國企年金管理辦法總則制定目的為建立健全國有企業(yè)年金制度，保障企業(yè)職工退休后的生活水平，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競爭力，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其所屬全資子公司、控股子公司的職工?；驹瓌t1.保障與激勵(lì)相結(jié)合原則：通過建立年金制度，為職工提供一定的退休收入保障，同時(shí)激勵(lì)職工為企業(yè)長期發(fā)展貢獻(xiàn)力量。2.企業(yè)和職工共同繳費(fèi)原則：企業(yè)和職工按照規(guī)定共同繳納年金費(fèi)用，體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)對等。3.市場化運(yùn)營原則：年金基金實(shí)行市場化投資運(yùn)營，追求合理的投資收益，確?；鸨Ｖ翟鲋?。4.公平與效率原則：在年金制度設(shè)計(jì)和實(shí)施過程中，兼顧公平與效率，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益。管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.企業(yè)年金理事會：由企業(yè)代表、職工代表和外部專家等組成，負(fù)責(zé)年金方案的制定、修改和完善，監(jiān)督年金基金的管理和運(yùn)營等工作。2.企業(yè)年金管理委員會：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的工作，確保年金制度的順利實(shí)施。3.受托人：負(fù)責(zé)選擇、監(jiān)督賬戶管理人、托管人和投資管理人，制定企業(yè)年金基金投資策略，根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督等。4.賬戶管理人：負(fù)責(zé)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益情況，計(jì)算企業(yè)年金待遇等。5.托管人：負(fù)責(zé)安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)受托人指令進(jìn)行資金清算，監(jiān)督投資管理人投資運(yùn)作等。6.投資管理人：按照國家有關(guān)規(guī)定和合同約定，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。年金方案的建立與變更年金方案的內(nèi)容1.參加人員范圍：明確本企業(yè)符合條件的職工范圍。2.資金籌集方式：規(guī)定企業(yè)和職工的繳費(fèi)比例、繳費(fèi)基數(shù)等。3.個(gè)人賬戶管理方式：包括賬戶的設(shè)立、記錄、轉(zhuǎn)移、繼承等規(guī)定。4.基金管理方式：選擇受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人的方式及相關(guān)職責(zé)。5.待遇計(jì)發(fā)辦法：確定職工退休后年金待遇的計(jì)算方法。6.支付方式：如一次性支付、分期支付等。7.支付企業(yè)年金待遇的條件：如退休、死亡、離職等情況下的待遇支付規(guī)定。8.組織管理和監(jiān)督方式：明確企業(yè)年金理事會、管理委員會等的職責(zé)和監(jiān)督機(jī)制。9.中止繳費(fèi)的條件：規(guī)定在何種情況下企業(yè)和職工可以中止繳費(fèi)。10.雙方約定的其他事項(xiàng)：如特殊貢獻(xiàn)人員的年金待遇等。年金方案的制定程序1.企業(yè)人力資源部門會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，根據(jù)國家政策和企業(yè)實(shí)際情況，起草年金方案草案。2.草案提交企業(yè)職工代表大會或職工大會審議通過。3.將審議通過的年金方案報(bào)當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ闲姓块T備案。年金方案的變更1.當(dāng)企業(yè)經(jīng)營狀況、國家政策等發(fā)生重大變化時(shí)，需要對年金方案進(jìn)行變更。2.變更方案的程序與制定方案程序相同，即先由相關(guān)部門起草變更草案，經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過后，報(bào)當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ闲姓块T備案。繳費(fèi)及分配繳費(fèi)基數(shù)1.企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況確定，一般不超過企業(yè)上年度職工工資總額的一定比例。2.職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)按照本人上年度月平均工資確定，月平均工資超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資300%以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)；月平均工資低于職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資60%的，按照60%計(jì)算個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)。繳費(fèi)比例1.企業(yè)繳費(fèi)比例由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略確定，但不得超過企業(yè)上年度職工工資總額的一定比例。2.職工個(gè)人繳費(fèi)比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定，一般不低于企業(yè)繳費(fèi)比例的一定比例。繳費(fèi)方式1.企業(yè)繳費(fèi)和職工個(gè)人繳費(fèi)按月或按季繳納。2.企業(yè)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將企業(yè)繳費(fèi)和職工個(gè)人繳費(fèi)足額劃轉(zhuǎn)到企業(yè)年金基金受托人的指定賬戶。個(gè)人賬戶的建立與管理1.受托人委托賬戶管理人建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，記錄企業(yè)和職工的繳費(fèi)情況以及基金投資收益情況。2.個(gè)人賬戶實(shí)行實(shí)賬積累，賬戶管理人應(yīng)定期向企業(yè)和職工提供個(gè)人賬戶對賬單，告知賬戶余額、繳費(fèi)明細(xì)、投資收益等信息。3.職工因工作變動等原因離開本企業(yè)時(shí)，個(gè)人賬戶可以隨同轉(zhuǎn)移。權(quán)益歸屬1.職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益完全歸屬于職工個(gè)人。2.企業(yè)繳費(fèi)按照一定比例逐步歸屬于職工個(gè)人，具體歸屬比例根據(jù)職工在本企業(yè)的工作年限確定。工作年限滿1年的，企業(yè)繳費(fèi)歸屬比例為一定比例；之后每滿1年，歸屬比例增加一定比例，直至達(dá)到100%。基金投資運(yùn)營投資原則1.安全性原則：確保企業(yè)年金基金的本金安全，避免投資損失。2.收益性原則：在保證基金安全的前提下，追求合理的投資收益，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。3.流動性原則：保證基金資產(chǎn)能夠及時(shí)變現(xiàn)，滿足職工年金待遇支付等需要。投資范圍1.銀行存款。2.國債。3.中央銀行票據(jù)。4.債券回購。5.萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品。6.投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品。7.證券投資基金。8.股票。9.信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等。10.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品。11.信托產(chǎn)品。12.基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃。13.特定資產(chǎn)管理計(jì)劃。14.股指期貨。15.國債期貨。16.其他金融產(chǎn)品。