保函管理辦法罰則一、總則（一）目的為加強公司保函業(yè)務(wù)管理，規(guī)范保函操作流程，有效防范風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本保函管理辦法罰則。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及保函業(yè)務(wù)的所有部門、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于保函的開具、接收、保管、核銷等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則保函業(yè)務(wù)操作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標準，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險防控原則強化風(fēng)險意識，對保函業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進行全面風(fēng)險評估與防控，保障公司資產(chǎn)安全。3.責(zé)任明確原則明確各部門、崗位在保函業(yè)務(wù)中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。4.審慎操作原則在保函業(yè)務(wù)操作過程中，要秉持審慎態(tài)度，嚴謹對待每一個環(huán)節(jié)，確保業(yè)務(wù)準確無誤。二、罰則適用情形（一）保函開具環(huán)節(jié)1.未經(jīng)授權(quán)擅自開具保函未按照公司規(guī)定的授權(quán)流程，私自為客戶開具保函的，給予直接責(zé)任人警告處分；造成公司經(jīng)濟損失的，責(zé)令其賠償損失，并視情節(jié)輕重給予記過、記大過直至開除處分。2.保函內(nèi)容錯誤或與客戶要求不符因工作疏忽導(dǎo)致保函內(nèi)容出現(xiàn)重大錯誤，如金額、有效期、受益方信息等與客戶要求不一致，影響保函正常使用的，對責(zé)任人給予批評教育，并要求其及時采取措施糾正錯誤；給公司造成損失的，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任，同時根據(jù)情節(jié)給予警告、記過等處分。3.超越公司保函業(yè)務(wù)范圍開具保函超出公司規(guī)定的保函業(yè)務(wù)范圍為客戶開具保函的，對直接責(zé)任人給予記過處分；造成嚴重后果的，給予降職、撤職處分，并追究相關(guān)部門負責(zé)人的管理責(zé)任。（二）保函接收環(huán)節(jié)1.未對收到的保函進行嚴格審核對收到的保函未按照規(guī)定進行認真審核，導(dǎo)致存在明顯瑕疵或風(fēng)險隱患的保函被接收的，給予責(zé)任人警告處分；因?qū)徍瞬粐澜o公司造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任，并視情節(jié)給予記過、記大過處分。2.未妥善保管收到的保函在接收保函后，未按照規(guī)定妥善保管，導(dǎo)致保函丟失、損壞或泄露重要信息的，對責(zé)任人給予記過處分；造成公司重大損失的，給予降職、撤職處分，并追究相關(guān)保管人員的責(zé)任。（三）保函保管環(huán)節(jié)1.違反保函保管規(guī)定未按照公司制定的保函保管制度進行操作，如未將保函存放于安全可靠的場所、未建立完善的保函登記臺賬等，對責(zé)任人給予警告處分；情節(jié)嚴重的，給予記過處分。2.保函保管過程中出現(xiàn)丟失、被盜等情況因保管不善導(dǎo)致保函丟失、被盜，給公司造成損失的，責(zé)令責(zé)任人賠償損失，并給予記大過、降職直至開除處分；同時追究相關(guān)保管部門負責(zé)人的管理責(zé)任。（四）保函核銷環(huán)節(jié)1.未及時辦理保函核銷手續(xù)在保函到期或履行完畢后，未按照規(guī)定及時辦理核銷手續(xù)，導(dǎo)致保函長期掛賬的，對責(zé)任人給予警告處分；影響公司財務(wù)核算準確性的，給予記過處分。2.核銷手續(xù)不完整或虛假核銷辦理保函核銷手續(xù)時，提供虛假資料或手續(xù)不完整，騙取核銷的，責(zé)令責(zé)任人退還已核銷的保函款項，并給予記大過、降職處分；情節(jié)嚴重的，移交司法機關(guān)處理。（五）保函風(fēng)險監(jiān)控與報告環(huán)節(jié)1.未及時發(fā)現(xiàn)保函風(fēng)險對保函業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的風(fēng)險隱患未能及時發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險擴大的，給予責(zé)任人警告處分；因未能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險給公司造成較大損失的，給予記過、記大過處分。2.隱瞞保函風(fēng)險不報發(fā)現(xiàn)保函風(fēng)險后，故意隱瞞不報，延誤公司采取風(fēng)險應(yīng)對措施的，給予責(zé)任人降職、撤職處分；造成嚴重后果的，開除處分，并追究相關(guān)部門負責(zé)人的責(zé)任。三、處罰程序（一）發(fā)現(xiàn)與調(diào)查1.公司內(nèi)部任何部門或個人發(fā)現(xiàn)違反本保函管理辦法罰則的行為，應(yīng)及時向公司風(fēng)險管理部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。2.風(fēng)險管理部門接到報告后，應(yīng)立即展開調(diào)查，收集相關(guān)證據(jù)材料，查明事實真相。調(diào)查過程中，可要求相關(guān)部門和人員提供必要的協(xié)助與配合。（二）認定與告知1.經(jīng)調(diào)查核實后，風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)事實和本辦法罰則，對違規(guī)行為進行認定，并出具書面的違規(guī)行為認定報告。2.將違規(guī)行為認定報告送達被調(diào)查對象，告知其違規(guī)事實、擬處罰意見及享有的陳述、申辯權(quán)利。（三）陳述與申辯1.被調(diào)查對象在收到違規(guī)行為認定報告后，如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)進行陳述和申辯。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)認真聽取被調(diào)查對象的陳述和申辯意見，對合理的意見進行核實和采納；如認為被調(diào)查對象的陳述和申辯不成立，應(yīng)書面說明理由。（四）審批與決定1.風(fēng)險管理部門將違規(guī)行為認定報告、被調(diào)查對象的陳述申辯情況及處理建議提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)審批結(jié)果，作出最終的處罰決定，并以書面形式通知被處罰對象。（五）執(zhí)行與監(jiān)督1.被處罰對象應(yīng)按照處罰決定及時執(zhí)行處罰措施，如繳納罰款、接受紀律處分等。2.公司內(nèi)部審計部門或相關(guān)監(jiān)督部門應(yīng)對處罰決定的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保處罰措施得到有效落實。四、附則（一）解釋權(quán)本保函管理辦法罰則由公司風(fēng)險管理部門負責(zé)解釋。（二）修訂與完善隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展、法律法規(guī)及行業(yè)標準的變