信用賒銷管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司信用賒銷業(yè)務(wù)的管理，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，促進(jìn)銷售業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間發(fā)生的信用賒銷業(yè)務(wù)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等涉及信用交易的行為。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開(kāi)展信用賒銷業(yè)務(wù)時(shí)，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。2.審慎授信原則：對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的調(diào)查和評(píng)估，合理確定信用額度和信用期限。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等因素的變化，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。4.合規(guī)合法原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保信用賒銷業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。二、信用評(píng)估與授信（一）信用評(píng)估流程1.客戶信息收集業(yè)務(wù)部門在與客戶建立合作關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況等。同時(shí)，收集客戶的財(cái)務(wù)信息，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及信用記錄，如銀行貸款記錄、納稅記錄、商業(yè)信用記錄等。2.信用評(píng)估分析信用管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的客戶信息后，運(yùn)用專業(yè)的信用評(píng)估模型和方法，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估分析。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展前景、信用記錄等方面。3.信用等級(jí)評(píng)定根據(jù)信用評(píng)估分析結(jié)果，信用管理部門對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。信用等級(jí)分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個(gè)等級(jí)，其中AAA級(jí)為信用狀況最佳，C級(jí)為信用狀況最差。信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果將作為確定客戶信用額度和信用期限的重要依據(jù)。（二）授信審批1.授信申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，向信用管理部門提交授信申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括客戶基本信息、信用評(píng)估情況、申請(qǐng)信用額度、信用期限、申請(qǐng)理由等。2.授信審批信用管理部門收到業(yè)務(wù)部門的授信申請(qǐng)后，進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括申請(qǐng)資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等方面。初審?fù)ㄟ^(guò)后，信用管理部門將授信申請(qǐng)?zhí)峤唤o公司管理層進(jìn)行終審。終審內(nèi)容包括客戶信用狀況、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、公司利益等方面。公司管理層根據(jù)終審結(jié)果，決定是否給予客戶授信以及授信額度和信用期限。（三）授信額度調(diào)整1.定期調(diào)整信用管理部門每年定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整客戶的授信額度。2.動(dòng)態(tài)調(diào)整在授信有效期內(nèi)，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素發(fā)生重大變化，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門報(bào)告。信用管理部門根據(jù)報(bào)告情況，對(duì)客戶的授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。三、信用賒銷合同管理（一）合同簽訂1.合同起草業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司與客戶達(dá)成的信用賒銷業(yè)務(wù)意向，起草信用賒銷合同。合同內(nèi)容應(yīng)包括雙方基本信息、產(chǎn)品或服務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、信用額度、信用期限、違約責(zé)任等條款。2.合同審核信用管理部門對(duì)業(yè)務(wù)部門起草的信用賒銷合同進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性、合理性等方面。法務(wù)部門對(duì)合同條款的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括合同的法律效力、合同履行的法律風(fēng)險(xiǎn)、違約責(zé)任的法律規(guī)定等方面。3.合同簽訂經(jīng)信用管理部門和法務(wù)部門審核通過(guò)的信用賒銷合同，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與客戶簽訂。（二）合同履行1.發(fā)貨管理業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用賒銷合同約定的交貨時(shí)間和數(shù)量，組織發(fā)貨。發(fā)貨前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確認(rèn)客戶是否已獲得相應(yīng)的信用額度和信用期限，以及客戶是否存在逾期未付款等違約行為。發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨信息通知客戶，并提供相關(guān)的發(fā)貨憑證。2.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶的信用額度、信用期限、應(yīng)收賬款余額、賬齡、收款情況等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收賬款余額，確保賬賬相符。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向客戶發(fā)送應(yīng)收賬款對(duì)賬單，提醒客戶按時(shí)付款。3.逾期催收如客戶逾期未付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并督促客戶盡快付款。信用管理部門應(yīng)根據(jù)客戶逾期情況，采取相應(yīng)的催收措施，如電話催收、信函催收、上門催收等。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，公司可考慮通過(guò)法律途徑追討欠款。（三）合同變更與解除1.合同變更在信用賒銷合同履行過(guò)程中，如因市場(chǎng)變化、客戶需求變更等原因需要變更合同條款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)經(jīng)信用管理部門和法務(wù)部門審核通過(guò)后，方可生效。2.合同解除在信用賒銷合同履行過(guò)程中，如因客戶違約、不可抗力等原因需要解除合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商，并簽訂合同解除協(xié)議。合同解除協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，以及解除合同后的善后事宜。合同解除協(xié)議應(yīng)經(jīng)信用管理部門和法務(wù)部門審核通過(guò)后，方可生效。四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信用管理部門應(yīng)定期對(duì)公司信用賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別內(nèi)容包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。同時(shí)，信用管理部門應(yīng)關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)變化、法律法規(guī)調(diào)整等因素對(duì)公司信用賒銷業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信用管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，運(yùn)用專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)公司信用賒銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果將作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的重要依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于信用狀況較差、風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如拒絕與其開(kāi)展信用賒銷業(yè)務(wù)、終止與其合作關(guān)系等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于信用狀況一般、風(fēng)險(xiǎn)適中的客戶，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短信用期限、降低信用額度等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于信用狀況較好、風(fēng)險(xiǎn)較低的客戶，公司可考慮采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，如購(gòu)買信用保險(xiǎn)、開(kāi)展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)等。4.風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小、風(fēng)險(xiǎn)影響程度較低的客戶，公司可采取風(fēng)險(xiǎn)接受措施，如加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理、定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信用管理部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公司信用賒銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容包括客戶信用狀況變化、應(yīng)收賬款余額變化、賬齡結(jié)構(gòu)變化、逾期賬款情況等方面。同時(shí)，信用管理部門應(yīng)關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)變化、法律法規(guī)調(diào)整等因素對(duì)公司信用賒銷業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和方法。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信用管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，信用管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警、黃色預(yù)警、藍(lán)色預(yù)警四級(jí)，其中紅色預(yù)警為最高級(jí)別預(yù)警信號(hào)。信用管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的級(jí)別，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。五、內(nèi)部管理與監(jiān)督（一）職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)，收集客戶信息，提出授信申請(qǐng)，簽訂信用賒銷合同，組織發(fā)貨，跟蹤應(yīng)收賬款回收情況等。2.信用管理部門負(fù)責(zé)制定信用賒銷管理辦法，建立客戶信用評(píng)估體系，審核授信申請(qǐng)，調(diào)整授信額度，監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，組織逾期催收等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算與管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收賬款余額，發(fā)送應(yīng)收賬款對(duì)賬單，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行逾期催收等。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)信用賒銷合同進(jìn)行法律審查，提供法律咨詢服務(wù)，處理合同糾紛等法律事務(wù)。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督公司審計(jì)部門定期對(duì)信用賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查信用評(píng)估、授信審批、合同管理、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.績(jī)效考核公司建立信用賒銷業(yè)務(wù)績(jī)效考核制度，對(duì)業(yè)務(wù)部門、信用管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)