2020-2025年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)考試題庫帶答案解析

單選題（共600題）1、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20%、11%股份，下列說法錯誤的是（）。A.丙收購甲公司40%股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11%股份表決權(quán)委托給丙，并預計未來6個月內(nèi)，乙公司將其所持11%轉(zhuǎn)讓給丙，丙應當發(fā)出全面要約B.丙分別收購甲公司70%股權(quán)、乙公司100%股權(quán)，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約C.丙分別收購甲公司100%股權(quán)、乙公司70%股權(quán)，丙應當向上市公司發(fā)出全面要約D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應當發(fā)出全面要約【答案】B2、某上市公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)為5億元，凈資產(chǎn)為3億元，最近一年營業(yè)收入為5億元，利潤為3000萬元。按交易所股票上市規(guī)則，應當提交股東大會審議的是（）。A.公司擬以1億元現(xiàn)金向國土部門通過出讓方式取得某地塊50年使用權(quán)B.公司擬按5000萬價格向非關(guān)聯(lián)方收購某公司100％股權(quán)，該標的公司最近一年營業(yè)收入8000萬，凈利潤為500萬C.公司擬向非關(guān)聯(lián)方提供500萬元的半年期委托貸款D.公司按1億元價格掛牌出讓賬面價值7000萬元的某下屬參股子公司15％股權(quán)，該子公司最近一年營業(yè)收入為5億元，凈利潤為1億元【答案】D3、證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，需向()提出申請。A.國務院B.中國證監(jiān)會C.上市公司所在證券交易所D.中國證券業(yè)協(xié)會【答案】B4、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）A.10B.12C.14D.16【答案】B5、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅲ【答案】D6、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）。A.由該上市公司控股股東提名B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務C.1年前為上市公司提供咨詢服務D.持有上市公司100股股票【答案】B7、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B8、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應確認收入19800元；B.甲公司為促進商品銷售，某商品標價1000元，現(xiàn)準備給予客戶20％的價格折扣，則該公司應確認1000元收入，同時確認200元銷售費用；C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月，因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，則甲公司應沖減9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品己運抵乙公司，款項也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，截至2012年1月31日甲公司財務報表尚未批準報出，則甲公司應沖減2012年1月份收入2000元；【答案】C9、某電信公司采用捆綁方式銷售話費和手機，2016年1月20日，該電信公司收取A客戶5000元，送給A客戶價值2400元手機一部，并從2016年2月～2017年1月每月送話費300元。手機成本為1800元，300元話費的成本為180元。不考慮其他因素，上述業(yè)務影響2016年的利潤總額為（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】D10、以下關(guān)于上市公司分紅的說法錯誤的是（）。A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到60％C.獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更的，應當滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細論證后，履行相應的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過【答案】B11、公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務報告進行更正，在臨時報告中應當披露的內(nèi)容有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C12、假設因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應當（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B13、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D14、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T－2日前20個交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T－1日）日終為準D.投資者T－1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B15、根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調(diào)整。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D16、2019年10月甲公司購買乙公司部分資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)計稅基礎為8000萬元，公允價值為10000萬元；乙公司全部資產(chǎn)的公允價值為12000萬元。甲公司向乙公司支付一部分股權(quán)（計稅基礎為8700萬元，公允價值為9000萬元）以及1000萬元銀行存款。假定符合資產(chǎn)收購特殊性稅務處理的其他條件，且雙方選擇特殊性稅務處理。下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C17、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司以競價方式向特定對象發(fā)行股票的，上市公司及承銷商可以向符合條件的特定對象提供認購邀請書，認購邀請書發(fā)送對象至少應當包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B18、公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。A.18％B.28％C.54％D.12％【答案】B19、下列各項關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、某產(chǎn)品預計單位售價12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。要實現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應為（）萬件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B21、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、【答案】D22、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D23、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股權(quán)，當日，乙公司個別財務報表中凈資產(chǎn)賬面價值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于2015年6月自公開市場購入，丁公司在購入乙公司60%股權(quán)時確認了800萬元商譽。2017年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎持續(xù)計算的乙公司可辨認凈資產(chǎn)價值為4800萬元。為進行該項交易，甲公司支付有關(guān)審計等中介機構(gòu)費用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應確認對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D24、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D25、關(guān)于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C27、以下關(guān)于上市公司員工持股計劃的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅵ【答案】D28、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C29、2015年7月，國家發(fā)改委發(fā)布《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》。以下關(guān)于項目收益?zhèn)恼f法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關(guān)聯(lián)人的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C32、下列會計處理中，符合我國企業(yè)會計準則規(guī)定的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B34、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、當上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是（）。