公司付錢管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范公司各類付款行為，確保資金支付的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，保障公司資金安全，維護公司正常運營秩序。適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的所有付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購付款、費用報銷、薪酬支付、投資支出等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保付款行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息必須準(zhǔn)確無誤，包括收款人名稱、賬號、開戶行、金額、用途等，避免因信息錯誤導(dǎo)致的資金風(fēng)險。3.及時性原則：根據(jù)業(yè)務(wù)需求和合同約定，及時安排付款，確保各項業(yè)務(wù)順利進行，維護公司良好信譽。4.審批流程原則：所有付款必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，明確各級審批權(quán)限，確保付款決策科學(xué)合理。5.監(jiān)督制衡原則：建立健全付款業(yè)務(wù)的監(jiān)督機制，加強內(nèi)部審計和風(fēng)險管理，防止舞弊和不當(dāng)付款行為。付款審批流程一般付款審批流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，填寫付款申請單，詳細(xì)說明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗收報告等supportingdocuments。2.部門負(fù)責(zé)人審核：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對付款申請的真實性、合理性、必要性進行審核，簽署意見后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對付款申請的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進行審核，包括付款金額是否與合同約定相符、發(fā)票是否合規(guī)、資金是否充足等。審核通過后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司授權(quán)和業(yè)務(wù)情況，對付款申請進行審批。對于重大付款事項，需提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議。5.總經(jīng)理審批（如需）：根據(jù)公司規(guī)定，超過一定金額的付款申請需總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對付款申請進行最終決策，簽署審批意見。6.財務(wù)付款：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果安排付款，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。緊急付款審批流程對于因業(yè)務(wù)緊急需要立即付款的情況，可啟動緊急付款審批流程。業(yè)務(wù)部門在填寫付款申請單時，需注明“緊急付款”字樣，并說明緊急原因。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，可先進行付款，但事后需補齊相關(guān)審批手續(xù)。特殊付款審批流程1.涉及重大投資、融資等事項的付款：需按照公司相關(guān)決策程序，經(jīng)過可行性研究、風(fēng)險評估、專家論證等環(huán)節(jié)，并提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，方可安排付款。2.關(guān)聯(lián)交易付款：嚴(yán)格按照關(guān)聯(lián)交易管理辦法執(zhí)行，由相關(guān)部門提交關(guān)聯(lián)交易報告，經(jīng)財務(wù)部門審核、獨立董事發(fā)表意見、總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，進行付款操作。3.對外捐贈、贊助等付款：需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。付款方式及相關(guān)規(guī)定銀行轉(zhuǎn)賬1.優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬方式進行付款，確保資金流向清晰、可追溯。2.付款前需核實收款單位的銀行賬號信息，確保準(zhǔn)確無誤。如因賬號信息錯誤導(dǎo)致的資金損失，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。3.對于大額付款，原則上應(yīng)采用支票或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式，并要求收款單位提供加蓋公章的收款收據(jù)?，F(xiàn)金支付1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，除符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的小額零星支出外，不得使用現(xiàn)金支付。2.現(xiàn)金支付必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保支付金額、用途等符合規(guī)定。支付時，需由收款人簽字確認(rèn)，并留存相關(guān)憑證。3.每日現(xiàn)金庫存不得超過規(guī)定限額，超過部分應(yīng)及時繳存銀行。票據(jù)支付1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可使用支票、匯票、本票等票據(jù)進行支付。2.票據(jù)的開具、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等操作必須符合票據(jù)法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。3.加強票據(jù)管理，建立票據(jù)登記臺賬，記錄票據(jù)的種類、號碼、出票日期、金額、收款人等信息，確保票據(jù)安全。付款審核要點合同審核1.審核付款申請是否有對應(yīng)的合同依據(jù)，合同條款是否明確約定付款方式、付款時間、付款條件等。2.檢查合同是否已生效，是否存在變更、解除等情況。如有變更，需提供相關(guān)變更協(xié)議，并確保付款符合變更后的合同要求。發(fā)票審核1.審核發(fā)票的真實性、合法性，包括發(fā)票的格式、內(nèi)容、印章等是否符合規(guī)定，是否為稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票。2.檢查發(fā)票開具的內(nèi)容是否與付款申請一致，如貨物名稱、數(shù)量、金額等。對于增值稅發(fā)票，還需審核發(fā)票的抵扣聯(lián)是否符合認(rèn)證要求。3.核實發(fā)票的開具時間是否在規(guī)定期限內(nèi)，對于逾期發(fā)票，需查明原因并采取相應(yīng)措施。驗收報告審核1.對于涉及采購貨物或服務(wù)的付款，需審核驗收報告，確保所采購的貨物或服務(wù)已按照合同要求驗收合格。2.驗收報告應(yīng)由驗收部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋驗收專用章。如驗收報告存在問題，需及時與驗收部門溝通核實。資金預(yù)算審核1.審核付款申請是否在公司資金預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需說明原因并經(jīng)過相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整審批流程。2.關(guān)注公司資金狀況，確保有足夠的資金支付款項。對于資金緊張的情況，需合理安排付款順序，優(yōu)先保障重點項目和緊急業(yè)務(wù)的資金需求。付款風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.建立付款風(fēng)險識別機制，定期對付款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險排查，識別可能存在的風(fēng)險因素，如合同風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.對識別出的風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事項，采取重點監(jiān)控、加強審批等措施；對于中風(fēng)險事項，進行定期跟蹤和評估；對于低風(fēng)險事項，可適當(dāng)簡化管理流程。2.加強與供應(yīng)商、客戶等相關(guān)方的溝通與合作，及時了解其經(jīng)營狀況和信用情況，降低信用風(fēng)險。3.完善內(nèi)部管理制度和流程，加強內(nèi)部控制，規(guī)范付款操作，防范操作風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立付款風(fēng)險監(jiān)控體系，對付款業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如逾期付款率、退票率等，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險。付款信息管理付款臺賬建立1.財務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的付款臺賬，記錄每筆付款的日期、金額、收款單位、付款事由、審批情況等信息。2.付款臺賬應(yīng)定期進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。付款檔案管理1.對付款業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)文件、資料進行歸檔管理，包括付款申請單、合同、發(fā)票、驗收報告、審批文件等。2.付款檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行分類、編號、裝訂，妥善保管，以備查閱。付款信息保密1.嚴(yán)格遵守公司信息保密制度，對付款信息進行保密，防止信息泄露給無關(guān)人員。2.涉及付款信息的工作人員應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，不得隨意傳播或泄露付款信息。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對付款業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查付款審批流程是否合規(guī)、付款依據(jù)是否充分、資金使用是否合理等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)檢查監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對付款業(yè)務(wù)進行自查，檢查付款操作是否規(guī)范、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保付款業(yè)務(wù)的規(guī)范運作。違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的付款行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款等處理。2.對于因違規(guī)付款給公司造成經(jīng)濟損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。附則解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