企業(yè)風險分級管控流程規(guī)范一、總則（一）目的與意義為全面提升企業(yè)風險管理水平，有效識別、評估、控制各類潛在風險，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，特制定本流程規(guī)范。本規(guī)范旨在建立一套系統(tǒng)化、常態(tài)化、可操作的風險分級管控機制，明確各層級、各部門在風險管理中的職責與協(xié)作方式，確保風險得到前瞻性預防與科學處置，降低損失發(fā)生的可能性與影響程度，為企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供堅實保障。（二）適用范圍本規(guī)范適用于企業(yè)內(nèi)部所有業(yè)務單元、職能部門及全體員工在生產(chǎn)經(jīng)營、項目管理、戰(zhàn)略規(guī)劃、財務運作、人力資源、信息安全等各項活動中涉及的風險分級管控工作?？毓勺庸究蓞⒄請?zhí)行，或根據(jù)自身實際情況另行制定細則，但需向企業(yè)風險管理牽頭部門備案。（三）基本原則1.全面性原則：風險分級管控應覆蓋企業(yè)所有業(yè)務領域、管理環(huán)節(jié)及所有層級，確保無盲區(qū)、無死角。2.重要性原則：在全面識別的基礎上，重點關注對企業(yè)目標實現(xiàn)具有重大影響的關鍵風險點，合理分配管理資源。3.動態(tài)性原則：風險分級管控并非一成不變，應根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整以及風險本身的演化，定期或不定期進行回顧、評估與更新。4.權責對等原則：明確各層級、各崗位在風險管控中的具體職責與權限，確保責任到人、管控到位，做到風險管控與業(yè)務管理深度融合。5.持續(xù)改進原則：通過對風險管控過程的監(jiān)控、分析與反饋，不斷優(yōu)化風險分級管控流程、方法與措施，提升風險管理的有效性與效率。（四）定義1.風險：指未來不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響，通常包括可能性和影響程度兩個維度。2.風險分級：依據(jù)風險評估結果，按照一定的標準將風險劃分為不同的等級，以便于采取差異化的管控措施。3.風險管控：指企業(yè)為降低風險發(fā)生的可能性或減少風險造成的影響所采取的一系列措施和行動，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移和風險承受等。4.風險分級管控：指根據(jù)風險的不同等級，明確相應的管控主體、管控策略和管控措施，形成分層負責、上下聯(lián)動的風險管理格局。二、組織與職責（一）風險管理領導小組企業(yè)應設立風險管理領導小組，作為風險分級管控的最高決策機構。其主要職責包括：審定企業(yè)風險管理戰(zhàn)略、政策和目標；審批重大風險的管控策略和解決方案；協(xié)調(diào)跨部門重大風險管理事宜；監(jiān)督風險管理體系的有效運行。組長通常由企業(yè)主要負責人擔任，成員包括分管各業(yè)務領域的高管及相關職能部門負責人。（二）風險管理牽頭部門企業(yè)應指定一個職能部門（如風險管理部、內(nèi)控合規(guī)部或企劃部等）作為風險管理牽頭部門，負責風險分級管控的日常組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督工作。具體職責包括：組織制定和修訂風險分級管控相關制度與流程；組織開展企業(yè)層面的風險辨識、評估與分級；匯總、分析各部門上報的風險信息；跟蹤重大風險管控措施的落實情況；組織風險管理培訓與宣傳。（三）業(yè)務及職能部門各業(yè)務及職能部門是本部門風險分級管控的責任主體，其主要負責人為本部門風險管理的第一責任人。具體職責包括：組織開展本部門職責范圍內(nèi)的風險辨識、評估與分級；制定并落實本部門風險的管控措施；定期向風險管理牽頭部門上報風險信息及管控情況；組織本部門員工進行風險管理知識培訓，提升風險意識。（四）崗位員工全體員工應積極參與風險分級管控工作，在各自崗位上履行以下職責：學習并掌握風險管理基本知識；主動辨識崗位職責范圍內(nèi)的潛在風險；執(zhí)行已制定的風險管控措施；發(fā)現(xiàn)風險隱患或發(fā)生風險事件時，及時向直接上級或相關部門報告。三、風險分級管控流程（一）風險辨識1.辨識范圍與內(nèi)容：各部門應結合自身業(yè)務特點和管理流程，對可能存在的內(nèi)外部風險進行全面梳理。內(nèi)部風險可包括戰(zhàn)略風險、運營風險、財務風險、人力資源風險、信息系統(tǒng)風險等；外部風險可包括市場風險、政策法規(guī)風險、社會環(huán)境風險、技術變革風險等。2.辨識方法：可采用多種方法相結合，如文件審查、流程梳理、人員訪談、問卷調(diào)查、歷史數(shù)據(jù)分析、行業(yè)案例研究、頭腦風暴法、德爾菲法等。鼓勵全員參與，確保風險點無遺漏。3.辨識成果：形成本部門的《風險清單》，內(nèi)容至少應包括風險名稱、風險描述（潛在事件）、風險所屬業(yè)務領域、可能發(fā)生的環(huán)節(jié)等。（二）風險評估1.可能性分析：評估風險事件發(fā)生的可能性大小。可采用定性描述（如“極不可能”、“不太可能”、“可能”、“很可能”、“極有可能”）或半定量打分（如1-5分制）進行表述。