A.發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應當承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月C.對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月D.對存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】B36、下列各項中，屬于利得的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D37、根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調(diào)整。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D38、根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定，上市公司有權(quán)提議召開臨時董事會的有（）。Ⅰ．3%的股東A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C39、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標志、為促銷宣傳準備的毛絨玩具，預付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D40、上市公司收購活動中，發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事實發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購上市公司，中國證監(jiān)會不受理收購人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】C41、若違反《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，北交所可以視情節(jié)輕重采取的自律監(jiān)管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C42、A公司于2015年12月20日動工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預計工程于2017年6月30日完工并達到預定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關(guān)于借款費用資本化時點的說法中，正確的有（）。A.借款費用開始資本化的時點是2015年12月20日B.借款費用開始資本化的時點是2015年12月31日C.借款費用在2017年3月1日至2017年5月31日應暫停資本化D.借款費用停止資本化的時點是2017年6月30日【答案】D43、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。A.連續(xù)兩個月以上不能履行職責的，掛牌公司應當自該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)解聘董事會秘書B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔任掛牌公司董事會秘書C.創(chuàng)新層掛牌公司應當在原任董事會秘書離職后三個月內(nèi)聘任董事會秘書D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】C44、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B45、以下屬于工作底稿的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D46、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B47、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A48、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A50、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C51、甲公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，乙公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，并且乙公司在甲公司未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是（）。A.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司15％的股份，乙公司未因此次收購成為甲公司的控股股東，乙公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書B.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購C.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司30％的股份，則應當以要約方式進行D.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司25％以上的股份，則超過25％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購【答案】A52、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C53、關(guān)于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B54、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C55、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D56、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）。A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】D57、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B58、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項時，應及時向市場披露。其中重大事項包括()等。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C59、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務的說法，正確的是（）。A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務資格開展資產(chǎn)證券化業(yè)務的，登記結(jié)算機構(gòu)可取消其會員資格B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務進行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查C.專項計劃被交易場所、登記結(jié)算機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓等紀律處分D.中國證券業(yè)協(xié)會負責專項計劃的備案和自律管理【答案】B60、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C61、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值1億元，發(fā)行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5％，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0．2％，則2015年資本化金額為（）。A.424B.270C.520D.364【答案】D62、根據(jù)《深圳證券交易所退市公司重新上市實施辦法》，深交所主板退市公司重新上市保薦書應當包括的內(nèi)容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ【答案】C63、甲公司在2017年3月發(fā)現(xiàn)，2016年度公司漏記一項固定資產(chǎn)折舊費用（應計入管理費用）100萬元，所得稅申報表中也未扣除。甲公司適用所得稅率為25%，無納稅調(diào)整事項，按凈利潤的15%提取盈余公積。假定該事項對于甲公司屬于重要事項，且稅法允許調(diào)整應交所得稅，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A64、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C65、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50%，但未達到100%；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20%，但未達到50%；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30%，但未達到50%。不考慮其他因素，以下申報IPO的時間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報B.B公司于2011年3月申報C.C公司于2010年3月申報D.D公司于2010年6月申報【答案】D66、關(guān)于個人所得稅的股票轉(zhuǎn)讓的納稅問題，描述不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D67、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的說法，正確的是（）。A.