低資耗材管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司低資耗材的管理，規(guī)范低資耗材的采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)，提高低資耗材的使用效率，降低公司運(yùn)營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及低資耗材管理的部門和人員。（三）定義低資耗材是指單位價(jià)值較低、使用周期較短、消耗量大的各類消耗性材料和物品，具體包括但不限于辦公用品、清潔用品、勞保用品、小型工具等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)低資耗材實(shí)行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保資源的合理利用。2.定額控制原則：根據(jù)各部門的工作性質(zhì)和實(shí)際需求，制定合理的低資耗材消耗定額，嚴(yán)格控制消耗數(shù)量。3.節(jié)約使用原則：倡導(dǎo)全體員工樹立節(jié)約意識(shí)，減少浪費(fèi)，提高低資耗材的使用效率。4.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范低資耗材的采購、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用、使用、盤點(diǎn)等操作流程。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)低資耗材的采購工作，根據(jù)各部門的需求計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，合理控制采購成本，確保采購的低資耗材質(zhì)量符合要求。3.負(fù)責(zé)辦理低資耗材的驗(yàn)收、入庫手續(xù)，將采購的低資耗材及時(shí)交付倉庫管理部門。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)低資耗材的入庫、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，建立健全庫存管理制度，確保庫存低資耗材的安全、完整。2.定期對(duì)庫存低資耗材進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)掌握庫存數(shù)量和狀態(tài)，編制庫存報(bào)表，上報(bào)相關(guān)部門。3.根據(jù)各部門的領(lǐng)用申請(qǐng)，及時(shí)發(fā)放低資耗材，做好發(fā)放記錄，并定期與領(lǐng)用部門核對(duì)賬目。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門低資耗材的需求計(jì)劃編制，根據(jù)工作實(shí)際需要，合理提出低資耗材的領(lǐng)用申請(qǐng)。2.加強(qiáng)對(duì)本部門員工的培訓(xùn)和教育，提高員工對(duì)低資耗材節(jié)約使用的意識(shí)，規(guī)范員工的使用行為。3.對(duì)本部門領(lǐng)用的低資耗材進(jìn)行使用管理，確保其合理使用，避免浪費(fèi)，并及時(shí)反饋使用過程中出現(xiàn)的問題。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)低資耗材采購資金的審核和支付，對(duì)低資耗材的采購成本進(jìn)行核算和分析。2.會(huì)同相關(guān)部門制定低資耗材的核算辦法，定期對(duì)低資耗材的庫存和成本進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。3.根據(jù)低資耗材的使用情況和成本效益分析，提出財(cái)務(wù)管理建議，為公司決策提供依據(jù)。（五）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購的低資耗材進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保其符合相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和要求。2.對(duì)低資耗材的質(zhì)量問題進(jìn)行跟蹤和處理，及時(shí)反饋質(zhì)量信息，協(xié)助采購部門和使用部門解決質(zhì)量糾紛。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實(shí)際需求，每月[具體時(shí)間]前編制次月低資耗材需求計(jì)劃，報(bào)倉庫管理部門審核。2.倉庫管理部門根據(jù)各使用部門的需求計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，于每月[具體時(shí)間]前匯總編制公司月度低資耗材采購計(jì)劃，報(bào)采購部門。3.采購部門根據(jù)倉庫管理部門提交的采購計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)情況和采購周期，制定具體的采購實(shí)施方案，并組織實(shí)施采購。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商作為采購合作伙伴。2.對(duì)于首次合作的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證證書、生產(chǎn)許可證等相關(guān)資質(zhì)證明文件，并進(jìn)行實(shí)地考察，確保其具備供應(yīng)能力和質(zhì)量保證能力。3.采購部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等情況，調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商。（三）采購合同1.采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)認(rèn)真審核合同條款，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.采購合同應(yīng)包括采購物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定的條款執(zhí)行采購任務(wù)，及時(shí)跟蹤合同履行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。（四）驗(yàn)收管理1.采購的低資耗材到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門和質(zhì)量管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)對(duì)低資耗材的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收，確保與采購合同一致。3.質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對(duì)低資耗材的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范進(jìn)行抽檢或全檢，確保其質(zhì)量符合要求。4.驗(yàn)收合格的低資耗材，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的低資耗材，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決退貨、換貨等問題。