2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理模擬考試題庫B卷第一部分單選題(50題)1、缺口分析作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法，通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重點是分析（）。

A.重新定價風(fēng)險

B.期權(quán)風(fēng)險

C.收益率曲線風(fēng)險

D.基準(zhǔn)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動敏感性的市場風(fēng)險重要計量和分析方法，側(cè)重點在于分析重新定價風(fēng)險。重新定價風(fēng)險是由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險，缺口分析通過對不同期限的資金缺口進行計算和分析，能很好地衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益因重新定價因素產(chǎn)生的影響。而期權(quán)風(fēng)險是源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，缺口分析并非主要針對其進行分析；收益率曲線風(fēng)險主要是收益率曲線的斜率和形狀變化導(dǎo)致的風(fēng)險，這不是缺口分析的側(cè)重點；基準(zhǔn)風(fēng)險則是在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下產(chǎn)生的風(fēng)險，也不是缺口分析重點關(guān)注的內(nèi)容。所以本題應(yīng)選A。2、下列關(guān)于操作風(fēng)險評估的說法錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行一般采用定性法和定量法相結(jié)合的方法評估操作風(fēng)險

B.定量分析主要基于對內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析進行

C.定性分析則需要依靠風(fēng)險管理部門對操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估

D.操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則

【答案】：C

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷說法是否正確。A選項：在操作風(fēng)險評估中，商業(yè)銀行通常采用定性法和定量法相結(jié)合的方式。定性分析可以基于專家判斷、經(jīng)驗等對操作風(fēng)險進行主觀評估，定量分析則借助數(shù)據(jù)和模型進行量化評估，兩者結(jié)合能更全面、準(zhǔn)確地評估操作風(fēng)險，該說法正確。B選項：定量分析在操作風(fēng)險評估里，主要依據(jù)內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)進行分析。通過對這些數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和建模，可以衡量操作風(fēng)險的大小、損失分布等，從而為風(fēng)險管理提供量化的依據(jù)，該說法正確。C選項：定性分析主要是依靠業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險管理專家等相關(guān)人員，憑借他們的經(jīng)驗、知識和判斷，對操作風(fēng)險的發(fā)生可能性、影響程度等作出評估，而不是僅僅依靠風(fēng)險管理部門。該選項說法錯誤。D選項：操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集需要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則?？陀^性保證數(shù)據(jù)真實可靠；全面性確保涵蓋各類操作風(fēng)險損失情況；動態(tài)性適應(yīng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險的變化；標(biāo)準(zhǔn)化則便于數(shù)據(jù)的處理和分析，該說法正確。綜上，本題說法錯誤的是C。3、某商業(yè)銀行年初貸款損失準(zhǔn)備余額10億元，上半年因核銷等因素使用撥備5億元，補提7億元。如果6月末根據(jù)賬面計算應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備10億元，則6月末該行貸款損失準(zhǔn)備充足率為（）。

A.100％

B.90％

C.120％

D.70％

【答案】：C

【解析】本題可先根據(jù)已知條件計算出6月末該行的貸款損失準(zhǔn)備余額，再根據(jù)貸款損失準(zhǔn)備充足率的計算公式得出結(jié)果。###步驟一：計算6月末該行的貸款損失準(zhǔn)備余額已知年初貸款損失準(zhǔn)備余額為\(10\)億元，上半年因核銷等因素使用撥備\(5\)億元，這意味著貸款損失準(zhǔn)備余額減少了\(5\)億元；之后補提\(7\)億元，即貸款損失準(zhǔn)備余額又增加了\(7\)億元。所以6月末該行的貸款損失準(zhǔn)備余額為年初余額減去使用的撥備再加上補提的金額，即\(10-5+7=12\)億元。###步驟二：計算6月末該行的貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率的計算公式為：貸款損失準(zhǔn)備充足率\(=\)貸款實際計提準(zhǔn)備\(\div\)貸款應(yīng)提準(zhǔn)備\(\times100\%\)。已知6月末根據(jù)賬面計算應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備\(10\)億元，而步驟一中已算出6月末實際計提的貸款損失準(zhǔn)備為\(12\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：貸款損失準(zhǔn)備充足率\(=12\div10\times100\%=120\%\)綜上，答案選C。4、下列關(guān)于市場約束的表述不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門是市場約束的核心

B.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)

D.股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的市場約束

【答案】：C

【解析】本題可對各選項進行逐一分析：-A項：監(jiān)管部門是市場約束的核心，其通過制定相關(guān)政策、法規(guī)并監(jiān)督執(zhí)行等方式，對銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進行規(guī)范和約束，促使金融機構(gòu)穩(wěn)健運營，該項表述正確。-B項：市場約束的目的在于通過市場機制，如投資者、債權(quán)人等對銀行的監(jiān)督和制約，促使銀行加強風(fēng)險管理、改善經(jīng)營管理，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，該項表述正確。-C項：市場約束機制需要一系列配套制度來實現(xiàn)。例如，有效的信息披露制度能讓市場參與者及時、準(zhǔn)確地了解銀行的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險水平；法律法規(guī)制度為市場約束提供了法律保障和行為準(zhǔn)則；公司治理制度能確保銀行內(nèi)部的決策和管理機制有效運行等。沒有這些配套制度，市場約束就難以有效發(fā)揮作用，該項表述錯誤。-D項：股東作為銀行的所有者，他們通過行使投票權(quán)、參與公司重大決策等權(quán)利，給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，促使銀行經(jīng)營者改善治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效率，從而實現(xiàn)對銀行的市場約束，該項表述正確。本題要求選擇表述不正確的，答案選C。5、下列關(guān)于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為（?）。

A.5%

B.1%

C.6%

D.8%?

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，故應(yīng)選B。"6、缺口分析作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法．通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重點是分析（）。

A.重新定價風(fēng)險

B.期權(quán)風(fēng)險

C.收益率曲線風(fēng)險

D.基準(zhǔn)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法，主要衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動的敏感性。重新定價風(fēng)險是指由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險。缺口分析側(cè)重于這類因期限差異在利率變動時對收益的影響，故A正確。期權(quán)風(fēng)險是期權(quán)性工具因具有不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險，缺口分析并非主要針對其進行分析，B錯誤。收益率曲線風(fēng)險是指收益率曲線形態(tài)變化導(dǎo)致的利率風(fēng)險，缺口分析的側(cè)重點并非在此，C錯誤?；鶞?zhǔn)風(fēng)險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，這也不是缺口分析的重點，D錯誤。綜上，答案選A。7、在銀行風(fēng)險管理中，(?)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理／決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.股東大會?

