養(yǎng)老年金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范養(yǎng)老年金的管理，保障養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者的合法權(quán)益，確保養(yǎng)老年金的穩(wěn)健運(yùn)營和保值增值，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織所設(shè)立的各類養(yǎng)老年金計(jì)劃，包括企業(yè)年金計(jì)劃、職業(yè)年金計(jì)劃以及個(gè)人養(yǎng)老年金計(jì)劃等。（三）基本原則1.安全性原則：養(yǎng)老年金資產(chǎn)必須進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金安全，避免各類風(fēng)險(xiǎn)對養(yǎng)老年金造成損失。2.收益性原則：在保證資金安全的前提下，通過合理的資產(chǎn)配置和投資管理，追求養(yǎng)老年金資產(chǎn)的穩(wěn)定增值，以滿足參與者未來養(yǎng)老的資金需求。3.公平性原則：養(yǎng)老年金計(jì)劃應(yīng)公平對待每一位參與者，確保繳費(fèi)、待遇計(jì)發(fā)等方面的公平合理，不偏袒任何一方。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范養(yǎng)老年金的管理流程、運(yùn)作機(jī)制等，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。二、養(yǎng)老年金計(jì)劃的設(shè)立與備案（一）設(shè)立條件1.企業(yè)年金計(jì)劃依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)。具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力。已建立集體協(xié)商機(jī)制。2.職業(yè)年金計(jì)劃符合國家規(guī)定的事業(yè)單位及其工作人員。按照規(guī)定參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)。3.個(gè)人養(yǎng)老年金計(jì)劃具有完全民事行為能力的個(gè)人。有一定的經(jīng)濟(jì)收入來源，能夠承擔(dān)相應(yīng)的繳費(fèi)義務(wù)。（二）設(shè)立程序1.企業(yè)年金計(jì)劃企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過集體協(xié)商確定企業(yè)年金方案草案。企業(yè)將企業(yè)年金方案草案提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過。企業(yè)將通過后的企業(yè)年金方案報(bào)送所在地縣級以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門備案。2.職業(yè)年金計(jì)劃單位制定職業(yè)年金方案，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究通過。單位將職業(yè)年金方案報(bào)送主管部門審核同意。主管部門將審核通過的職業(yè)年金方案報(bào)同級人力資源社會(huì)保障行政部門備案。3.個(gè)人養(yǎng)老年金計(jì)劃個(gè)人向本公司/組織提出設(shè)立申請，填寫相關(guān)申請表。本公司/組織對個(gè)人申請進(jìn)行審核，審核通過后與個(gè)人簽訂養(yǎng)老年金計(jì)劃合同。（三）備案要求1.備案材料應(yīng)包括養(yǎng)老年金計(jì)劃方案、管理合同、受托人信息、賬戶管理人信息、投資管理人信息等相關(guān)文件。2.備案材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。3.本公司/組織應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將備案材料報(bào)送相關(guān)部門，并按照要求進(jìn)行補(bǔ)充和完善。三、養(yǎng)老年金的繳費(fèi)與資金籌集（一）繳費(fèi)主體1.企業(yè)年金計(jì)劃：企業(yè)和職工共同繳費(fèi)。2.職業(yè)年金計(jì)劃：單位和工作人員共同繳費(fèi)。3.個(gè)人養(yǎng)老年金計(jì)劃：個(gè)人自行繳費(fèi)。（二）繳費(fèi)比例1.企業(yè)年金計(jì)劃：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費(fèi)比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定。2.職業(yè)年金計(jì)劃：單位繳納職業(yè)年金費(fèi)用的比例為本單位工資總額的8%，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的4%。3.個(gè)人養(yǎng)老年金計(jì)劃：個(gè)人繳費(fèi)比例由個(gè)人根據(jù)自身情況自行確定，但不得低于國家規(guī)定的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（三）繳費(fèi)方式1.企業(yè)年金計(jì)劃：企業(yè)繳費(fèi)可以按月、季、半年或年度進(jìn)行繳納，職工個(gè)人繳費(fèi)一般由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。2.職業(yè)年金計(jì)劃：單位繳費(fèi)按照財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，個(gè)人繳費(fèi)由單位代扣代繳。3.個(gè)人養(yǎng)老年金計(jì)劃：個(gè)人可以選擇按月、季、半年或年度等方式進(jìn)行繳費(fèi)，繳費(fèi)資金可以通過銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等方式繳納至本公司/組織指定的賬戶。（四）資金籌集管理1.養(yǎng)老年金繳費(fèi)資金應(yīng)及時(shí)足額存入養(yǎng)老年金計(jì)劃指定的賬戶，實(shí)行專戶管理，?？顚Ｓ?。2.本公司/組織應(yīng)建立健全養(yǎng)老年金繳費(fèi)記錄制度，準(zhǔn)確記錄每一位參與者的繳費(fèi)情況，包括繳費(fèi)金額、繳費(fèi)時(shí)間等信息。3.定期對養(yǎng)老年金繳費(fèi)資金的到賬情況進(jìn)行核對，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確入賬，如有異常情況應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。四、養(yǎng)老年金的賬戶管理（一）賬戶設(shè)立1.本公司/組織應(yīng)為每一位養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者設(shè)立獨(dú)立的個(gè)人賬戶，用于記錄其繳費(fèi)、投資收益、待遇領(lǐng)取等情況。2.個(gè)人賬戶應(yīng)按照國家規(guī)定的統(tǒng)一格式和編碼規(guī)則進(jìn)行管理，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和唯一性。（二）賬戶管理職責(zé)1.受托人職責(zé)選擇賬戶管理人，并與其簽訂賬戶管理合同。監(jiān)督賬戶管理人的賬戶管理工作，確保其按照合同約定履行職責(zé)。定期獲取賬戶管理報(bào)告，了解養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者的賬戶信息和資金變動(dòng)情況。2.