企業(yè)保全管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)保全管理工作，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，確保企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司等。（三）基本原則1.合法性原則：保全管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保企業(yè)行為合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，實(shí)施全方位保全管理。3.預(yù)防性原則：注重預(yù)防為主，通過建立健全各項(xiàng)管理制度和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，提前防范資產(chǎn)損失風(fēng)險。4.及時性原則：對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)風(fēng)險和問題及時采取措施進(jìn)行處理，避免損失擴(kuò)大。5.協(xié)同性原則：各部門之間密切配合，協(xié)同開展保全管理工作，形成工作合力。二、保全管理職責(zé)分工（一）企業(yè)管理層1.負(fù)責(zé)審批企業(yè)保全管理的總體策略、重要制度和重大事項(xiàng)。2.監(jiān)督檢查保全管理工作的執(zhí)行情況，對存在的問題提出整改要求并跟蹤落實(shí)。3.協(xié)調(diào)解決保全管理工作中涉及的跨部門重大問題。（二）保全管理部門1.制定和完善企業(yè)保全管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)定期對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清查、評估，及時掌握資產(chǎn)狀況。3.建立資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險及時發(fā)出預(yù)警并提出應(yīng)對措施建議。4.組織開展保全管理培訓(xùn)，提高員工的保全意識和技能。5.負(fù)責(zé)與外部相關(guān)機(jī)構(gòu)（如律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)等）的溝通協(xié)調(diào)，處理涉及資產(chǎn)保全的法律事務(wù)、審計(jì)事務(wù)等。（三）各業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合保全管理部門開展資產(chǎn)清查、評估等工作，及時提供相關(guān)資料和信息。3.落實(shí)本部門的風(fēng)險防控措施，對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)風(fēng)險及時報告保全管理部門。4.在業(yè)務(wù)活動中，嚴(yán)格遵守企業(yè)保全管理規(guī)定，避免因業(yè)務(wù)操作不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)損失。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)狀況。2.配合保全管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、評估等工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.根據(jù)保全管理要求，對涉及資產(chǎn)處置的財務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核和處理。三、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.固定資產(chǎn)：包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.流動資產(chǎn)：包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、短期投資等。3.無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）清查周期1.定期清查：每年至少進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查。2.不定期清查：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，如發(fā)生重大資產(chǎn)變動、自然災(zāi)害、經(jīng)營環(huán)境變化等，及時組織專項(xiàng)資產(chǎn)清查。（三）清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)：對固定資產(chǎn)、存貨等進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，核實(shí)數(shù)量、狀態(tài)等情況。2.賬目核對：將資產(chǎn)的財務(wù)賬目與實(shí)物進(jìn)行核對，檢查賬實(shí)是否相符。3.函證：對應(yīng)收賬款等債權(quán)進(jìn)行函證，核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4.評估：對部分重要資產(chǎn)或存在爭議的資產(chǎn)進(jìn)行專業(yè)評估。（四）清查結(jié)果處理1.對于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)查明原因，區(qū)分責(zé)任，及時調(diào)整賬目。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理；對于盤虧或毀損的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批后核銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理制度漏洞和風(fēng)險隱患，應(yīng)及時提出改進(jìn)措施，完善管理制度。四、資產(chǎn)風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估指標(biāo)1.市場風(fēng)險指標(biāo)：如市場需求變化、市場價格波動、競爭對手情況等對企業(yè)資產(chǎn)價值的影響。2.信用風(fēng)險指標(biāo)：包括客戶信用狀況、應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬率等。3.運(yùn)營風(fēng)險指標(biāo)：如生產(chǎn)運(yùn)營流程的穩(wěn)定性、設(shè)備故障率、供應(yīng)鏈可靠性等。4.法律風(fēng)險指標(biāo)：涉及企業(yè)資產(chǎn)的法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)糾紛等。（二）風(fēng)險評估方法1.定性評估：通過專家判斷、問卷調(diào)查、案例分析等方式，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述和評估。2.定量評估：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法，對風(fēng)險進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險的具體數(shù)值。3.綜合評估：結(jié)合定性和定量評估結(jié)果，對資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行全面、綜合的評估，確定風(fēng)險等級。（三）風(fēng)險評估周期1.定期評估：每季度對企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行一次全面評估。2.動態(tài)評估：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時對特定資產(chǎn)或業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估。（四）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險過高且無法有效控制的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，采取停止經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓等方式予以規(guī)避。2.風(fēng)險降低：通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、增加風(fēng)險緩沖等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過購買保險、簽訂擔(dān)保合同、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等方式，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險接受：對于風(fēng)險較低且在企業(yè)可承受范圍內(nèi)的情況，采取接受風(fēng)險的策略，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險變化。五、固定資產(chǎn)保全（一）固定資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后納入企業(yè)年度購置計(jì)劃。2.采購流程：按照企業(yè)采購管理制度，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同。3.驗(yàn)收：固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門、保全管理部門和財務(wù)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)符合合同要求和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（二）固定資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，制定操作規(guī)程，確保正確使用。