【答案】：A

【解析】在銀行風(fēng)險管理體系中，董事會處于核心地位，是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)。董事會負責(zé)制定商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。監(jiān)事會主要是對銀行的經(jīng)營活動、高級管理人員的行為等進行監(jiān)督檢查，側(cè)重于監(jiān)督職能，并不承擔(dān)風(fēng)險管理的最終決策責(zé)任。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會制定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，組織實施具體的風(fēng)險管理工作，是風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，并非最高決策機構(gòu)。股東大會是銀行的權(quán)力機構(gòu)，主要行使重大事項的決定權(quán)，如選舉董事、審議銀行年度報告等，通常不直接參與日常的風(fēng)險管理決策。所以答案選A。8、商業(yè)銀行對小企業(yè)進行信用風(fēng)險分析時，下列一般不屬于小企業(yè)特征的是（）。

A.小企業(yè)公司治理受股東影響較大

B.小企業(yè)的財務(wù)真實性比較難以把握

C.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受市場的影響較大

D.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相對平穩(wěn)

【答案】：D

【解析】本題可通過分析每個選項來判斷其是否屬于小企業(yè)的特征，進而得出答案。-A選項：小企業(yè)通常股權(quán)結(jié)構(gòu)相對集中，公司的決策和治理往往會受到股東的較大影響，股東的個人意愿和決策方式對企業(yè)的運營有著重要作用，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-B選項：相較于大型企業(yè)，小企業(yè)的財務(wù)管理可能不夠規(guī)范，財務(wù)制度不夠健全，財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性較難把握，存在一定的財務(wù)信息不透明情況，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-C選項：小企業(yè)規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力較弱，其生產(chǎn)經(jīng)營活動更容易受到市場波動、供求關(guān)系、經(jīng)濟形勢等市場因素的影響，當(dāng)市場出現(xiàn)變化時，小企業(yè)可能面臨較大的經(jīng)營壓力，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-D選項：小企業(yè)由于自身規(guī)模小、資源有限、抗風(fēng)險能力弱等特點，其生產(chǎn)經(jīng)營活動易受市場、資金、技術(shù)等多種因素的影響，具有較大的不穩(wěn)定性，并非相對平穩(wěn)，所以該選項不屬于小企業(yè)特征。綜上，答案選D。9、下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口的分析，正確的是（）。

A.久期缺口與利率風(fēng)險沒有必然聯(lián)系

B.久期缺口絕對值越小，利率風(fēng)險越高

C.久期缺口絕對值越大，利率風(fēng)險越高

D.久期缺口與資產(chǎn)負債比率沒有必然聯(lián)系

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口相關(guān)知識中，對每個選項分析如下：A.久期缺口與利率風(fēng)險有著緊密的聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性差異，當(dāng)利率變動時，會對銀行的凈值產(chǎn)生影響，所以二者是存在必然聯(lián)系的，A錯誤。B.久期缺口絕對值越小，意味著資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性越接近，銀行面臨的利率風(fēng)險越低，而不是越高，B錯誤。C.久期缺口絕對值越大，說明資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性差異越大。當(dāng)利率變動時，銀行凈值受影響的程度就越大，即利率風(fēng)險越高，C正確。D.資產(chǎn)負債比率會影響銀行的資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)，進而影響久期缺口，所以久期缺口與資產(chǎn)負債比率是有必然聯(lián)系的，D錯誤。綜上，本題正確答案是C。10、關(guān)于久期，下列論述不正確的是（）。

A.久期缺口絕對值的大小與利率風(fēng)險有明顯聯(lián)系

B.久期缺口的絕對值越小.銀行利率風(fēng)險越高

C.久期缺口的絕對值越大.銀行利率風(fēng)險越高

D.久期分析能計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟價值的影響

【答案】：C

【解析】本題考查對久期相關(guān)知識的理解。久期是金融領(lǐng)域用于衡量資產(chǎn)或負債對利率變動敏感性的指標(biāo)，久期缺口則是衡量銀行資產(chǎn)負債利率敏感性差異的指標(biāo)，而久期分析是一種重要的利率風(fēng)險分析方法。A選項，久期缺口絕對值的大小與利率風(fēng)險有明顯聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性差異，其絕對值大小直接影響著銀行面臨的利率風(fēng)險。當(dāng)市場利率發(fā)生變動時，久期缺口絕對值較大的銀行，資產(chǎn)和負債價值的變動幅度差異會更大，從而面臨更高的利率風(fēng)險。所以該項論述正確。B選項，久期缺口的絕對值越小，銀行利率風(fēng)險越低，而不是越高。久期缺口絕對值小意味著銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性較為接近，當(dāng)市場利率變動時，資產(chǎn)和負債價值的變動能夠在一定程度上相互抵消，從而降低了銀行面臨的利率風(fēng)險。因此該項論述錯誤。C選項，久期缺口的絕對值越大，銀行利率風(fēng)險越高。因為久期缺口絕對值大，表明銀行資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性差異較大，當(dāng)市場利率發(fā)生變動時，資產(chǎn)和負債的價值變動幅度不一致，會導(dǎo)致銀行經(jīng)濟價值發(fā)生較大變化，所以銀行面臨的利率風(fēng)險也就越高。該項論述正確。D選項，久期分析能計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟價值的影響。久期分析通過考慮資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)金流情況，來評估利率變動對銀行資產(chǎn)和負債價值的影響，進而衡量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟價值的影響程度。所以該項論述正確。本題要求選擇論述不正確的，答案為B。11、通常情況下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】：A

【解析】題目詢問通常情況下商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性自高至低的排序選項。正確答案為A。在分析各資產(chǎn)流動性時，一般現(xiàn)金類資產(chǎn)流動性最強，能隨時用于支付和結(jié)算；短期債券等金融資產(chǎn)可在市場較快變現(xiàn)，但流動性略弱于現(xiàn)金；貸款等資產(chǎn)由于期限和回收的不確定性，流動性較差；而固定資產(chǎn)通常難以快速變現(xiàn)且變現(xiàn)成本較高，流動性最低。按照這一規(guī)律進行排序后得出的結(jié)果與A的排列順序相符。"12、某資產(chǎn)組合包含兩個資產(chǎn)，權(quán)重相同，資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為13。資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)為0．5，資產(chǎn)2的標(biāo)準(zhǔn)差為19．50，則資產(chǎn)1的標(biāo)準(zhǔn)差為（）。

A.1

B.10

C.20

D.無法計算

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)差的計算公式來求解資產(chǎn)1的標(biāo)準(zhǔn)差。###步驟一：明確資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)差的計算公式對于包含兩個資產(chǎn)的資產(chǎn)組合，其標(biāo)準(zhǔn)差\(\sigma_{p}\)的計算公式為：\(\sigma_{p}=\sqrt{w_{1}^{2}\sigma_{1}^{2}+w_{2}^{2}\sigma_{2}^{2}+2w_{1}w_{2}\rho_{1,2}\sigma_{1}\sigma_{2}}\)其中，\(w_{1}\)、\(w_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的權(quán)重，\(\sigma_{1}\)、\(\sigma_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的標(biāo)準(zhǔn)差，\(\rho_{1,2}\)為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)。###步驟二：分析題目所給條件并代入公式已知兩個資產(chǎn)權(quán)重相同，則\(w_{1}=w_{2}=0.5\)；資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差\(\sigma_{p}=13\)；資產(chǎn)2的標(biāo)準(zhǔn)差\(\sigma_{2}=19.50\)；資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)\(\rho_{1,2}=0.5\)。將上述值代入資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)差公式可得：\(13=\sqrt{0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50}\)###步驟三：等式兩邊同時平方并化簡等式兩邊同時平方可得：\(13^{2}=0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+0.25\times380.25+4.875\sigma_{1}\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+95.0625+4.875\sigma_{1}\)移項可得：\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}+95.0625-169=0\)\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}-73.9375=0\)等式兩邊同時乘以4消去小數(shù)可得：\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)###步驟四：求解一元二次方程對于一元二次方程\(ax^{2}+bx+c=0\)（\(aeq0\)），其求根公式為\(x=\frac{-b\pm\sqrt{b^{2}-4ac}}{2a}\)。在方程\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)中，\(a=1\)，\(b=19.5\)，\(c=-295.75\)，代入求根公式可得：\(\sigma_{1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{19.5^{2}-4\times1\times(-295.75)}}{2\times1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{380.25+1183}}{2}=\frac{-19.5\pm\sqrt{1563.25}}{2}=\frac{-19.5\pm39.54}{2}\)解得\(\sigma_{1}=\frac{-19.5+39.54}{2}=10.02\approx10\)或\(\sigma_{1}=\frac{-19.5-39.54}{2}=-29.52\)（標(biāo)準(zhǔn)差不能為負，舍去）。綜上，資產(chǎn)1的標(biāo)準(zhǔn)差為10，答案選B。13、國別風(fēng)險的評估指標(biāo)不包括（）。