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D68、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可以認購在上交所上市或掛牌的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A69、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C70、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B71、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ【答案】D72、在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D73、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.最近2年連續(xù)虧損B.最近1個會計年度年末凈資產(chǎn)為負C.最近1個年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】B74、上市公司發(fā)行新股，股東大會應當對下列（）事項作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C75、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請公開增發(fā)股票，以下情形構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】B76、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人在財務會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C77、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應當具備以下（）條件。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D78、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D79、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B80、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務報表審計，以下工作正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D81、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（)A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D82、上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】A83、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅱ、Ⅴ【答案】C84、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當日收到B公司開具的銀行轉(zhuǎn)賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準備)。同時，雙方還簽訂了補充協(xié)議，補充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應確認的財務費用為（）萬元。A.60B.100C.160D.260【答案】A85、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】D86、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B87、下列關(guān)于保薦機構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D88、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A89、張斌和劉武決定采取募集設立的方式設立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。A.創(chuàng)立大會B.股東大會C.董事會D.理事會E.監(jiān)事會【答案】A90、甲公司為在紐交所上市的有百年歷史的美國老牌服裝設計、加工企業(yè)。甲公司擬收購在中國注冊、主管青少年服裝設計加工業(yè)務的乙公司100%股權(quán)（非A股上市公司）。甲公司最近一個會計年度在全球范圍內(nèi)營業(yè)額為150億元人民幣，尚無來自于中國境內(nèi)的營業(yè)額。乙公司股東為境內(nèi)非外商投資企業(yè)丙公司，乙公司最近一個會計年度在境外尚無營業(yè)額，在中國境內(nèi)的營業(yè)額為10億元人民幣。不考慮其他因素，以下關(guān)于甲公司的本次收購的說法正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B91、若某一企業(yè)的經(jīng)營處于盈虧臨界狀態(tài)，錯誤的說法是（）。A.此時銷售額正處于銷售收入線與總成本線的交點B.此時的經(jīng)營杠桿系數(shù)趨近于無窮小C.此時的營業(yè)銷售利潤率等于零D.此時的邊際貢獻等于固定成本【答案】B92、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導期間應履行的職責有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D93、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B94、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B95、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D96、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。A.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息B.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的40％計算D.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額【答案】C97、影響企業(yè)長期償債能力的其他因素有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C98、李某想購買A公司發(fā)行的一種優(yōu)先股，預計每股每年分得股息1.5元。假定年利率為6%，下列說法不正確的是（）。A.該優(yōu)先股應按永續(xù)年金計算現(xiàn)值B.該優(yōu)先股的現(xiàn)值為25元C.該優(yōu)先股沒有終值D.若股票市價為30元，李某應立即購買【答案】D99、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D100、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅱ、Ⅳ【答案】A101、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是（）。A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告E.承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預測【答案】C102、在估計資產(chǎn)可收回金額時，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C103、首次公開發(fā)行的發(fā)行人應在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括()等。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】C104、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風險警示?（）A.ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D105、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D106、下列關(guān)于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C107、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價6000元（不含增值稅稅額），單位成本價為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個月內(nèi)支付款項，乙公司收到A產(chǎn)品后5個月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權(quán)退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗，甲公司估計A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財務報告批準對外報出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對2015年度利潤總額的影響是（）萬元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】B108、根據(jù)《關(guān)于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了（）的權(quán)利義務，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴格遵守。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D109、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報送規(guī)定的申請文件時，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。A.待補齊相關(guān)文件后再提交申請B.