制造公司信用證管理控制制度

一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司信用證業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司資金安全，提高資金使用效率，確保公司在國際貿(mào)易結(jié)算中能夠準(zhǔn)確、及時(shí)地履行合同義務(wù)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽(yù)，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。同時(shí)，契合公司扁平化管理理念，減少不必要的中間環(huán)節(jié)，提高工作效率。2.依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》以及國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）等相關(guān)法律法規(guī)和國際慣例，結(jié)合本制造公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況制定本制度。3.原則-合法性原則：所有信用證業(yè)務(wù)操作必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)國際慣例。-安全性原則：確保信用證項(xiàng)下資金安全，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。-及時(shí)性原則：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成信用證的開立、審核、結(jié)算等各項(xiàng)操作，避免延誤導(dǎo)致的損失。-效益性原則：在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，充分利用信用證的融資功能，提高公司資金的使用效益。二、適用范圍本制度適用于制造公司全體涉及信用證業(yè)務(wù)的員工，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員。同時(shí)，對于與公司有業(yè)務(wù)往來，涉及信用證結(jié)算的客戶，在業(yè)務(wù)合作過程中也需遵循本制度相關(guān)規(guī)定。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門-職責(zé)-負(fù)責(zé)與客戶洽談涉及信用證結(jié)算的業(yè)務(wù)條款，明確信用證的類型、金額、有效期、裝運(yùn)期等關(guān)鍵要素，并將相關(guān)信息準(zhǔn)確傳遞給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門。-按照合同約定，及時(shí)向客戶催開信用證，并跟蹤信用證的開立進(jìn)度。-在收到信用證后，對信用證中的貨物描述、交貨條款等業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行初審，確保與合同一致。對于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)與客戶溝通修改。-根據(jù)信用證要求，負(fù)責(zé)安排貨物的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)事宜，并及時(shí)提供符合信用證規(guī)定的單據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門-職責(zé)-負(fù)責(zé)對收到的信用證進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核信用證的開證行資信、付款條款、結(jié)算貨幣、匯率風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容。-根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，決定是否利用信用證進(jìn)行融資操作，并辦理相關(guān)融資手續(xù)。-負(fù)責(zé)信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)收付結(jié)算工作，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確到賬，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。-定期對公司信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.法務(wù)部門-職責(zé)-對信用證相關(guān)的合同條款、法律責(zé)任等進(jìn)行審核，確保公司在信用證業(yè)務(wù)中的權(quán)益得到法律保障。-協(xié)助處理信用證業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律糾紛，提供法律咨詢和建議。-關(guān)注國內(nèi)外法律法規(guī)的變化，及時(shí)調(diào)整公司信用證管理制度，確保制度的合法性和有效性。4.管理層-職責(zé)-負(fù)責(zé)審批重大信用證業(yè)務(wù)決策，包括大額信用證的開立、特殊條款的接受等。-協(xié)調(diào)各部門之間在信用證業(yè)務(wù)中的工作關(guān)系，解決部門間的爭議和問題。-監(jiān)督公司信用證管理制度的執(zhí)行情況，確保制度有效落實(shí)。四、管理內(nèi)容與流程1.信用證開立申請-業(yè)務(wù)部門在與客戶達(dá)成涉及信用證結(jié)算的業(yè)務(wù)意向后，填寫《信用證開立申請表》，詳細(xì)注明信用證的各項(xiàng)要求，包括開證金額、受益人信息、貨物描述、裝運(yùn)期、有效期等內(nèi)容。-將《信用證開立申請表》提交給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核資金安排和財(cái)務(wù)條款的合理性，法務(wù)部門審核法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性。-經(jīng)財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后，《信用證開立申請表》提交給公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行最終審批。2.信用證開立-公司與開證行簽訂相關(guān)協(xié)議后，開證行根據(jù)公司提交的《信用證開立申請表》及相關(guān)資料，按照國際慣例和銀行內(nèi)部規(guī)定開立信用證。-開證行將信用證副本發(fā)送給公司業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門及時(shí)將信用證副本分發(fā)給財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門，以便進(jìn)行后續(xù)審核。3.信用證審核-業(yè)務(wù)部門初審：業(yè)務(wù)部門收到信用證副本后，首先對信用證中的貨物描述、交貨條款、單據(jù)要求等與合同進(jìn)行核對，確保業(yè)務(wù)內(nèi)容的一致性。如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，及時(shí)與客戶溝通修改。-財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核開證行資信狀況，通過查詢銀行評級、信用記錄等方式評估開證行的付款能力。同時(shí)審核付款條款、結(jié)算貨幣、匯率風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。對于存在較大風(fēng)險(xiǎn)的條款，及時(shí)提出修改意見。-法務(wù)部門審核：法務(wù)部門審核信用證中的法律條款，如管轄權(quán)、法律適用等，確保公司在法律上的權(quán)益得到保障。對于可能存在法律糾紛的條款，提供專業(yè)的法律建議。-綜合審核意見：業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門將各自的審核意見匯總，如存在需要修改的條款，由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一與客戶溝通協(xié)調(diào)，直至信用證條款符合公司要求。4.