A.數(shù)量指標(biāo)

B.等級指標(biāo)

C.規(guī)模指標(biāo)

D.比例指標(biāo)

【答案】：C

【解析】本題考查國別風(fēng)險的評估指標(biāo)相關(guān)知識。國別風(fēng)險的評估指標(biāo)主要有數(shù)量指標(biāo)、等級指標(biāo)、比例指標(biāo)。數(shù)量指標(biāo)反映一國的經(jīng)濟情況，如國民生產(chǎn)總值、國民收入等；等級指標(biāo)是將國家或地區(qū)的風(fēng)險進行評級；比例指標(biāo)通過一些比率來衡量風(fēng)險情況。而規(guī)模指標(biāo)通常并不是用來評估國別風(fēng)險的典型指標(biāo)，本題應(yīng)選C。14、商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素。對于保險的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應(yīng)選B。"15、下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的層面的是()。

A.技術(shù)層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險識別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關(guān)注組織的整體戰(zhàn)略方向、長期目標(biāo)等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項管理活動、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風(fēng)險；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務(wù)操作和日常運營中的戰(zhàn)略風(fēng)險。而技術(shù)層面并不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別的常規(guī)層面，所以答案選A。"16、下列關(guān)于國別風(fēng)險限額和集中度管理的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.國別風(fēng)險敞口限額考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移后的最終風(fēng)險敞口，即凈敞口限額

B.國別限額依據(jù)國別風(fēng)險、業(yè)務(wù)機會兩個因素確定

C.經(jīng)濟資本限額的限定旨在合適地分配及控制某國家或地區(qū)所使用的經(jīng)濟資本

D.敞口限額的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某國家或地區(qū)

【答案】：B

【解析】本題主要考查國別風(fēng)險限額和集中度管理相關(guān)知識，下面對各選項進行分析：A.國別風(fēng)險敞口限額考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移后的最終風(fēng)險敞口，也就是凈敞口限額。這一表述是合理的，因為在評估和管理國別風(fēng)險時，考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移后的凈敞口能夠更準(zhǔn)確地衡量實際面臨的風(fēng)險，有助于更精準(zhǔn)地進行風(fēng)險控制和管理。B.國別限額的確定通常需要綜合考慮多個因素，除了國別風(fēng)險、業(yè)務(wù)機會外，還應(yīng)考慮國家或地區(qū)的經(jīng)濟狀況、政治穩(wěn)定性、外部評級等多方面因素，所以僅依據(jù)國別風(fēng)險、業(yè)務(wù)機會兩個因素確定國別限額的表述是不恰當(dāng)?shù)?。C.經(jīng)濟資本限額的限定目的在于合理地分配及控制某國家或地區(qū)所使用的經(jīng)濟資本，以確保銀行等金融機構(gòu)在不同國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)活動在資本可承受范圍內(nèi)，避免因過度投入某一國家或地區(qū)而導(dǎo)致資本風(fēng)險過度集中。該表述是正確的。D.敞口限額的設(shè)定通過控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，能夠防止頭寸過分集中于某國家或地區(qū)，從而降低因某一國家或地區(qū)出現(xiàn)風(fēng)險事件而對整體資產(chǎn)造成重大損失的可能性，這是有效管理國別風(fēng)險的重要手段。該表述是正確的。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪荁。17、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風(fēng)險價值（VaR）值為780萬元人民幣，置信水平為99％，持有期為1天。則該銀行在未來250個交易日內(nèi)，預(yù)期會有（）天交易賬戶的損失超過780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)置信水平的含義來計算未來250個交易日內(nèi)交易賬戶損失超過給定風(fēng)險價值（VaR）的天數(shù)。置信水平是指在一定的持有期內(nèi)，某一金融工具或投資組合在給定的置信水平下的最大可能損失。本題中置信水平為99％，這意味著在未來的交易日中，有99％的可能性交易賬戶的損失不會超過計算得出的VaR值（780萬元），那么損失超過780萬元的概率就是（1-99％）。已知未來的交易天數(shù)為250天，根據(jù)上述損失超過780萬元的概率，可計算出預(yù)期損失超過780萬元的天數(shù)為：250×（1-99％）=250×0.01=2.5天。所以正確答案是A。18、絕對信用價差是指（）。

A.不同債券或貸款的收益率之間的差額

B.債券或貸款的收益率同無風(fēng)險債券的收益率的差額

C.固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額

D.以上都不對

【答案】：B

【解析】本題主要考查絕對信用價差的定義。A選項，不同債券或貸款的收益率之間的差額，這并非絕對信用價差的定義，不同債券或貸款收益率的差額受到多種因素影響，它不能準(zhǔn)確描述絕對信用價差。B選項，絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風(fēng)險債券的收益率的差額。無風(fēng)險債券通常被視為信用風(fēng)險為零的基準(zhǔn)，將債券或貸款的收益率與之相比較得到的差值，能夠很好地衡量該債券或貸款所承擔(dān)的額外信用風(fēng)險，所以該選項正確。C選項，固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額，固定收益證券和權(quán)益證券屬于不同類型的金融資產(chǎn)，它們收益率的差額與絕對信用價差的概念無關(guān)。D選項，由于B選項是正確的，所以該選項錯誤。綜上，本題答案選B。19、商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容不包括()。

A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

B.建立、健全以董事會為核心的監(jiān)督機制

C.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務(wù)

D.建立完善的信息報告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容，對各選項進行逐一分析。A選項，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序，是商業(yè)銀行公司治理的重要方面。合理的議事制度和決策程序有助于保障各治理主體規(guī)范運作，提高決策的科學(xué)性和有效性，確保銀行的穩(wěn)健運營，該選項屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。B選項，商業(yè)銀行應(yīng)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制，而非以董事會為核心。監(jiān)事會負責(zé)對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行合規(guī)運營，維護股東和存款人的利益。所以該選項說法錯誤，不屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。C選項，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務(wù)，能夠清晰界定各治理主體的職責(zé)范圍，使各主體在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)力、履行義務(wù)，避免權(quán)力濫用和職責(zé)不清的問題，是公司治理的基礎(chǔ)工作，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。D選項，建立完善的信息報告和信息披露制度，可以增強銀行經(jīng)營管理的透明度，使股東、監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾等相關(guān)方及時、準(zhǔn)確地了解銀行的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項等信息，有助于提高市場信心，促進銀行的規(guī)范發(fā)展，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。綜上，答案選B。20、在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風(fēng)險狀況。