分析時應考慮歷史發(fā)生頻率、現(xiàn)有控制措施的有效性、相關因素的變化趨勢等。2.影響程度分析：評估風險事件一旦發(fā)生，可能對企業(yè)目標（如財務指標、運營效率、聲譽形象、法律法規(guī)符合性、員工安全等）造成的影響程度。同樣可采用定性描述（如“輕微”、“一般”、“較大”、“嚴重”、“災難性”）或半定量打分（如1-5分制）進行表述。3.風險等級判定：根據(jù)風險可能性和影響程度的評估結果，通過風險矩陣（或風險等級判定表）確定風險等級。通常將風險劃分為高、中、低三個等級，或更細致的等級（如極高、高、中、低、極低）。企業(yè)應根據(jù)自身風險偏好和承受能力，明確風險矩陣的定義和等級劃分標準，并確保其適用性和一致性。*高等級風險：指發(fā)生可能性高且影響程度嚴重，或發(fā)生可能性較低但影響程度災難性，需要企業(yè)高層重點關注并采取專項管控措施的風險。*中等級風險：指發(fā)生可能性和影響程度均為中等，或其中一項較高而另一項較低，需要部門層面重點關注并制定具體管控措施的風險。*低等級風險：指發(fā)生可能性低且影響程度輕微，對企業(yè)整體目標影響較小，可由崗位層面通過日常管理或常規(guī)程序進行控制的風險。（三）風險管控1.管控策略制定：針對不同等級的風險，應制定差異化的管控策略：*高等級風險：優(yōu)先考慮風險規(guī)避（如停止相關業(yè)務活動）、風險轉(zhuǎn)移（如購買保險、外包給專業(yè)機構）或采取強有力的風險降低措施（如投入專項資源進行整改），力求將風險降至可接受水平。*中等級風險：以風險降低為主要策略，通過優(yōu)化流程、完善制度、加強監(jiān)督檢查等措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕其影響。*低等級風險：以風險承受為主要策略，但仍需保持關注，通過日常的運營管理和常規(guī)控制措施進行監(jiān)控，防止其升級。2.管控措施制定：針對具體風險，制定明確、可操作的管控措施。管控措施應明確責任部門/責任人、具體行動、完成時限、所需資源等。措施應具有針對性和有效性，避免泛泛而談。常見的管控措施包括：制定或修訂制度流程、加強人員培訓、增加檢查頻次、投入技術改造、設置預警指標、建立應急預案等。3.管控責任落實：將每項風險的管控責任明確到具體的部門和崗位，確?！叭巳擞胸煛⒇熡腥素摗?。（四）風險管控措施的落實與監(jiān)控1.措施實施：責任部門/責任人應按照既定計劃和時限，積極組織落實風險管控措施。2.日常監(jiān)控：責任部門應建立風險監(jiān)控機制，定期對風險狀態(tài)和管控措施的執(zhí)行情況進行跟蹤、檢查和記錄。對于高、中等級風險，應設定關鍵風險指標（KRIs）進行動態(tài)監(jiān)測。3.信息反饋：各部門應定期（如每季度或每半年）向風險管理牽頭部門報送《風險管控情況報告》，內(nèi)容包括風險等級變化、管控措施落實進展、已采取措施的有效性、出現(xiàn)的新風險或原有風險的新變化等。重大風險事件或風險等級顯著上升時，應立即上報。（五）風險回顧與更新1.定期回顧：企業(yè)應至少每年組織一次全面的風險分級管控回顧。如遇內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如戰(zhàn)略調(diào)整、重大并購、法律法規(guī)修訂、市場突變等），應及時進行專項回顧。2.回顧內(nèi)容：包括風險辨識的充分性、風險評估的準確性、風險等級劃分的合理性、管控措施的有效性、風險信息上報的及時性與完整性等。3.動態(tài)更新：根據(jù)回顧結果，對風險清單、風險等級、管控策略和措施進行及時更新和調(diào)整，確保風險分級管控工作與企業(yè)實際情況保持同步。更新后的相關文件應按規(guī)定流程審批并及時下發(fā)。四、風險分級管控的工具與方法企業(yè)可根據(jù)自身實際情況，選擇或開發(fā)適用的風險分級管控工具與方法，常見的包括：*風險矩陣：直觀展示風險可能性與影響程度的組合，用于判定風險等級。*風險清單：系統(tǒng)性記錄風險信息、評估結果及管控措施的表格工具。*風險熱力圖：以可視化方式展示不同業(yè)務領域或部門的風險分布及等級狀況，便于整體把握。*各類檢查表：用于標準化風險辨識和日常監(jiān)控檢查的工具。*因果分析圖（魚骨圖）/故障樹分析（FTA）：用于深入分析風險產(chǎn)生的根本原因。*業(yè)務連續(xù)性管理（BCM）：針對可能導致業(yè)務中斷的重大風險，制定應急預案和恢復計劃。風險管理牽頭部門應負責組織對相關工具與方法的培訓和推廣應用，確保其有效使用。五、支持性文件與記錄企業(yè)應建立并維護風險分級管控相關的支持性文件和記錄，主要包括但不限于：*企業(yè)風險管理相關制度、流程文件；*風險辨識清單、風險評估報告；*風險矩陣及等級判定標準；*重大風險管控方案/計劃；*風險監(jiān)控記錄、檢查報告；*風險回顧報告及更新記錄；*風險管理培訓記錄、會議紀要等。相關文件和記錄應按照企業(yè)檔案管理規(guī)定進行保存和管理，確保其完整性和可追溯性。六、保障機制（一）培訓與宣貫企業(yè)應定期組織開展風險管理知識和本規(guī)范的培訓與宣貫活動，提升全體員工的風險意識和風險管理能力，營造良好的風險管理文化氛圍。（二）考核與激勵將風險分級管控工作的成效納入相關部門和人員的績效考核體系，對在風險管理工作中表現(xiàn)突出、有效避免或減少損失的單位和個人給予表