貨物生產(chǎn)與出運(yùn)-業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用證要求，組織安排貨物的生產(chǎn)，確保貨物的質(zhì)量、數(shù)量和規(guī)格符合信用證規(guī)定。-在貨物生產(chǎn)完成后，按照信用證規(guī)定的裝運(yùn)期安排貨物運(yùn)輸，獲取符合要求的運(yùn)輸單據(jù)，如提單、航空運(yùn)單等。5.單據(jù)制作與提交-業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用證的單據(jù)要求，制作各類單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、裝箱單、質(zhì)量檢驗(yàn)證書等。單據(jù)的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與信用證要求嚴(yán)格相符。-將制作好的單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核單據(jù)的格式、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及與信用證條款的一致性。審核無誤后，由財(cái)務(wù)部門將單據(jù)提交給開證行或指定銀行。6.款項(xiàng)收付-開證行或指定銀行在收到符合信用證要求的單據(jù)后，按照信用證規(guī)定的付款方式和期限進(jìn)行付款。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤款項(xiàng)的到賬情況，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。-如果出現(xiàn)客戶拒付或開證行出現(xiàn)問題導(dǎo)致款項(xiàng)無法按時(shí)收回的情況，財(cái)務(wù)部門及時(shí)與業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門溝通，共同商討解決方案，采取相應(yīng)的措施維護(hù)公司權(quán)益，如通過法律途徑追討款項(xiàng)。7.信用證融資-財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，評估是否利用信用證進(jìn)行融資操作。如決定融資，選擇合適的融資方式，如信用證打包貸款、押匯等。-按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)融資資料，辦理融資手續(xù)。在融資過程中，嚴(yán)格遵守銀行的規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。-合理安排融資資金的使用，提高資金使用效率，并按照約定及時(shí)償還融資款項(xiàng)和利息。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-有權(quán)獲取與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，以提高業(yè)務(wù)操作能力。-對信用證業(yè)務(wù)操作流程中存在的問題和不合理之處，有權(quán)提出改進(jìn)建議。-在履行職責(zé)過程中，因客觀原因?qū)е聵I(yè)務(wù)失誤，在非故意且及時(shí)采取補(bǔ)救措施的情況下，有權(quán)按照公司規(guī)定進(jìn)行申訴，維護(hù)自身合法權(quán)益。2.員工義務(wù)-嚴(yán)格遵守本制度及相關(guān)法律法規(guī)和國際慣例，履行崗位職責(zé)，確保信用證業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。-保守公司在信用證業(yè)務(wù)中涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等機(jī)密資料，不得泄露給外部無關(guān)人員。-積極配合公司內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督等工作，如實(shí)提供與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的資料和信息。3.客戶權(quán)利-有權(quán)要求公司按照合同約定和信用證規(guī)定提供合格的貨物和單據(jù)。-在信用證業(yè)務(wù)操作過程中，對公司的服務(wù)質(zhì)量和操作流程有疑問時(shí)，有權(quán)向公司相關(guān)部門咨詢和提出意見。4.客戶義務(wù)-按照合同約定及時(shí)開立信用證，并確保信用證條款符合雙方約定。-對提供給公司的信用證相關(guān)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。-在收到公司提交的符合信用證要求的單據(jù)后，按照信用證規(guī)定及時(shí)付款。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督-公司設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督小組，由財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門和審計(jì)部門相關(guān)人員組成。定期對公司信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，包括業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況、單據(jù)的審核情況、款項(xiàng)的收付情況等。-監(jiān)督小組有權(quán)調(diào)閱與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的文件、合同、單據(jù)等資料，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.績效考核-建立信用證業(yè)務(wù)績效考核體系，對涉及信用證業(yè)務(wù)的員工進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括業(yè)務(wù)完成情況、風(fēng)險(xiǎn)控制情況、客戶滿意度等。-業(yè)務(wù)完成情況主要考核員工是否按照規(guī)定時(shí)間和要求完成信用證的開立、審核、單據(jù)制作與提交等工作任務(wù)。-風(fēng)險(xiǎn)控制情況考核員工在信用證業(yè)務(wù)操作過程中是否有效識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)，是否因操作失誤導(dǎo)致公司出現(xiàn)損失。-客戶滿意度通過客戶反饋等方式評估員工在與客戶溝通、服務(wù)等方面的表現(xiàn)。-根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，包括獎(jiǎng)金、晉升等；對未達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)的員工進(jìn)行培訓(xùn)、調(diào)崗或按照公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處罰。3.外部監(jiān)督-積極接受銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部單位的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。-對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真對待，及時(shí)整改，并將整改情況及時(shí)反饋給相關(guān)外部單位。七、附則1.制度修訂本制度將根據(jù)國家法律法規(guī)的變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及實(shí)際執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題，適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。制度修訂由相關(guān)部門提出建議，經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施。2.解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸制造公司所有。公司各部門和員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本