A.偶爾

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用違約掉期價差是衡量信用風(fēng)險的一個重要指標(biāo)，但在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風(fēng)險狀況。市場環(huán)境是復(fù)雜多變的，除了信用違約掉期價差外，還有諸多因素會影響風(fēng)險狀況，如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況等。即使信用違約掉期價差相同，不同主體面臨的這些外部和內(nèi)部因素也可能存在差異，進而導(dǎo)致實際的風(fēng)險狀況不同。所以相同的信用違約掉期價差不一定意味著相同的風(fēng)險狀況，本題應(yīng)選B。"21、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。

A.獨立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

B.獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

C.內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨立性

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的理解。A選項說法錯誤。A表述的內(nèi)容是客觀性的要求，客觀性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上，而非獨立性的要求。B選項，獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外，這確保了內(nèi)部審計能夠以客觀公正的態(tài)度開展工作，該說法正確。C選項，內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨立性，這樣能使其有效履行審計職責(zé)，減少外界干擾，該說法正確。D選項，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作，這符合獨立性的內(nèi)涵，該說法正確。綜上，答案選A。22、戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風(fēng)險類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險中選出與之對應(yīng)的風(fēng)險類型。聲譽風(fēng)險通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對企業(yè)負面評價的風(fēng)險，題干未體現(xiàn)與聲譽相關(guān)的負面評價等內(nèi)容，所以A選項不符合。戰(zhàn)略風(fēng)險是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無法實現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導(dǎo)致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風(fēng)險的定義，故B選項正確。信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導(dǎo)致金融機構(gòu)破產(chǎn)的信息，所以C選項不合適。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項也不正確。綜上，答案選B。23、下列關(guān)于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的說法錯誤的是（）。

A.大幅度提高高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求

B.重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，強調(diào)優(yōu)先股在監(jiān)管資本中的核心地位

C.建立逆周期資本監(jiān)管機制

D.提高了資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)內(nèi)容，對各選項逐一分析：-**A選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ大幅度提高了高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求，旨在增強銀行抵御風(fēng)險的能力，降低高風(fēng)險業(yè)務(wù)可能帶來的潛在損失，該說法正確。-**B選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，強調(diào)核心一級資本在監(jiān)管資本中的核心地位，而不是優(yōu)先股。核心一級資本主要包括普通股和留存收益等，具有最高的損失吸收能力。所以該項說法錯誤。-**C選項**：建立逆周期資本監(jiān)管機制是巴塞爾協(xié)議Ⅲ的重要內(nèi)容之一。逆周期資本要求可以在經(jīng)濟上行期增加銀行的資本儲備，以應(yīng)對經(jīng)濟下行期可能出現(xiàn)的風(fēng)險，平滑經(jīng)濟周期對銀行體系的影響，該說法正確。-**D選項**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ提高了資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要求銀行持有更高比例的資本，以增強銀行的穩(wěn)健性和抗風(fēng)險能力。該說法正確。綜上，答案選B。24、對于我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到最大難題是（）。

A.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障

B.計算機系統(tǒng)無法支持復(fù)雜的模型運算

C.數(shù)理知識過于深奧，難以掌握

D.計量模型假設(shè)條件太多，與實踐不符

【答案】：A

【解析】這道題主要考查我國大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風(fēng)險計量模型時遇到的最大難題。A選項正確。在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，歷史數(shù)據(jù)積累不足且數(shù)據(jù)真實性難以保障是開發(fā)風(fēng)險計量模型面臨的最大難題。風(fēng)險計量模型的構(gòu)建需要大量準(zhǔn)確、可靠的歷史數(shù)據(jù)作為支撐，以反映不同情況下的風(fēng)險特征和規(guī)律。如果歷史數(shù)據(jù)積累不足，就無法全面、準(zhǔn)確地捕捉各種風(fēng)險因素及其變化，導(dǎo)致模型的準(zhǔn)確性和可靠性大打折扣。同時，數(shù)據(jù)真實性難以保障也會使模型基于錯誤或不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)進行分析和預(yù)測，從而得出錯誤的結(jié)果，影響銀行對風(fēng)險的評估和決策。B選項，隨著科技的不斷進步，計算機系統(tǒng)的運算能力大幅提升，雖然復(fù)雜模型運算對計算機系統(tǒng)有一定要求，但并非是大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到的最大難題，很多銀行可以通過技術(shù)手段和合理配置資源來解決計算機系統(tǒng)運算支持問題。C選項，數(shù)理知識深奧難以掌握，對于開發(fā)風(fēng)險計量模型的專業(yè)人員來說，經(jīng)過專業(yè)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)是可以克服的，而且在實際工作中也有各種工具和方法輔助完成相關(guān)工作，所以這不是最大的難題。D選項，計量模型假設(shè)條件太多與實踐不符，在開發(fā)過程中可以通過不斷優(yōu)化模型、調(diào)整假設(shè)條件來使其更貼合實際情況，相比歷史數(shù)據(jù)問題，它并非是最大的阻礙。綜上，答案選A。25、從風(fēng)險管理角度劃分,商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險損失通常為（）。

A.實際損失、機會成本/損失、非預(yù)期損失

B.實際損失、無形損失、災(zāi)難性損失

C.預(yù)期損失、實際損失、災(zāi)難性損失

D.預(yù)期損失、非預(yù)期損失、災(zāi)難性損失

【答案】：D

【解析】從風(fēng)險管理角度劃分，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險損失有預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。預(yù)期損失是商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)，按照統(tǒng)計平均原理計算出的可能損失，是可以預(yù)見并通過合理的成本進行準(zhǔn)備和管理的。非預(yù)期損失是在預(yù)期損失之外的可能發(fā)生的損失，具有不確定性，其發(fā)生的概率和損失程度較難精確估計，需要通過資本來抵御。災(zāi)難性損失是指超出銀行正常承受能力的損失，這種損失一旦發(fā)生，可能會對銀行造成毀滅性的打擊，通常具有極低的發(fā)生概率但極高的損失程度。A中機會成本/損失不屬于從風(fēng)險管理角度劃分的商業(yè)銀行風(fēng)險損失類型；B中無形損失不是該劃分下的風(fēng)險損失類別；C中“實際損失”表述不準(zhǔn)確，實際損失是已發(fā)生的損失，并非從風(fēng)險管理角度進行劃分的類別，所以答案選D。26、全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了很多先進的風(fēng)險管理理念和方法，下列選項沒有體現(xiàn)的是（）。