賬戶管理人職責(zé)建立養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者的個(gè)人賬戶，記錄繳費(fèi)、投資收益、待遇領(lǐng)取等信息。按照合同約定，為養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者提供賬戶查詢、對賬單等服務(wù)。定期向受托人提交賬戶管理報(bào)告，報(bào)告賬戶管理情況和資金變動(dòng)情況。（三）賬戶信息變更1.養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者的姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系方式等基本信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知本公司/組織。2.本公司/組織收到參與者信息變更通知后，應(yīng)及時(shí)通知賬戶管理人進(jìn)行信息變更，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性。（四）賬戶封存與啟封1.養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者離職、退休等原因?qū)е缕洳辉賲⑴c計(jì)劃時(shí)，其個(gè)人賬戶應(yīng)進(jìn)行封存。2.封存后的個(gè)人賬戶在符合規(guī)定條件下可以啟封，繼續(xù)參與養(yǎng)老年金計(jì)劃。五、養(yǎng)老年金的投資管理（一）投資原則1.安全性原則：優(yōu)先保障養(yǎng)老年金資產(chǎn)的安全，避免投資高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。2.收益性原則：在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，追求養(yǎng)老年金資產(chǎn)的合理收益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.流動(dòng)性原則：確保養(yǎng)老年金資產(chǎn)具有一定的流動(dòng)性，能夠滿足參與者在特定情況下的資金需求。（二）投資范圍1.銀行存款。2.國債。3.中央銀行票據(jù)。4.債券回購。5.萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品。6.投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品。7.證券投資基金。8.股票。9.信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等。10.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品。11.信托產(chǎn)品。12.基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃。13.不動(dòng)產(chǎn)投資計(jì)劃。14.經(jīng)國家有關(guān)部門核準(zhǔn)發(fā)行的其他金融產(chǎn)品。（三）投資組合管理1.本公司/組織應(yīng)根據(jù)養(yǎng)老年金計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、投資目標(biāo)等因素，制定合理的投資組合策略。2.投資組合應(yīng)分散投資于不同的資產(chǎn)類別，降低單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)影響。3.定期對投資組合進(jìn)行評估和調(diào)整，根據(jù)市場變化和養(yǎng)老年金計(jì)劃的實(shí)際情況，優(yōu)化投資組合配置。（四）投資管理人職責(zé)1.按照投資管理合同的約定，負(fù)責(zé)養(yǎng)老年金資產(chǎn)的投資運(yùn)作，制定投資策略和投資計(jì)劃。2.建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估和控制。3.定期向受托人提交投資管理報(bào)告，報(bào)告投資運(yùn)作情況、投資收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。4.按照規(guī)定披露投資管理信息，接受養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者和社會(huì)公眾的監(jiān)督。六、養(yǎng)老年金的待遇支付（一）待遇支付條件1.企業(yè)年金計(jì)劃職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡。職工完全喪失勞動(dòng)能力。職工出國（境）定居。職工死亡。2.職業(yè)年金計(jì)劃工作人員退休。工作人員出國（境）定居。工作人員在職期間死亡。3.個(gè)人養(yǎng)老年金計(jì)劃個(gè)人達(dá)到合同約定的退休年齡或領(lǐng)取條件。（二）待遇支付方式1.一次性支付：在符合待遇支付條件時(shí)，將養(yǎng)老年金個(gè)人賬戶余額一次性支付給參與者。2.分期支付：按照一定的期限和金額，分期向參與者支付養(yǎng)老年金待遇。分期支付方式可以包括月付、季付、年付等。（三）待遇調(diào)整1.根據(jù)國家政策調(diào)整、物價(jià)指數(shù)變動(dòng)、投資收益情況等因素，適時(shí)對養(yǎng)老年金待遇進(jìn)行調(diào)整。2.待遇調(diào)整方案應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核通過，并提前向養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者公布。（四）待遇支付管理1.本公司/組織應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間安排，及時(shí)、足額地向養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者支付待遇。2.建立待遇支付記錄制度，準(zhǔn)確記錄每一位參與者的待遇支付情況，包括支付金額、支付時(shí)間等信息。3.定期對待遇支付情況進(jìn)行核對和檢查，確保待遇支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。七、養(yǎng)老年金的監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.本公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對養(yǎng)老年金管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.設(shè)立專門的監(jiān)督部門或崗位，配備專業(yè)的監(jiān)督人員，對養(yǎng)老年金的繳費(fèi)、賬戶管理、投資管理、待遇支付等工作進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。3.對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保養(yǎng)老年金管理工作的規(guī)范運(yùn)作。（二）外部監(jiān)督1.接受人力資源社會(huì)保障行政部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供有關(guān)資料和信息。2.配合審計(jì)部門的審計(jì)工作，如實(shí)反映養(yǎng)老年金管理情況。3.接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，及時(shí)披露養(yǎng)老年金管理信息，保障公眾的知情權(quán)。（三）信息披露1.定期向養(yǎng)老年金計(jì)劃參與者披露養(yǎng)老年金的繳費(fèi)情況、賬戶信息、投資收益情況、待遇支付情況等信息。2.在本公司/組織官方網(wǎng)站等