臨時(shí)回款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司臨時(shí)回款管理，規(guī)范臨時(shí)回款流程，確保公司資金及時(shí)、足額回收，提高資金使用效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)及所屬子公司在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的臨時(shí)回款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：臨時(shí)回款管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.及時(shí)足額原則：各部門(mén)應(yīng)積極采取有效措施，確保臨時(shí)回款及時(shí)、足額到賬，不得拖延或截留。3.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)在臨時(shí)回款管理中的職責(zé)，建立健全責(zé)任追究制度，確保責(zé)任落實(shí)到人。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)回款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。二、臨時(shí)回款的定義及范圍（一）定義臨時(shí)回款是指公司在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因臨時(shí)性業(yè)務(wù)活動(dòng)而產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)，包括但不限于臨時(shí)性銷(xiāo)售業(yè)務(wù)回款、臨時(shí)性服務(wù)項(xiàng)目回款、臨時(shí)性借款回款等。（二）范圍1.臨時(shí)性銷(xiāo)售業(yè)務(wù)回款：指公司因臨時(shí)性銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)而應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)。2.臨時(shí)性服務(wù)項(xiàng)目回款：指公司因承接臨時(shí)性服務(wù)項(xiàng)目而應(yīng)向客戶收取的服務(wù)費(fèi)用。3.臨時(shí)性借款回款：指公司因臨時(shí)性資金需求而向內(nèi)部單位或外部機(jī)構(gòu)借款的到期還款。4.其他臨時(shí)性應(yīng)收款項(xiàng)回款：指公司因其他臨時(shí)性業(yè)務(wù)活動(dòng)而產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)。三、職責(zé)分工（一）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解客戶付款意向和付款計(jì)劃，確保臨時(shí)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)回款的順利回收。2.對(duì)臨時(shí)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)回款進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握回款進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與客戶溝通解決。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好臨時(shí)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)回款的核對(duì)和催收工作。（二）服務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)臨時(shí)性服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施和管理，確保服務(wù)質(zhì)量達(dá)到客戶要求，為臨時(shí)服務(wù)項(xiàng)目回款創(chuàng)造條件。2.與客戶保持密切溝通，及時(shí)向客戶反饋服務(wù)進(jìn)展情況，爭(zhēng)取客戶的理解和支持，促進(jìn)臨時(shí)服務(wù)項(xiàng)目回款的回收。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好臨時(shí)服務(wù)項(xiàng)目回款的核對(duì)和催收工作。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定臨時(shí)回款管理制度和流程，明確各部門(mén)職責(zé)和操作規(guī)范。2.對(duì)臨時(shí)回款進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確記錄回款情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.定期對(duì)臨時(shí)回款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司管理層匯報(bào)臨時(shí)回款進(jìn)度和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。4.負(fù)責(zé)臨時(shí)回款的催收工作，對(duì)逾期未回款的客戶采取有效措施進(jìn)行催收，必要時(shí)通過(guò)法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（四）其他部門(mén)1.配合銷(xiāo)售部門(mén)、服務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好臨時(shí)回款相關(guān)工作，提供必要的支持和協(xié)助。2.對(duì)本部門(mén)涉及的臨時(shí)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行管理，確保按時(shí)足額回收。四、臨時(shí)回款流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷(xiāo)售部門(mén)或服務(wù)部門(mén)在開(kāi)展臨時(shí)性業(yè)務(wù)活動(dòng)前，應(yīng)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、付款方式、付款期限等條款。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議約定，及時(shí)向客戶提供發(fā)票或其他收款憑證，并告知客戶付款方式和付款期限。（二）回款跟蹤1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立臨時(shí)回款跟蹤臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆臨時(shí)回款的客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同金額、已收款金額、未收款金額、付款期限、回款進(jìn)度等信息。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)臨時(shí)回款跟蹤臺(tái)賬進(jìn)行更新，及時(shí)掌握回款進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與客戶溝通解決。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)臨時(shí)回款情況，確保雙方數(shù)據(jù)一致。（三）回款提醒1.在付款期限屆滿前[X]個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)向客戶發(fā)送回款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。2.回款提醒函應(yīng)明確客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同金額、已收款金額、未收款金額、付款期限、逾期后果等信息，并要求客戶在收到提醒函后[X]個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)是否能夠按時(shí)付款。（四）逾期催收1.如客戶逾期未付款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并采取有效措施進(jìn)行催收。2.催收措施包括但不限于電話催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收、法律催收等。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶逾期情況和催收效果，合理選擇催收措施，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋催收進(jìn)展情況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門(mén)做好逾期催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和支持。如客戶逾期時(shí)間較長(zhǎng)或催收難度較大，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，研究制定進(jìn)一步的催收方案。（五）回款確認(rèn)1.客戶付款后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)收款信息，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到款項(xiàng)后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成賬務(wù)處理，并向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋收款確認(rèn)情況。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的收款確認(rèn)情況，及時(shí)更新臨時(shí)回款跟蹤臺(tái)賬，并對(duì)已收回的款項(xiàng)進(jìn)行核銷(xiāo)。五、臨時(shí)回款的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)：指客戶因經(jīng)營(yíng)不善、財(cái)務(wù)狀況惡化等原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)足額支付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。2.合同風(fēng)險(xiǎn)：指合同條款不明確、合同履行過(guò)程中出現(xiàn)糾紛等原因?qū)е禄乜罾щy的風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：指因業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善等原因?qū)е禄乜钛诱`或無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：指因法律法規(guī)變化、訴訟仲裁等原因?qū)е禄乜钍艿接绊懙娘L(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)臨時(shí)回款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶信用狀況、合同條款、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等因素，并結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析判斷。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在開(kāi)展業(yè)務(wù)前對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估，選擇信用良好的客戶合作。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶的日常管理和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況變化，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在簽訂合同前認(rèn)真審查合同條款，確保合同內(nèi)容明確、合法、有效。在合同履行過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)解決合同糾紛，避免因合同問(wèn)題導(dǎo)致回款困難。3.針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)回款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作規(guī)范、準(zhǔn)確。4.針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)了解法律法規(guī)變化對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。在遇到法律糾紛時(shí)，應(yīng)及時(shí)咨詢專(zhuān)業(yè)律師，采取合法有效的措施維護(hù)公司權(quán)益。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)臨時(shí)回款情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括回款進(jìn)度、回款質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)臨時(shí)回款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查臨時(shí)回款管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性等方面。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告公司管理層。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立臨時(shí)回款考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門(mén)及所屬子公司的臨時(shí)回款管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括回款率