A.全球的風(fēng)險管理體系

B.全面的風(fēng)險管理范圍

C.全程的風(fēng)險管理過程

D.完全的風(fēng)險規(guī)避制度

【答案】：D

【解析】全面風(fēng)險管理模式具有眾多先進的風(fēng)險管理理念和方法。A全球的風(fēng)險管理體系，強調(diào)風(fēng)險管理需在全球范圍內(nèi)進行統(tǒng)籌和布局，能綜合考慮不同地區(qū)的風(fēng)險狀況，是全面風(fēng)險管理模式的一種體現(xiàn)；B全面的風(fēng)險管理范圍，意味著要涵蓋各類風(fēng)險，對企業(yè)或組織面臨的所有風(fēng)險進行全面管理，這也是全面風(fēng)險管理模式的重要理念；C全程的風(fēng)險管理過程，表明風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)活動的整個流程，從風(fēng)險的識別、評估到應(yīng)對和監(jiān)控，是全面風(fēng)險管理模式的應(yīng)有之義。而D完全的風(fēng)險規(guī)避制度并不現(xiàn)實，在實際的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動中，風(fēng)險是客觀存在且不可能完全規(guī)避的。全面風(fēng)險管理模式追求的是在風(fēng)險和收益之間尋求平衡，通過有效的風(fēng)險管理策略來降低風(fēng)險可能帶來的損失，而不是追求完全消除風(fēng)險。所以本題答案選D。27、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經(jīng)濟資本為20億元，稅率為20％，資本預(yù)期收益率為5％，則該部門上期經(jīng)濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.8000

C.11000

D.10000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式進行求解。經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本\)。###步驟一：計算稅后凈營業(yè)利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈營業(yè)利潤=稅前凈利潤×(1-稅率)”，可得：\(2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟二：計算資本成本已知經(jīng)濟資本為\(20\)億元，資本預(yù)期收益率為\(5\%\)，根據(jù)公式“資本成本=經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率”，可得：\(20\times5\%=1\)（億元）###步驟三：計算經(jīng)濟增加值（EVA）將稅后凈營業(yè)利潤和資本成本代入經(jīng)濟增加值（EVA）計算公式，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元轉(zhuǎn)化為萬元為：\(0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案是A。28、商業(yè)銀行可以利用下列哪項指標(biāo)評估客戶的短期償債能力（）。

A.流動比率

B.利息保障倍數(shù)

C.有形凈值債務(wù)率

D.資產(chǎn)負債比率

【答案】：A

【解析】本題考查對評估客戶短期償債能力指標(biāo)的理解。A選項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，它衡量了企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力，是反映企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)。一般來說，流動比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強，所以商業(yè)銀行可以利用流動比率評估客戶的短期償債能力。B選項，利息保障倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息費用之比，它反映了企業(yè)經(jīng)營收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍，主要衡量的是企業(yè)長期償債能力以及支付負債利息的能力，而非短期償債能力。C選項，有形凈值債務(wù)率是企業(yè)負債總額與有形凈值的百分比，有形凈值是所有者權(quán)益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，它是更為謹慎、保守地反映在企業(yè)清算時債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障程度的指標(biāo)，側(cè)重于長期償債能力的分析。D選項，資產(chǎn)負債率是期末負債總額除以資產(chǎn)總額的百分比，也就是負債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系，該指標(biāo)反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，用于衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行經(jīng)營活動的能力，同時也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度，主要體現(xiàn)長期償債能力。綜上，答案選A。29、在商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中，（）的設(shè)定只在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過于集中于一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.敞口限額

C.經(jīng)濟資本限額

D.期限限額

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中不同限額設(shè)定的作用。A選項，交易對手限額主要是針對交易對手設(shè)置的，目的是控制與特定交易對手的交易風(fēng)險，而非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以A選項錯誤。B選項，敞口限額的設(shè)定是為了控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，防止頭寸過于集中于一個國家或地區(qū)，這與題干中描述的限額作用相符，所以B選項正確。C選項，經(jīng)濟資本限額是基于銀行承擔(dān)風(fēng)險能力而設(shè)定的，是為了確保銀行在一定風(fēng)險水平下能保持穩(wěn)健經(jīng)營，并非專門用于控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以C選項錯誤。D選項，期限限額主要是對業(yè)務(wù)期限進行限制，以管理不同期限的風(fēng)險暴露情況，并非針對某國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。30、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表,資產(chǎn)A=2000億元,負債L=1700億元,資產(chǎn)久期為DA=6年,負債久期為DL=3年,根據(jù)久期分析法,如果年利率從4%上升到4.5%,則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）.

A.增加33.02億元

B.減少33.17億元

C.減少33.02億元

D.增加33.17億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法中關(guān)于利率變動對商業(yè)銀行整體價值影響的公式來計算。###步驟一：明確久期分析中利率變動對商業(yè)銀行整體價值的計算公式久期分析法中，當(dāng)市場利率變動時，資產(chǎn)價值和負債價值的變化可以用以下公式計算：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)為資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)為負債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)初始價值，\(V_{L}\)為負債初始價值，\(\Deltay\)為利率變動幅度，\(y\)為初始利率。商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)。###步驟二：確定各參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=V_{A}=2000\)億元，資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；-負債\(L=V_{L}=1700\)億元，負債久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率\(y=4\%=0.04\)，利率從\(4\%\)上升到\(4.5\%\)，則利率變動幅度\(\Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)。###步驟三：分別計算資產(chǎn)價值的變化和負債價值的變化-**計算資產(chǎn)價值的變化\(\DeltaV_{A}\)：**將\(D_{A}=6\)，\(V_{A}=2000\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-6\times2000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-57.69\)（億元）即資產(chǎn)價值減少約\(57.69\)億元。-**計算負債價值的變化\(\DeltaV_{L}\)：**將\(D_{L}=3\)，\(V_{L}=1700\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times1700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-5100\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{25.5}{1.04}\approx-24.52\)（億元）即負債價值減少約\(24.52\)億元。###步驟四：計算商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69+24.52=-33.17\)（億元）結(jié)果為負，說明商業(yè)銀行的整體價值減少了\(33.17\)億元。綜上，答案選B。31、銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。

A.市場準(zhǔn)人

B.機構(gòu)設(shè)置

C.業(yè)務(wù)開展

D.高級管理人員聘用

【答案】：A

【解析】銀行監(jiān)管是對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理活動。市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。這是因為市場準(zhǔn)入監(jiān)管能確保進入市場的金融機構(gòu)具備良好的品質(zhì)、財務(wù)狀況和管理能力等，從源頭上控制銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險，將不具備相應(yīng)條件的潛在參與者拒之門外，從而維護金融市場的穩(wěn)健運行。而機構(gòu)設(shè)置主要側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織架構(gòu)安排；業(yè)務(wù)開展是銀行進入市場后進行經(jīng)營活動的過程；高級管理人員聘用是在銀行設(shè)立及運營過程中的一個方面，但都不是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。因此正確答案選A。"32、在現(xiàn)代金融風(fēng)險管理實踐中，關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟資本配置

B.經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種限制條件

C.經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會制定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好來實施

D.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置相關(guān)表述的理解。A選項，對于不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)降低風(fēng)險容忍度，減少經(jīng)濟資本配置，而不是提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟資本配置，這樣才能有效控制風(fēng)險，所以該表述最不恰當(dāng)。B選項，經(jīng)濟資本的分配最終會通過授信額度和交易限額等各種限制條件表現(xiàn)出來，以此來約束和規(guī)范銀行業(yè)務(wù)活動，該表述正確。C選項，董事會制定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好是經(jīng)濟資本分配的重要依據(jù)，銀行會根據(jù)其確定各業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)濟資本分配比例，該表述正確。D選項，對于不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本，符合風(fēng)險控制和經(jīng)濟資本合理配置的原則，該表述正確。綜上，答案選A。33、從商業(yè)銀行流動性來源看，下列不屬于流動性分類的是（）。

