用風(fēng)險較高且無法有效控制的客戶或業(yè)務(wù)，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，如拒絕合作或終止合作。2.風(fēng)險降低：通過加強信用調(diào)查與評估、合理確定信用額度和信用期限、完善應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理等措施，降低信用風(fēng)險。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：如購買信用保險、進行應(yīng)收賬款保理等，將部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司或金融機構(gòu)。4.風(fēng)險接受：對于風(fēng)險較小且在公司/組織可承受范圍內(nèi)的信用風(fēng)險，可以采取風(fēng)險接受策略，但應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險變化情況。九、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對信用管理工作進行審計監(jiān)督，檢查信用管理制度的執(zhí)行情況、信用信息管理的規(guī)范性、信用風(fēng)險防控措施的有效性等。2.信用管理部門應(yīng)定期向信用管理委員會報告信用管理工作情況，接受監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）外部監(jiān)督1.主動接受政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管工作。2.關(guān)注社會輿論和市場反饋，及時發(fā)現(xiàn)和解決信用管理工作中存在的問題。（三）考核評價1.建立信用管理工作考核評價機制，對信用管理部門和相關(guān)部門的信用管理工作進行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括信用信息管理、信用調(diào)查與評估、信用政策執(zhí)行、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付