四、庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，對(duì)驗(yàn)收合格的低資耗材辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并由驗(yàn)收人員和倉庫管理人員簽字確認(rèn)。2.入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交采購部門備查。3.倉庫管理部門應(yīng)按照低資耗材的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，建立庫存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄低資耗材的出入庫情況。（二）存儲(chǔ)管理1.倉庫管理部門應(yīng)確保庫存低資耗材的存儲(chǔ)環(huán)境安全、整潔、通風(fēng)良好，防止低資耗材受潮、變質(zhì)、損壞等。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)低資耗材，倉庫管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存低資耗材進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查庫存數(shù)量與臺(tái)賬記錄是否一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。（三）發(fā)放管理1.各使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)低資耗材的領(lǐng)用工作，填寫領(lǐng)用申請(qǐng)單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到倉庫管理部門領(lǐng)取。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單，對(duì)領(lǐng)用的低資耗材進(jìn)行核對(duì)發(fā)放，填寫出庫單，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息，并由領(lǐng)用人和倉庫管理人員簽字確認(rèn)。3.出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交領(lǐng)用部門備查。4.倉庫管理部門應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放低資耗材，避免低資耗材積壓過期。（四）盤點(diǎn)管理1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)庫存低資耗材進(jìn)行盤點(diǎn)，每月[具體時(shí)間]進(jìn)行一次小盤點(diǎn)，每季度末進(jìn)行一次大盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)工作應(yīng)由倉庫管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫存數(shù)量與臺(tái)賬記錄是否一致，對(duì)盤盈、盤虧的低資耗材應(yīng)查明原因，并填寫盤點(diǎn)報(bào)告。3.盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧原因分析及處理建議等內(nèi)容，經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.對(duì)于盤盈的低資耗材，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫存臺(tái)賬；對(duì)于盤虧的低資耗材，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。五、使用管理（一）使用培訓(xùn)1.人力資源部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門定期組織員工進(jìn)行低資耗材節(jié)約使用的培訓(xùn)，提高員工的節(jié)約意識(shí)和操作技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括低資耗材的分類、用途、使用方法、節(jié)約技巧、相關(guān)管理制度等方面的知識(shí)。3.通過培訓(xùn)，使員工了解低資耗材管理的重要性，掌握正確的使用方法，避免因操作不當(dāng)造成浪費(fèi)。（二）使用監(jiān)督1.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門員工低資耗材使用情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正浪費(fèi)行為。2.公司行政部門應(yīng)不定期對(duì)各部門低資耗材的使用情況進(jìn)行抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行通報(bào)，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.對(duì)于浪費(fèi)低資耗材的行為，公司應(yīng)制定相應(yīng)的處罰措施，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、罰款等處理。（三）廢舊物資回收1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)廢舊低資耗材的回收工作，對(duì)廢舊物資進(jìn)行分類整理，定期交倉庫管理部門統(tǒng)一處理。2.倉庫管理部門應(yīng)建立廢舊物資臺(tái)賬，記錄廢舊物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、回收日期、處理方式等信息。3.對(duì)于可回收利用的廢舊低資耗材，倉庫管理部門應(yīng)聯(lián)系相關(guān)回收單位進(jìn)行回收處理，回收所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門；對(duì)于不可回收利用的廢舊低資耗材，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理。六、成本核算與分析（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定，對(duì)低資耗材的采購成本、庫存成本、使用成本等進(jìn)行核算。2.采購成本包括采購價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等；庫存成本包括倉儲(chǔ)費(fèi)用、保管費(fèi)用、損耗費(fèi)用等；使用成本包括領(lǐng)用費(fèi)用、消耗費(fèi)用等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制低資耗材成本報(bào)表，反映低資耗材的成本構(gòu)成和變動(dòng)情況，為公司決策提供依據(jù)。（二）成本分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同采購部門、倉庫管理部門等相關(guān)部門，定期對(duì)低資耗材的成本進(jìn)行分析，查找成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和