A.資產(chǎn)流動性

B.負債流動性

C.表外流動性

D.權(quán)益流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性分類的相關(guān)知識。商業(yè)銀行的流動性來源可以分為資產(chǎn)流動性、負債流動性和表外流動性。-資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力，它反映了銀行資產(chǎn)對流動性需求的滿足能力。-負債流動性是指銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金，主要通過主動負債的方式，如向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，以滿足流動性需求。-表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、備用信貸額度、期權(quán)等表外業(yè)務(wù)來獲取流動性的能力。而權(quán)益流動性并不屬于商業(yè)銀行流動性的分類，因此答案選D。34、假定某銀行2010會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專項準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（）。

A.15％

B.20％

C.35％

D.50％

【答案】：B

【解析】本題可先根據(jù)已知條件求出不良貸款的金額，再結(jié)合撥備覆蓋率的計算公式來計算該銀行的不良貸款撥備覆蓋率。###步驟一：計算不良貸款金額已知銀行共有貸款\(200\)億元，其中正常貸款\(150\)億元。因為貸款分為正常貸款和不良貸款，所以不良貸款金額=總貸款金額-正常貸款金額，即\(200-150=50\)（億元）。###步驟二：計算貸款損失準(zhǔn)備金額貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。已知該銀行共有一般準(zhǔn)備\(8\)億元，專項準(zhǔn)備\(1\)億元，特種準(zhǔn)備\(1\)億元，所以貸款損失準(zhǔn)備金額=一般準(zhǔn)備金額+專項準(zhǔn)備金額+特種準(zhǔn)備金額，即\(8+1+1=10\)（億元）。###步驟三：計算不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)，其計算公式為：不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款×\(100\%\)。將步驟一和步驟二中計算得出的不良貸款金額\(50\)億元和貸款損失準(zhǔn)備金額\(10\)億元代入公式，可得該銀行不良貸款撥備覆蓋率為：\(10\div50\times100\%=20\%\)。綜上，答案選B。35、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對_________和_________的分析。（）

A.內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)；外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；外部數(shù)據(jù)

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境；內(nèi)部控制因素

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要基于對特定數(shù)據(jù)的分析。逐一來看各選項：-A項，外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)范圍較窄，題干強調(diào)的定量分析不僅僅局限于操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，故A項錯誤。-B項，內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風(fēng)險狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的市場環(huán)境和行業(yè)動態(tài)等信息，兩者結(jié)合構(gòu)成了商業(yè)銀行定量分析方法的主要數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，所以B項正確。-C項，業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境并非以具體數(shù)據(jù)形式呈現(xiàn)，它是一個較為寬泛的概念，不是定量分析直接基于的數(shù)據(jù)，故C項錯誤。-D項，內(nèi)部控制因素同樣不是以數(shù)據(jù)形式作為定量分析的基礎(chǔ)，它更多是一種管理和控制的概念，故D項錯誤。綜上，本題答案選B。36、商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險，最主要的途徑應(yīng)當(dāng)是（）。

A.加強內(nèi)部控制體系的建設(shè)

B.購買商業(yè)保險

C.設(shè)立應(yīng)急預(yù)案和連續(xù)營業(yè)計劃

D.業(yè)務(wù)外包

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險主要包括加強內(nèi)部控制體系建設(shè)、購買商業(yè)保險、設(shè)立應(yīng)急預(yù)案和連續(xù)營業(yè)計劃、業(yè)務(wù)外包等途徑。其中，加強內(nèi)部控制體系的建設(shè)是最主要的途徑。內(nèi)部控制體系能夠從商業(yè)銀行內(nèi)部的制度、流程、人員等多方面進行規(guī)范和約束，有效識別、評估、監(jiān)測和控制操作風(fēng)險，是防范操作風(fēng)險的基礎(chǔ)和核心。購買商業(yè)保險只是在風(fēng)險發(fā)生后提供一定的經(jīng)濟補償，不能從根源上消除風(fēng)險；設(shè)立應(yīng)急預(yù)案和連續(xù)營業(yè)計劃主要是應(yīng)對風(fēng)險事件發(fā)生時如何減少損失和保障業(yè)務(wù)的連續(xù)性，并非主要的風(fēng)險管理途徑；業(yè)務(wù)外包雖然可以將一些非核心業(yè)務(wù)委托給外部機構(gòu)處理，但同時也引入了新的風(fēng)險，如外包商的信用風(fēng)險等，也不是管理操作風(fēng)險的最主要途徑。所以答案選A。"37、在現(xiàn)代金融風(fēng)險管理實踐中，風(fēng)險規(guī)避主要通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)，據(jù)此下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額

B.對于不擅長的業(yè)務(wù)設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本

C.對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟資本配置

D.經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會確定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好來確定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對現(xiàn)代金融風(fēng)險管理中風(fēng)險規(guī)避通過經(jīng)濟資本配置實現(xiàn)方式的理解。A選項，在金融風(fēng)險管理中，經(jīng)濟資本的分配最終確實會表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額。通過設(shè)定這些業(yè)務(wù)限額，可以對不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行有效控制，以實現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避，該項描述恰當(dāng)。B選項，對于不擅長的業(yè)務(wù)，如果設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本，這意味著基本上是完全回避該業(yè)務(wù)，而不是通過經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避強調(diào)的是在可承擔(dān)的風(fēng)險范圍內(nèi)進行資本配置以管理風(fēng)險，而不是直接拒絕業(yè)務(wù)，該項描述最不恰當(dāng)。C選項，對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟資本配置是合理的。這是在根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略，對這類業(yè)務(wù)進行有針對性的風(fēng)險控制和資本投入，從而實現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避的目的，該項描述恰當(dāng)。D選項，經(jīng)濟資本的分配需要依據(jù)董事會確定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好來確定。董事會作為企業(yè)的決策機構(gòu)，其制定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好是企業(yè)進行風(fēng)險管理的重要指導(dǎo)，據(jù)此進行經(jīng)濟資本分配能夠確保企業(yè)的風(fēng)險控制與整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，該項描述恰當(dāng)。綜上，答案選B。38、由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的()危機。

A.操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題的正確答案是C選項。下面對各選項進行詳細分析：A：操作風(fēng)險主要是指源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險。題干中所描述的情況并非是由于程序、人員操作等方面的問題導(dǎo)致的，所以A不符合題意。B：市場風(fēng)險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。題干重點強調(diào)的是難以籌措資金平倉的情況，并非市場價格變動導(dǎo)致的損失，所以B不符合題意。C：流動性風(fēng)險是指金融機構(gòu)無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。題干中表明很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失后，短期內(nèi)難以籌措足夠資金平倉，這正是典型的流動性風(fēng)險的表現(xiàn)，所以C符合題意。D：信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。題干并未涉及交易對手違約等信用方面的問題，所以D不符合題意。綜上，答案選C。39、以下關(guān)于操作風(fēng)險評估方法的說法，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行通常借助自我評估法和因果分析模型，對所有業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險成因和損失事件之間的關(guān)系

B.在操作風(fēng)險自我評估的過程中，可依據(jù)評審對象的不同，采用不同方法

C.商業(yè)銀行可根據(jù)關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)所反映的風(fēng)險評估結(jié)果進行優(yōu)先排序

D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于操作風(fēng)險自我評估法和關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法，定期對主要操作風(fēng)險進行壓力測試和情景分析