提交相應的復印件C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】C110、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時必須披露的信息包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C111、中小企業(yè)板上市公司召開股東大會審議的下列事項中，應當提供網(wǎng)絡投票方式的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A112、關(guān)于被并購境內(nèi)公司債權(quán)和債務的處置，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D113、甲公司向丁公司轉(zhuǎn)讓其商品的商標使用權(quán)，約定丁公司每年年末按年銷售收入的10％支付使用費，使用期10年。2012年丁公司實現(xiàn)銷售收入100萬元；2013年丁公司實現(xiàn)銷售收入150萬元。假定甲公司均于每年年末收到使用費，不考慮其他因素。甲公司2013年應確認的使用費收入為（）萬元。A.10B.15C.25D.0【答案】B114、甲上市公司監(jiān)事李某，2017年5月買了甲公司300萬股票，2017年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A115、下列關(guān)于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B116、以下應當由股東大會審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬元B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過5000萬元C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元【答案】B117、甲公司于2016年1月1日以1000萬元取得乙公司100％的股權(quán)，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2016年以公允價值為基礎實現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2017年上半年實現(xiàn)利潤500萬元。2017年7月1日，甲公司對外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20％的股權(quán)，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100％股權(quán)之日持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A118、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯誤的是（）。A.獨立董事在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制C.征集股東投票權(quán)時，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向D.獨立董事可以就股權(quán)激勵計劃向所有的股東征集委托投票權(quán)E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】D119、甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，銷售動產(chǎn)適用的增值稅稅率為13%。2×20年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作為交易性金融資產(chǎn)核算）交換乙公司生產(chǎn)的一臺辦公設備，并將換入的辦公設備作為固定資產(chǎn)核算。甲公司所持有丙公司股票的賬面價值為180萬元（成本170萬元，公允價值變動收益10萬元），在交換日的公允價值為200萬元。乙公司的辦公設備在交換日的賬面價值為170萬元，公允價值和計稅價格均為200萬元。甲公司另向乙公司支付價款26萬元。假定該項資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮其他因素。下列說法正確的是（）。A.甲公司換入辦公設備的入賬價值為180萬元B.甲公司換入辦公設備的入賬價值為200萬元C.乙公司換入股票的入賬價值為226萬元D.乙公司換入股票的入賬價值為190萬元【答案】B120、上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】A121、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B122、關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記人當期的所得稅費用【答案】C123、發(fā)行人應在招股說明書中詳細披露其改制重組情況，主要內(nèi)容包括()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D124、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元B.乙公司2017年初購入設備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當年比直線計提法多計1000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認遞延所得稅負債250萬元D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】B125、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B126、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務的說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C127、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業(yè)務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】B128、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列事項中需要保薦機構(gòu)和保薦代表人進行專項核查的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B129、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予以復牌。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C130、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B131、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80%的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積-股本溢價為240萬元，資本公積-其他資本公積為160萬元，問下列會計處理正確的是()。A.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元B.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元C.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元D.甲公司沖減資本公積400萬元E.甲公司確認當期損益400萬元【答案】A132、A公司的普通股股本為3000萬股，2009年7月1日，A公司又分別發(fā)行新股500萬元和800萬元購買了B和C公司的80％的股權(quán)，并取得了控制，其中，B公司與A公司受同一大股東控制，C公司與A公司合并前沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，A、B和C公司2009年的個別報表中凈利潤分別為6000萬元、1800萬元和2300萬元，合并前的凈利潤分別為3000萬元、900萬元和1200萬元，則A公司2009年合并基本每股收益為（）。A.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.13元B.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.08元C.扣除非經(jīng)常性損益后每股收益為2.28元D.扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益為1.95元【答案】A133、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標的形式確定中標企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標協(xié)議供貨價格，甲企業(yè)作為中標企業(yè)，需以中標協(xié)議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標供貨協(xié)議價格、補貼標準，申請財政補貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財政資金1000萬元，關(guān)于此事項，甲公司的會計處理中，正確的為（）。A.甲公司確認其他收益1000萬元B.甲公司確認營業(yè)外收入1000萬元C.甲公司確認管理費用－1000萬元D.甲公司確認主營業(yè)務收入1000萬元E.甲公司確認遞延收益1000萬元【答案】D134、下列公司擬于2016年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2015年度公司營業(yè)收入為4800萬元B.乙公司，2013年度從事道路施工，2014年度和2015年度從事原料藥生產(chǎn)C.丙公司，2013年董事發(fā)生變更D.丁公司，其一名監(jiān)事2014年度受到證券交易所的公開譴責【答案】A135、上市公司公開發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）。A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60%B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責【答案】B136、以下關(guān)于持續(xù)督導的期間說法正確的有（）A.