借出資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司借出資金的管理，規(guī)范資金借出行為，防范資金風險，確保公司資金安全與合理使用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬子公司因業(yè)務需要發(fā)生的資金借出業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：資金借出行為必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.安全性原則：充分評估借款方的還款能力和信用狀況，確保借出資金能夠按時足額收回，保障公司資金安全。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，提高資金使用效益，促進公司業(yè)務發(fā)展。4.審批規(guī)范原則：嚴格履行資金借出審批程序，明確各級審批權(quán)限，確保審批過程規(guī)范、透明。二、借款主體與條件（一）借款主體1.公司內(nèi)部各部門因業(yè)務開展需要，確需向公司借款的，可以作為借款主體。2.所屬子公司在其經(jīng)營范圍內(nèi)，因業(yè)務需要向公司借款的，可作為借款主體。（二）借款條件1.借款主體必須具有良好的財務狀況和信用記錄，具備按時足額償還借款的能力。2.借款用途必須真實、合法、合規(guī)，符合公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和相關政策要求，不得用于違法違規(guī)活動或與公司業(yè)務無關的支出。3.借款期限應根據(jù)借款用途合理確定，原則上短期借款期限不超過[X]個月，中期借款期限不超過[X]年。三、借款申請與審批（一）借款申請借款主體需填寫《借款申請表》，詳細說明借款金額、借款用途、借款期限、還款來源及還款計劃等內(nèi)容，并提供相關證明材料。證明材料應包括但不限于業(yè)務合同、項目可行性報告、財務報表等，以支持借款申請的合理性和必要性。（二）審批流程1.部門初審：借款主體所在部門負責人對借款申請進行初審，核實借款用途的真實性和合理性，簽署初審意見后報財務部門審核。2.財務審核：財務部門對借款申請進行財務審核，重點審查借款主體的財務狀況、還款能力、借款金額與業(yè)務需求的匹配性等。審核通過后，報公司分管領導審批。3.分管領導審批：公司分管領導根據(jù)借款申請情況，結(jié)合公司資金狀況和業(yè)務發(fā)展需要，進行審批。對于重大借款事項，需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議。4.總經(jīng)理辦公會/董事會審議（重大借款事項）：對于涉及金額較大、風險較高或?qū)窘?jīng)營有重大影響的借款事項，由總經(jīng)理辦公會或董事會進行審議。審議內(nèi)容包括借款的必要性、可行性、風險評估及應對措施等。經(jīng)審議通過后，按照審批意見執(zhí)行。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]萬元以下的，由公司分管領導審批。2.借款金額在[X]萬元（含）至[X]萬元之間的，由總經(jīng)理辦公會審議后，報公司董事長審批。3.借款金額在[X]萬元以上的，由董事會審議通過后，報公司董事長審批。四、借款合同簽訂（一）合同簽訂主體經(jīng)審批同意的借款申請，由公司與借款主體簽訂借款合同。借款合同應明確雙方的權(quán)利和義務，包括借款金額、借款用途、借款期限、利率、還款方式、違約責任等條款。（二）合同內(nèi)容要求1.借款金額應與審批金額一致，不得擅自變更。2.借款用途應與申請用途相符，不得挪作他用。3.借款期限應明確具體起止日期，不得模糊不清。4.利率應符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，明確利率計算方式和調(diào)整條件。5.還款方式應明確具體還款時間和金額，確保還款計劃具有可操作性。6.違約責任條款應明確借款主體未按時足額還款時應承擔的責任，包括支付逾期利息、承擔違約責任等。（三）合同簽訂流程1.財務部門根據(jù)審批意見，起草借款合同文本。2.借款主體對合同文本進行審核，如有異議及時與財務部門溝通協(xié)商修改。3.審核通過后，雙方簽訂借款合同，并加蓋公司公章及借款主體公章（或合同專用章）。五、借款發(fā)放與支付（一）借款發(fā)放1.財務部門根據(jù)借款合同約定，在借款主體滿足放款條件后，辦理借款發(fā)放手續(xù)。放款條件包括但不限于借款合同已簽訂、相關審批文件齊全等。2.借款發(fā)放方式原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，將借款資金直接劃轉(zhuǎn)至借款主體指定的銀行賬戶。如因特殊情況需要采用現(xiàn)金支付的，需經(jīng)公司分管領導批準，并嚴格履行現(xiàn)金支付審批程序。（二）支付管理1.對于借款資金的支付，應嚴格按照借款合同約定的用途和支付方式進行。