【答案】：A

【解析】本題主要考查對操作風(fēng)險評估方法相關(guān)知識的理解。A選項，商業(yè)銀行通常借助自我評估法和關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法，對所有業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險成因和損失事件之間的關(guān)系，而非因果分析模型，所以該項說法不正確。B選項，在操作風(fēng)險自我評估的過程中，根據(jù)評審對象的不同，如不同業(yè)務(wù)、不同流程等，采用不同方法是合理的，這樣能更精準(zhǔn)地進行評估，故該項說法正確。C選項，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)能夠反映風(fēng)險狀況，商業(yè)銀行依據(jù)這些指標(biāo)所反映的風(fēng)險評估結(jié)果進行優(yōu)先排序，可更有效地管理和應(yīng)對風(fēng)險，該項說法正確。D選項，商業(yè)銀行基于操作風(fēng)險自我評估法和關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法，定期對主要操作風(fēng)險進行壓力測試和情景分析，有助于提前預(yù)測和應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險，該項說法正確。綜上，本題答案選A。40、銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的（）?！?/p>

A.各項貸款總額

B.各項存款總額

C.現(xiàn)金寸頭

D.超額備付金寸頭

【答案】：D

【解析】銀行體系的流動性主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行整體在中央銀行的超額備付金寸頭。超額備付金寸頭是指商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過法定準(zhǔn)備金的那部分存款，它反映了銀行可隨時用于支付和清算的資金能力，是銀行體系流動性的重要體現(xiàn)。A選項，各項貸款總額是商業(yè)銀行對客戶發(fā)放貸款的總和，它體現(xiàn)的是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，與銀行體系的流動性并無直接關(guān)聯(lián)。B選項，各項存款總額是商業(yè)銀行吸收客戶存款的總和，雖然存款是銀行資金的重要來源，但它并不等同于銀行在中央銀行可隨時動用的流動性資金。C選項，現(xiàn)金寸頭強調(diào)的是銀行持有的現(xiàn)金數(shù)量，這只是銀行流動性的一部分，且該表述不如超額備付金寸頭全面準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行體系在中央銀行層面的流動性狀況。綜上，本題應(yīng)選D。41、下列不屬于風(fēng)險限額管理環(huán)節(jié)的是（）。

A.風(fēng)險限額預(yù)測

B.風(fēng)險限額設(shè)定

C.風(fēng)險限額監(jiān)測

D.風(fēng)險限額控制

【答案】：A

【解析】風(fēng)險限額管理是對風(fēng)險進行控制和管理的重要手段，主要包含三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：設(shè)定、監(jiān)測、控制。B項，風(fēng)險限額設(shè)定是風(fēng)險限額管理的首要環(huán)節(jié)，它是根據(jù)銀行的風(fēng)險偏好和經(jīng)營戰(zhàn)略，為各類風(fēng)險設(shè)定合理的風(fēng)險限額，是后續(xù)管理的基礎(chǔ)。C項，風(fēng)險限額監(jiān)測是持續(xù)對風(fēng)險暴露情況與設(shè)定的限額進行對比和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險是否超出限額，以便采取措施。D項，風(fēng)險限額控制是當(dāng)風(fēng)險暴露接近或超過限額時，采取相應(yīng)的措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、進行風(fēng)險對沖等，確保風(fēng)險在可承受范圍內(nèi)。而A項風(fēng)險限額預(yù)測并非風(fēng)險限額管理的環(huán)節(jié)，它側(cè)重于對未來風(fēng)險限額可能情況的預(yù)估，不屬于風(fēng)險限額管理中直接對風(fēng)險進行規(guī)范和把控的核心環(huán)節(jié)。因此不屬于風(fēng)險限額管理環(huán)節(jié)的是A。42、下列關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析的選擇題。題干讓選出關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點分析中錯誤的選項。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個序號（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的一種描述或判斷。“只有Ⅰ”表明只有Ⅰ所代表的內(nèi)容在關(guān)于三種計算風(fēng)險價值方法優(yōu)缺點的分析中是錯誤的，而其他序號所代表的內(nèi)容在分析中是正確的。"43、在我國銀行監(jiān)管實踐中,(?)監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程,也是監(jiān)管當(dāng)局評鑒商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)

A.資產(chǎn)收益率

B.資本收益率

C.盈利能力

D.資本充足率?

【答案】：D

【解析】該題答案選D。在我國銀行監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管具有至關(guān)重要的地位。資本充足率是指銀行資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率，它是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風(fēng)險能力的重要指標(biāo)。資本充足率監(jiān)管貫穿于銀行市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。在市場準(zhǔn)入階段，監(jiān)管當(dāng)局會對銀行的資本充足水平提出要求，只有達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的銀行才能進入市場開展業(yè)務(wù)；在持續(xù)經(jīng)營階段，通過監(jiān)測資本充足率，監(jiān)管當(dāng)局可以評鑒商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，當(dāng)資本充足率下降時，意味著銀行面臨的風(fēng)險可能增加，監(jiān)管當(dāng)局會根據(jù)情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如要求銀行補充資本、限制業(yè)務(wù)擴張等；在市場退出階段，資本充足率也是衡量銀行是否具備繼續(xù)經(jīng)營能力的關(guān)鍵因素之一。而資產(chǎn)收益率反映的是企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果；資本收益率是用來衡量每單位資本創(chuàng)造收益的能力；盈利能力則是一個較為寬泛的概念，涵蓋了多種反映企業(yè)盈利水平的指標(biāo)。這三者都不能像資本充足率那樣貫穿銀行從準(zhǔn)入到退出的全過程，也并非監(jiān)管當(dāng)局評鑒商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。所以本題應(yīng)選資本充足率，答案為D。44、監(jiān)管機構(gòu)對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)

C.銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風(fēng)險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力/危機情境下風(fēng)險管理報告的需要

【答案】：C

【解析】監(jiān)管機構(gòu)對于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，重點在于數(shù)據(jù)能滿足多方面不同需求以及適應(yīng)各種變化。A選項，銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在滿足內(nèi)部和外部監(jiān)管方面的靈活性，與監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的要求相符。B選項，銀行的數(shù)據(jù)加總流程能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化、組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)，強調(diào)了數(shù)據(jù)加總流程的靈活性，以應(yīng)對不同情況，符合監(jiān)管對數(shù)據(jù)靈活性的期望。C選項，銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風(fēng)險數(shù)據(jù)，此描述主要側(cè)重于數(shù)據(jù)獲取和匯總的全面性，而非數(shù)據(jù)的靈活性，靈活性更強調(diào)數(shù)據(jù)根據(jù)不同需求、不同情境進行調(diào)整和適應(yīng)的能力，所以該項不屬于監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。D選項，銀行生成的匯總風(fēng)險數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對性地滿足壓力/危機情境下風(fēng)險管理報告的需要，說明數(shù)據(jù)要能在特殊情境下發(fā)揮作用，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)在不同情境下的靈活性。綜上，答案選C。45、巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置了不同的流動性期限，其中不包括（）。

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

【答案】：C

【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置的流動性期限中，通常有10天、20天、40天等，而30天并不在其設(shè)置范圍之內(nèi)，所以答案選C。"46、下列關(guān)于風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系，說法不正確的是()。