上市公司收購，從收購完成之日12個月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導【答案】D137、深圳證券交易所主板上市公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應做到()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C138、甲公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)描述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B139、甲作為某股份有限公司的董事，下列行為違法的是（）。A.向公司申報所持有的股份以及變動情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％【答案】D140、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法，正確的是（）。A.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95%以上應當用于當期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次B.待開發(fā)或在建占比超過10%的基礎設施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃并已開工建設的項目）不動產(chǎn)，可以作為基礎資產(chǎn)C.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎資產(chǎn)總值的30%D.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生交易價格超過基礎資產(chǎn)總值10%以上的關(guān)聯(lián)交易時，應當在發(fā)生之日起2日內(nèi)進行公告，披露關(guān)聯(lián)關(guān)系性質(zhì)以及重要交易要素【答案】C141、以下關(guān)于發(fā)行人及中介機構(gòu)在首發(fā)上市中行為后果的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D142、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于近期召開股東大會，在股東大會召開前，以下可以向股東征集投票權(quán)的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C143、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A測金額無法實現(xiàn)，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C144、以下屬于政府補助的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A145、關(guān)于獨立董事的說法正確的是（）。A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1/2以上同意D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】D146、下面關(guān)于要約收購的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A147、根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C148、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行情況報告書中，本次發(fā)行的基本情況應當包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D149、2014年12月31日，甲公司對外出租的一棟辦公樓（作為投資性房地產(chǎn)核算）的賬面原值為7000萬元，已計提折舊為200萬元，未計提減值準備，且計稅基礎與賬面價值相同。2015年1月1日，甲公司將該辦公樓由成本模式改為公允價值模式計量，當日公允價值為8800萬元。甲公司適用所得稅稅率為25％。對此項變更，甲公司應調(diào)整2015年期初留存收益的金額為（）萬元。A.500B.1350C.1500D.2000【答案】C150、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A151、某非境外上市紅籌企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D152、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C153、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應當符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D154、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應劃分為長期股權(quán)投資C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算【答案】A155、以下哪些主體可以擔任公司債券的受托管理人？（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅠC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B156、以下關(guān)于非上市公眾公司收購說法正確的有（）A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權(quán)益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業(yè)意見D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事實發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預定收購的股份比例可以為4％【答案】B157、以下非公開發(fā)行股票的對象中，取得股票36個月不得轉(zhuǎn)讓的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D158、上市公司發(fā)行新股，股東大會應當對下列（）事項作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C159、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應當向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應當包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D160、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人存在下列（）情形的，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、六個月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D161、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ【答案】A162、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）A.2000萬元B.3000萬元C.4000萬元D.5000萬元【答案】D163、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查程序的說法，正確的是（）。A.全國性行業(yè)協(xié)會、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)可以向商務部提出審查建議B.通過一般性審查后，再進行特別審查C.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，由境內(nèi)企業(yè)向商務部提出申請D.在并購安全審查過程中，申請人不得向商務部申請修改交易方案或撤銷并購交易【答案】A164、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。A.6個月B.24個月C.3個月D.12個月【答案】D165、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D166、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B167、下列各項屬于財務顧問對目標公司提供的服務有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C168、《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》中所稱證券公司投資銀行類業(yè)務是指（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C169、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導期間的說法中，錯誤的（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度C.主板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度D.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度E.