財務部門應審核支付憑證及相關證明材料，確保支付款項與借款用途相符。2.如借款資金用于支付采購貨款、工程款等，應要求借款主體提供合法有效的發(fā)票及相關結(jié)算憑證，并按照公司財務報銷制度進行審核報銷。3.對于大額資金支付，應嚴格執(zhí)行公司大額資金支付審批制度，確保支付過程合規(guī)、安全。六、借款跟蹤與管理（一）建立臺賬財務部門應建立借出資金臺賬，詳細記錄每筆借款的借款日期、借款金額、借款用途、借款期限、還款計劃、還款情況等信息。通過臺賬對借出資金進行動態(tài)跟蹤管理，及時掌握借款資金的使用和回收情況。（二）定期跟蹤1.財務部門應定期對借款主體的資金使用情況進行跟蹤檢查，了解借款資金是否按照合同約定的用途使用，是否存在挪用、轉(zhuǎn)借等違規(guī)行為。2.對于借款期限較長的借款項目，應定期要求借款主體提供財務報表、業(yè)務進展報告等資料，分析其還款能力和還款意愿的變化情況。（三）風險預警1.當發(fā)現(xiàn)借款主體出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財務指標異常、還款出現(xiàn)逾期等情況時，財務部門應及時發(fā)出風險預警信號，并采取相應的風險防控措施。2.風險防控措施包括但不限于要求借款主體提前還款、追加擔保措施、暫停后續(xù)借款審批等，以降低公司資金風險。七、還款管理（一）還款計劃執(zhí)行借款主體應嚴格按照借款合同約定的還款計劃按時足額還款。財務部門應提前通知借款主體還款時間和金額，確保還款資金及時到賬。（二）逾期還款處理1.如借款主體出現(xiàn)逾期還款情況，財務部門應及時與借款主體溝通，了解逾期原因，并按照借款合同約定收取逾期利息。2.對于逾期時間較長、還款意愿較差的借款主體，公司應采取進一步的催收措施，如發(fā)函催收、上門催收、通過法律途徑追討等，以維護公司的合法權(quán)益。（三）還款核銷借款主體按照借款合同約定足額償還借款本息后，財務部門應及時辦理還款核銷手續(xù)，在借出資金臺賬中予以注明，并將相關資料歸檔保存。八、擔保與抵押（一）擔保方式1.為降低借出資金風險，公司可根據(jù)借款主體的實際情況要求其提供擔保。擔保方式包括但不限于保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保等。2.保證擔保應由具有擔保能力的第三方提供連帶責任保證，保證人與公司簽訂保證合同，明確保證責任和范圍。3.抵押擔保應辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，抵押物應為借款主體或第三方所有的合法、合規(guī)、價值穩(wěn)定的資產(chǎn)，如房產(chǎn)、土地使用權(quán)、機器設備等。4.質(zhì)押擔保應辦理合法有效的質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)物應為借款主體或第三方所有的合法、合規(guī)、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)，如股權(quán)、應收賬款、存單等。（二）擔保評估與審批1.對于需要提供擔保的借款申請，公司應組織對擔保方的擔保能力、抵押物或質(zhì)物的價值、權(quán)屬等情況進行評估。評估工作可委托具有資質(zhì)的專業(yè)評估機構(gòu)進行。2.擔保評估報告作為擔保審批的重要依據(jù)。擔保審批流程與借款審批流程一致，經(jīng)各級審批同意后，方可簽訂擔保合同或辦理抵押、質(zhì)押登記手續(xù)。（三）擔保管理1.財務部門應建立擔保臺賬，詳細記錄擔保事項的相關信息，包括擔保金額、擔保期限、擔保方式、擔保方等，對擔保事項進行動態(tài)跟蹤管理。2.在擔保期間，財務部門應定期對擔保方的經(jīng)營狀況、財務狀況及抵押物或質(zhì)物的價值變化情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，確保擔保的有效性。3.如借款主體按時足額還款，擔保責任解除后，財務部門應及時辦理擔保解除手續(xù)，注銷擔保登記。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對借出資金業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查借款申請、審批、合同簽訂、資金發(fā)放、跟蹤管理、還款等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及公司相關規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和風險隱患。（二）財務檢查財務部門應定期對借出資金的使用和管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。同時，配合內(nèi)部審計部門及其他相關部門的檢查工作，提供真實、準確的財務資料和信息。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定