公司借貨管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借貨管理，規(guī)范借貨行為，保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、子公司以及員工因工作需要進(jìn)行的借貨活動(dòng)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借貨應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需要，提前制定計(jì)劃，避免盲目借貨。2.安全性原則：確保借貨資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。3.及時(shí)性原則：借貨申請(qǐng)、審批、歸還等環(huán)節(jié)應(yīng)及時(shí)辦理，提高工作效率。4.責(zé)任明確原則：明確借貨雙方的責(zé)任，確保借貨活動(dòng)有序進(jìn)行。二、借貨范圍（一）固定資產(chǎn)1.辦公設(shè)備，如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。2.辦公家具，如桌椅、文件柜等。3.運(yùn)輸設(shè)備，如車(chē)輛等。（二）低值易耗品1.辦公用品，如文具、紙張等。2.勞保用品，如工作服、安全帽等。3.其他低值易耗品。（三）周轉(zhuǎn)材料1.包裝材料，如紙箱、包裝袋等。2.工具，如扳手、鉗子等。三、借貨流程（一）借貨申請(qǐng)1.借用人需填寫(xiě)《借貨申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借貨資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、借貨用途、借貨期限等信息。2.將《借貨申請(qǐng)表》提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）部門(mén)審核1.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借貨申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借貨用途是否合理、借貨期限是否合適、借用人是否具備借貨資格等。2.如審核通過(guò)，部門(mén)負(fù)責(zé)人在《借貨申請(qǐng)表》上簽字批準(zhǔn)。（三）資產(chǎn)部門(mén)審核1.借用人將經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)的《借貨申請(qǐng)表》提交至資產(chǎn)部門(mén)。2.資產(chǎn)部門(mén)對(duì)借貨資產(chǎn)的庫(kù)存情況進(jìn)行核實(shí)，確保有足夠的資產(chǎn)可供借用。3.資產(chǎn)部門(mén)對(duì)借貨申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借貨資產(chǎn)的安全性、完整性等。4.如審核通過(guò)，資產(chǎn)部門(mén)在《借貨申請(qǐng)表》上簽字批準(zhǔn)。（四）審批1.根據(jù)公司規(guī)定，借貨金額較大或涉及重要資產(chǎn)的借貨申請(qǐng)，需提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借貨申請(qǐng)進(jìn)行審批，重點(diǎn)審批借貨用途是否符合公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求、借貨期限是否合理、借貨風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。3.如審批通過(guò)，公司領(lǐng)導(dǎo)在《借貨申請(qǐng)表》上簽字批準(zhǔn)。（五）借貨發(fā)放1.借用人憑經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)的《借貨申請(qǐng)表》到資產(chǎn)部門(mén)辦理借貨手續(xù)。2.資產(chǎn)部門(mén)根據(jù)《借貨申請(qǐng)表》發(fā)放借貨資產(chǎn)，并與借用人共同對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、檢查，確保資產(chǎn)完好無(wú)損。3.資產(chǎn)部門(mén)與借用人簽訂《借貨合同》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（六）借貨歸還1.借貨期限屆滿(mǎn)，借用人應(yīng)按時(shí)歸還借貨資產(chǎn)。2.借用人如需延長(zhǎng)借貨期限，應(yīng)提前向資產(chǎn)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。3.借用人歸還借貨資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)部門(mén)應(yīng)與借用人共同對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、檢查，確保資產(chǎn)完好無(wú)損。4.如發(fā)現(xiàn)借貨資產(chǎn)有損壞、丟失等情況，借用人應(yīng)照價(jià)賠償。四、借貨管理職責(zé)（一）借用人職責(zé)1.嚴(yán)格按照借貨用途使用借貨資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。2.妥善保管借貨資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全，如因保管不善造成資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)照價(jià)賠償。3.按時(shí)歸還借貨資產(chǎn)，如需延長(zhǎng)借貨期限，應(yīng)提前辦理申請(qǐng)手續(xù)。（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.審核本部門(mén)借用人的借貨申請(qǐng)，確保借貨用途合理、借貨期限合適、借用人具備借貨資格等。2.監(jiān)督本部門(mén)借用人對(duì)借貨資產(chǎn)的使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)借貨資產(chǎn)的回收工作，確保借貨資產(chǎn)按時(shí)歸還。（三）資產(chǎn)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司借貨資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的登記、清查、盤(pán)點(diǎn)等。2.審核借貨申請(qǐng)，核實(shí)借貨資產(chǎn)的庫(kù)存情況，確保有足夠的資產(chǎn)可供借用。3.辦理借貨資產(chǎn)的發(fā)放、回收手續(xù)，與借用人簽訂《借貨合同》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.定期對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄借貨資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.定期與資產(chǎn)部門(mén)核對(duì)借貨資產(chǎn)的賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對(duì)借貨資產(chǎn)的賠償情況進(jìn)行審核，確保賠償金額合理、合規(guī)。五、借貨資產(chǎn)的維護(hù)與保養(yǎng)（一）借用人應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用借貨資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)與保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。（二）資產(chǎn)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問(wèn)題。（三）對(duì)于需要維修、保養(yǎng)的借貨資產(chǎn)，借用人應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)部門(mén)，由資產(chǎn)部門(mén)安排維修、保養(yǎng)工作。六、借貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)（一）資產(chǎn)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借貨資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（二）盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括借貨資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況等。（三）盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)部門(mén)應(yīng)編制《借貨資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，如實(shí)反映借貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)情況。（四）如發(fā)現(xiàn)借貨資產(chǎn)有盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。七、借貨資產(chǎn)的賠償（一）借用人因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐山柝涃Y產(chǎn)損壞、丟失等情況的，應(yīng)照價(jià)賠償。（二）賠償金額按照借貨資產(chǎn)的購(gòu)置價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行計(jì)算。（三）借用人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將賠償款支付給公司。八、監(jiān)督與檢查（一）公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借貨管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借貨流程是否規(guī)范、借貨資產(chǎn)是否安全、借貨管理職責(zé)是否落實(shí)等。（二）對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題