借款公款管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司借款公款的管理，規(guī)范借款公款行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及員工因公務(wù)需要借款公款的相關(guān)事宜。基本原則1.嚴(yán)格審批原則：借款公款必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保借款用途合理、合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則：借款人員應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)歸還借款，不得拖欠。4.責(zé)任追究原則：對違反本辦法的借款行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。借款公款的申請與審批借款申請1.員工因公務(wù)需要借款公款時(shí)，應(yīng)填寫《借款公款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、借款期限等信息。2.借款申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保借款事由真實(shí)、合理。審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將借款申請表提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對借款申請表進(jìn)行初審，審核借款金額、借款期限等是否符合公司規(guī)定。3.初審?fù)ㄟ^后，借款申請表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，借款申請表提交至公司總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理審批。借款公款的使用與管理借款用途借款公款只能用于公司公務(wù)活動，如購買辦公用品、出差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，不得用于個(gè)人消費(fèi)或其他非公務(wù)用途。?？顚Ｓ媒杩钊藛T應(yīng)按照借款申請表中注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。如因特殊情況需要改變借款用途的，應(yīng)重新填寫借款申請表，并按照審批流程重新辦理審批手續(xù)。借款期限1.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，一般不得超過[X]個(gè)月。2.如因特殊情況需要延長借款期限的，借款人員應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，并說明延長借款期限的原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可延長。借款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借款公款臺賬，對借款人員、借款金額、借款期限、還款情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款公款進(jìn)行清理，督促借款人員及時(shí)歸還借款。對逾期未歸還的借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款人員發(fā)出催款通知，并采取相應(yīng)的措施。借款公款的歸還還款方式1.借款人員應(yīng)按照借款申請表中注明的還款方式及時(shí)歸還借款。還款方式一般包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等。2.如借款人員采用銀行轉(zhuǎn)賬還款的，應(yīng)在還款時(shí)注明借款人員姓名、借款金額、借款期限等信息，以便財(cái)務(wù)部門核對。還款期限1.借款人員應(yīng)在借款期限屆滿前及時(shí)歸還借款。如因特殊情況需要延長還款期限的，借款人員應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，并說明延長還款期限的原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可延長。2.對逾期未歸還的借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定收取逾期利息。逾期利息的收取標(biāo)準(zhǔn)為每日[X]%。還款審核1.借款人員歸還借款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核還款金額、還款方式等是否符合借款申請表中的要求。2.審核通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理還款手續(xù)，并在借款公款臺賬中進(jìn)行記錄。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對借款公款的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借款申請、審批、使用、歸還等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)借款、挪用公款等問題。財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款公款的管理情況進(jìn)行檢查，核對借款公款臺賬與實(shí)際借款情況是否相符，督促借款人員及時(shí)歸還借款。違規(guī)處理1.對違反本辦法的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、撤職等。2.對違規(guī)借款、挪用公款等行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止本辦法如有未盡事宜或