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度【答案】C170、某主板上市公司2020年5月9日召開董事會審議通過非公開發(fā)行股票決議，5月10日公告該董事會決議，5月30日召開股東大會，5月31日公告股東大會決議，8月15日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價基準日可以是（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A171、下列關(guān)于可交換公司債券的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】D172、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C173、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B174、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C175、某公司的可轉(zhuǎn)換債券，面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為25元，當前市場價格為1200元，其標的股票當前的市場價格為26元，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A176、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務的說法正確的有（）。A.內(nèi)核會議應對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過B.主辦券商應將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀律處分的，不得成為該項目小組負責人，也不得成為該項目小組成員D.內(nèi)核機構(gòu)應獨立、客觀、公正履行職責，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/2E.項目小組應由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】C177、關(guān)于財務顧問持續(xù)督導，下列敘述錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C178、某公司某產(chǎn)品的單位變動成本因耗用的原材料漲價而提高了1元，該公司為抵銷該變動的不利影響，決定將其單價提高1元，假定其他不變，以下各項說法中，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A179、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯誤的有（）。Ⅰ．派出機構(gòu)發(fā)現(xiàn)實際情況與收購人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對收購人及上市公司予以重點關(guān)注，責令收購人提前終止財務顧問督導期，并進行依法查處A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B180、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。A.對網(wǎng)下投資者分類配售的，發(fā)行人和主承銷商可以對同類投資者采取比例配售或者搖號配售方式B.市場發(fā)生重大變化的，發(fā)行人和主承銷商應當要求網(wǎng)下投資者繳納保證金C.首次公開發(fā)行證券可以向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者原則上不超過三十五名D.參與戰(zhàn)略配售的投資者應當使用自有資金認購，不得接受他人委托或者委托他人參與配售，但依法設立并符合特定投資目的的證券投資基金等除外E.戰(zhàn)略投資者應當承諾自本次發(fā)行的證券上市之日起持有獲得配售的證券不少于十二個月【答案】B181、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應披露交易金額在（）萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A.100B.300C.500D.800【答案】C182、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請分拆境外上市，以下對乙公司分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A183、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D184、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D185、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的是（）。A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處理上市公司主要資產(chǎn)C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購D.向收購人提供財務資助【答案】C186、天方股份有限公司是上市公司，李師傅食品有限公司（以下簡稱“李師傅公司”）是其旗下一子公司，根據(jù)規(guī)定，如果李師傅公司申請在香港上市，天方股份有限公司應當符合下列()條件。A.II,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B187、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C188、以下符合股份支付準則處理的事項（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】B189、下列各組資產(chǎn)和負債中，允許以凈額在資產(chǎn)負債表上列示的是（）。A.作為金融負債擔保物的金融資產(chǎn)和被擔保的金融負債B.與交易方明確約定定期以凈額結(jié)算的應收款項和應付款項C.因或有事項需承擔的義務和基本確定可獲得的第三方賠償D.基礎風險相同但涉及不同交易對手的遠期合同中的金融資產(chǎn)和金融負債【答案】B190、2017年5月，上交所甲上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，下列構(gòu)成發(fā)行障礙的有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C191、某投資者持有深圳市場非限售A股股份市值5000元，根據(jù)《深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實施細則》，其網(wǎng)上可申購額度為（）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申購【答案】D192、公司有()原因的，可以解散。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D193、下列關(guān)于債券轉(zhuǎn)讓價格的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D194、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營也執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緼195、關(guān)于短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，下列說法中不正確的是（）。A.包含購買選擇權(quán)的租賃不屬于短期租賃B.低價值資產(chǎn)租賃的判定受承租人規(guī)模、性質(zhì)情況的影響C.對于短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，承租人可以選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債D.承租人可以將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益【答案】B196、上市公司召開董事會審議一個議案，由于甲董事出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的有（）A.甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任B.乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任C.甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任D.甲、乙、丙均需承擔賠償責任【答案】D197、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D198、產(chǎn)權(quán)界定是國家依法劃分財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為，我國國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定應當依據(jù)（）的原則進行。A.誰占有、誰擁有產(chǎn)權(quán)B.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)D.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)【答案】B199、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導期間的說法，錯誤的是（）。A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度B.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度D.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度【答案】B200、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B201、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標的股票的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C202、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】B203、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B204、關(guān)于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C205、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D206、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