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)、維修，建立維護(hù)檔案，記錄維護(hù)情況。3.對于大型、關(guān)鍵固定資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)計(jì)劃和應(yīng)急預(yù)案。（三）固定資產(chǎn)折舊與減值1.按照國家財務(wù)制度規(guī)定，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保財務(wù)核算準(zhǔn)確。2.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)及時進(jìn)行評估并計(jì)提減值準(zhǔn)備。（四）固定資產(chǎn)處置1.處置申請：固定資產(chǎn)達(dá)到報廢、閑置等處置條件時，使用部門提出處置申請。2.審批：經(jīng)保全管理部門、財務(wù)部門和企業(yè)管理層審批后進(jìn)行處置。3.處置方式：包括報廢、出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓等，處置過程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、價值最大化。六、流動資產(chǎn)保全（一）貨幣資金管理1.建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離。2.加強(qiáng)現(xiàn)金庫存管理，確保現(xiàn)金安全，嚴(yán)格控制現(xiàn)金收支范圍和額度。3.對銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)控，定期核對銀行對賬單，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。（二）應(yīng)收賬款管理1.建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，確定信用額度和信用期限。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常核算和監(jiān)控，定期與客戶對賬，及時催收逾期賬款。3.對于長期拖欠的應(yīng)收賬款，可采取法律訴訟、債務(wù)重組等措施進(jìn)行清收。（三）存貨管理1.制定存貨采購計(jì)劃，合理控制存貨庫存水平，避免積壓或缺貨。2.加強(qiáng)存貨驗(yàn)收、入庫、存儲、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。3.定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，及時處理盤盈盤虧情況，對積壓、變質(zhì)存貨及時進(jìn)行清理。（四）短期投資管理1.建立短期投資決策機(jī)制，對投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估和收益預(yù)測。2.選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的投資渠道和投資品種，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險。3.加強(qiáng)短期投資的日常管理和監(jiān)控，及時掌握投資收益和市場變動情況，根據(jù)市場變化調(diào)整投資策略。七、無形資產(chǎn)保全（一）無形資產(chǎn)取得1.自行研發(fā)無形資產(chǎn)：按照企業(yè)研發(fā)管理制度，規(guī)范研發(fā)流程，做好研發(fā)費(fèi)用核算和管理，確保研發(fā)成果的知識產(chǎn)權(quán)歸屬清晰。2.外購無形資產(chǎn)：通過合法合規(guī)的交易方式取得，簽訂詳細(xì)的購買合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.接受投資或捐贈無形資產(chǎn)：對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估作價，辦理合法的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（二）無形資產(chǎn)使用與保護(hù)1.建立無形資產(chǎn)使用管理制度，明確使用范圍、使用方式和使用權(quán)限。2.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的保密管理，防止知識產(chǎn)權(quán)泄露。3.定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行評估，評估其價值變化情況，及時調(diào)整管理策略。（三）無形資產(chǎn)處置1.處置申請：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、無形資產(chǎn)使用情況等，提出無形資產(chǎn)處置申請。2.審批：經(jīng)相關(guān)部門和企業(yè)管理層審批后進(jìn)行處置。3.處置方式：包括轉(zhuǎn)讓、許可使用、報廢等，處置過程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定，確保無形資產(chǎn)處置合法合規(guī)、價值得到充分體現(xiàn)。八、信息安全保全（一）信息系統(tǒng)管理1.建立信息系統(tǒng)安全管理制度，明確信息系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)、備份等環(huán)節(jié)的安全要求。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的訪問控制，設(shè)置不同用戶的權(quán)限級別，防止非法訪問和數(shù)據(jù)泄露。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時修復(fù)發(fā)現(xiàn)的安全隱患。（二）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.制定數(shù)據(jù)備份策略，明確備份周期、備份方式和存儲介質(zhì)等。2.定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲在安全的異地位置。3.定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復(fù)，保證企業(yè)業(yè)務(wù)的連續(xù)性。（三）網(wǎng)絡(luò)安全管理1.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設(shè)備，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和惡意軟件入侵。2.對企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)與外部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行有效隔離，防止外部非法網(wǎng)絡(luò)訪問。3.定期更新網(wǎng)絡(luò)安全策略和防護(hù)軟件，確保網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)能力的有效性。（四）信息安全培訓(xùn)與教育1.開展信息安全培訓(xùn)，提高員工的信息安全意識和操作技能。2.加強(qiáng)對新員工的信息安全入職培訓(xùn)，使其了解企業(yè)信息安全制度和要求。3.定期組織信息安全演練，檢驗(yàn)和提高員工應(yīng)對信息安全事件的能力。九、法律事務(wù)保全（一）合同管理1.建立合同管理制度，規(guī)范合同的起草、審核、簽訂、履行、變更、終止等流程。2.加強(qiáng)合同審核，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體，避免合同風(fēng)險。3.對合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理合同糾紛。（二）知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)1.加強(qiáng)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理，建立知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系，及時申請專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)。2.監(jiān)控市場上的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為，對發(fā)現(xiàn)的侵權(quán)行為及時采取法律措施進(jìn)行維權(quán)。3.加強(qiáng)與知識產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等的合作，提高知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的專業(yè)水平。（三）訴訟與仲裁管理1.對于涉及企業(yè)資產(chǎn)的訴訟和仲裁案件，及時收集證據(jù)，制定應(yīng)對策略。2.委托專業(yè)律師代理訴訟和仲裁活動，確保法律事務(wù)處理的專業(yè)性和有效性。3.跟蹤訴訟和仲裁案件的進(jìn)展情況，及時向企業(yè)管理層匯報，根據(jù)案件結(jié)果做好后續(xù)資產(chǎn)處置和風(fēng)險防范工作。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對保全管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)保全措施的落實(shí)情況等。2.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，跟蹤整改落實(shí)情況，并向企業(yè)管理層報告審計(jì)結(jié)果。（二）日常監(jiān)督檢查1.保全管理部門定期對各