投資限制1.投資單一投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，單個(gè)萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品或者投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險(xiǎn)產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的一定比例。2.企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。3.企業(yè)年金基金投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的一定比例。投資決策與監(jiān)督1.受托人應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)年金基金投資策略，制定投資指引，指導(dǎo)投資管理人進(jìn)行投資運(yùn)作。2.投資管理人應(yīng)按照投資指引和合同約定，制定具體的投資組合方案，經(jīng)受托人審核后實(shí)施。3.托管人應(yīng)對投資管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)向受托人報(bào)告。4.企業(yè)年金理事會或管理委員會應(yīng)對企業(yè)年金基金投資運(yùn)營情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，確保投資合規(guī)、安全、有效。待遇支付支付條件1.職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡并辦理退休手續(xù)后，開始領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。2.職工出國（境）定居，可一次性領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額。3.職工死亡，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。4.職工離職，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶可根據(jù)本人意愿選擇保留在原企業(yè)或轉(zhuǎn)移到新就業(yè)單位。支付方式1.一次性支付：職工可以選擇將企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額一次性領(lǐng)取。2.分期支付：職工可以選擇按照一定期限分期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇，如按月、按季、按年等。分期支付的期限不得低于一定年限。待遇計(jì)發(fā)辦法1.職工退休后，企業(yè)年金待遇根據(jù)個(gè)人賬戶累計(jì)儲存額和計(jì)發(fā)月數(shù)確定。計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休年齡和預(yù)期壽命等因素確定。2.計(jì)算公式為：月企業(yè)年金待遇=個(gè)人賬戶累計(jì)儲存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。待遇調(diào)整1.企業(yè)年金待遇可根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、物價(jià)指數(shù)等因素進(jìn)行調(diào)整。2.調(diào)整方案由企業(yè)年金理事會或管理委員會提出，經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)后實(shí)施。賬戶管理賬戶管理內(nèi)容1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，記錄企業(yè)和職工的繳費(fèi)、投資收益、待遇支付等情況。2.定期向企業(yè)和職工提供個(gè)人賬戶對賬單，告知賬戶余額、繳費(fèi)明細(xì)、投資收益等信息。3.辦理企業(yè)年金基金的賬戶轉(zhuǎn)移、合并、注銷等手續(xù)。賬戶管理要求1.賬戶管理人應(yīng)具備國家規(guī)定的相關(guān)資質(zhì)和條件，建立健全內(nèi)部管理制度，確保賬戶管理工作規(guī)范、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.賬戶管理人應(yīng)按照合同約定，妥善保管企業(yè)年金基金賬戶資料，不得泄露企業(yè)和職工的個(gè)人信息。3.賬戶管理人應(yīng)定期對企業(yè)年金基金賬戶進(jìn)行核對，確保賬戶余額準(zhǔn)確無誤?；鸸芾砼c監(jiān)督基金管理1.企業(yè)年金基金實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，單獨(dú)建賬，單獨(dú)管理。2.受托人應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和合同約定，對企業(yè)年金基金進(jìn)行管理，確?；鸢踩?、完整。3.托管人應(yīng)按照托管合同約定，安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)受托人指令進(jìn)行資金清算，監(jiān)督投資管理人投資運(yùn)作。4.投資管理人應(yīng)按照投資合同約定，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。監(jiān)督機(jī)制1.企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督：企業(yè)年金理事會或管理委員會應(yīng)對企業(yè)年金基金管理運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督，定期檢查基金財(cái)務(wù)狀況、投資運(yùn)作情況等。2.外部監(jiān)督：勞動保障行政部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對企業(yè)年金基金管理運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?；鸷弦?guī)運(yùn)作。3.信息披露：受托人應(yīng)定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理運(yùn)營信息，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費(fèi)用支出等情況，接受企業(yè)和職工的監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.企業(yè)應(yīng)建立健全企業(yè)年金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識別和評估企業(yè)年金基金管理運(yùn)營過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如投資風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，評估風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.投資風(fēng)險(xiǎn)管理：通過合理配置資產(chǎn)、控制投資比例、加強(qiáng)投資監(jiān)督等措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：選擇信用等級高的投資產(chǎn)品和合作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對合作機(jī)構(gòu)的信用評估和監(jiān)督。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排投資組合的流動性，確保基金資產(chǎn)能夠及時(shí)變現(xiàn)，滿足職工年金待遇支付等需要。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作流程的規(guī)范和監(jiān)督，防范操作失誤和違規(guī)行為。信息披露披露內(nèi)容1.企業(yè)年金方案的主要內(nèi)容。2.企業(yè)年金基金的財(cái)務(wù)狀況、投資收益情況。3.企業(yè)年金基金管理運(yùn)營費(fèi)用支出情況。4.企業(yè)年金待遇支付情況。5.企業(yè)年金基金投資組合情況