A.承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力

B.風(fēng)險管理不能從根本上改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，即從傳統(tǒng)上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風(fēng)險與收益相匹配的精細化管理模式轉(zhuǎn)變等

C.風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合

D.健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值

【答案】：B

【解析】本題主要考查風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系。A選項，承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，銀行在經(jīng)營過程中不可避免地要面對各種風(fēng)險，同時對風(fēng)險的有效管理能夠促使銀行不斷探索新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和方法，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力，該項說法正確。B選項，風(fēng)險管理能夠從根本上改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營模式可能存在片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營問題，而通過有效的風(fēng)險管理，可以使銀行更加注重風(fēng)險與收益的匹配，實現(xiàn)向精細化管理模式的轉(zhuǎn)變，所以該項中“不能從根本上改變”說法錯誤。C選項，風(fēng)險管理可以對各類風(fēng)險進行評估和計量，從而為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并且能夠根據(jù)風(fēng)險狀況對金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合進行合理配置和有效管理，該項說法正確。D選項，健全的風(fēng)險管理體系可以降低銀行面臨的風(fēng)險損失，提高銀行的信譽和穩(wěn)定性，進而吸引更多的客戶和資金，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值，該項說法正確。綜上，答案選B。47、我國規(guī)定，商業(yè)銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過（）。

A.25％

B.50％

C.75％

D.85％

【答案】：C

【解析】我國規(guī)定，商業(yè)銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過75%。這一比例限制是為了確保商業(yè)銀行保持一定的流動性和穩(wěn)健性。如果貸款與存款比例過高，意味著銀行將大部分存款用于發(fā)放貸款，可能會面臨資金流動性不足的風(fēng)險，一旦出現(xiàn)大量存款提取的情況，銀行可能難以應(yīng)對。而將該比例控制在75%以內(nèi)，可以使銀行保留一定比例的資金用于滿足客戶的提款需求等，維護金融體系的穩(wěn)定。所以答案選C。"48、銀行機構(gòu)進行信息披露的要求不包括（）。

A.及時

B.完整

C.真實

D.全面

【答案】：B

【解析】銀行機構(gòu)進行信息披露時，應(yīng)遵循真實、全面、及時等原則。真實是指披露的信息必須是客觀存在的、符合實際情況的，不能有虛假內(nèi)容；全面是指要涵蓋所有與投資者決策相關(guān)的重要信息，不能有重大遺漏；及時是指要在規(guī)定的時間內(nèi)將信息傳達給相關(guān)方，保證信息的時效性。而完整并不是信息披露的特定要求表述。本題答案選B。"49、商業(yè)銀行的下列風(fēng)險評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）。

A.國別評級

B.主權(quán)評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同風(fēng)險評級中是否包含違約概率。A選項國別評級主要反映的是一個國家的政治、經(jīng)濟、社會等多方面的綜合風(fēng)險狀況，側(cè)重于對一個國家宏觀層面的風(fēng)險評估，其評級結(jié)果通常不包含違約概率。B選項主權(quán)評級是對主權(quán)國家或地區(qū)政府的信用風(fēng)險進行評估，違約概率是評估主權(quán)信用風(fēng)險的重要因素之一，所以主權(quán)評級結(jié)果包含違約概率。C選項法人客戶評級是對企業(yè)法人等客戶的信用風(fēng)險進行評估，會考慮該法人客戶的違約可能性，即違約概率是法人客戶評級的重要內(nèi)容之一。D選項個人客戶評級是對個人客戶的信用風(fēng)險進行評估，同樣會涉及到對個人違約概率的測算和考量。綜上，答案選A。50、由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件是（）。

A.內(nèi)部欺詐事件

B.外部欺詐事件

C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同損失事件類型的理解和區(qū)分。A選項，內(nèi)部欺詐事件是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件是由商業(yè)銀行內(nèi)部人員實施的，而題干強調(diào)的是第三方，所以A選項不符合。B選項，外部欺詐事件是指由于第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件，與題干描述相符，所以B選項正確。C選項，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件是指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)（如誠信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失事件，并非題干中描述的情況，所以C選項錯誤。D選項，執(zhí)行、交割和流程管理事件是指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件，與題干所表達的第三方欺詐情形不同，所以D選項錯誤。綜上，答案選B。第二部分多選題(30題)1、戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

E.聲譽風(fēng)險

【答案】：ABC

【解析】本題聚焦于全球曼氏金融破產(chǎn)這一戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例，考查與之相關(guān)的風(fēng)險類型。A選項“流動性風(fēng)險”，是指企業(yè)無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。在金融機構(gòu)運營中，流動性至關(guān)重要，若資金鏈出現(xiàn)問題，無法滿足日常運營或債務(wù)償還需求，就可能導(dǎo)致破產(chǎn)，全球曼氏金融在運營過程中很可能面臨這種情況，所以存在流動性風(fēng)險。B選項“市場風(fēng)險”，主要是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。金融市場環(huán)境復(fù)雜多變，利率波動、匯率變化等都可能對全球曼氏金融的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)價值產(chǎn)生重大影響，進而使其陷入財務(wù)困境最終破產(chǎn)，因此市場風(fēng)險是其可能面臨的風(fēng)險之一。C選項“信用風(fēng)險”，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。在金融行業(yè)，信用是基石，如果全球曼氏金融的交易對手出現(xiàn)違約等信用問題，或者自身信用評級下降，都會影響其業(yè)務(wù)開展和資金獲取，從而引發(fā)破產(chǎn)危機。D選項“戰(zhàn)略風(fēng)險”，題目強調(diào)的是戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例，但這并不意味著該案例中僅體現(xiàn)戰(zhàn)略風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險通常涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃不當(dāng)、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等方面，但題干中并未明確表明全球曼氏金融破產(chǎn)主要是由戰(zhàn)略層面的問題直接導(dǎo)致，故不選。E選項“聲譽風(fēng)險”，一般是指由金融機構(gòu)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對金融機構(gòu)負面評價的風(fēng)險。雖然聲譽受損可能會對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生一定影響，但題干中沒有相關(guān)信息表明聲譽風(fēng)險是導(dǎo)致全球曼氏金融破產(chǎn)的關(guān)鍵因素，所以該選項不符合。綜上，答案選ABC。2、下列可以有效控制商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的措施有（）。

A.強化一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)管向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進

B.加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，并在系統(tǒng)中設(shè)置自動監(jiān)控要點

C.加強崗位培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平

D.完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊

E.解雇缺乏操作經(jīng)驗的柜員

【答案】：ABCD

【解析】該題考查有效控制商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的措施。A項強化一線實時監(jiān)督檢查，推動事后監(jiān)管向?qū)I(yè)化、規(guī)范化發(fā)展，能夠及時發(fā)現(xiàn)和糾正柜面業(yè)務(wù)操作中的問題，有效降低操作風(fēng)險，此措施可行。B項加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，在系統(tǒng)中設(shè)置自動監(jiān)控要點，可以利用技術(shù)手段實時監(jiān)控業(yè)務(wù)操作流程，當(dāng)出現(xiàn)異常情況時能及時預(yù)警，有助于控制操作風(fēng)險。C項加強崗位培訓(xùn)，提升柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，使柜員能夠更加熟練、準(zhǔn)確地進行業(yè)務(wù)操作，減少因操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。D項完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，為柜員提供明確的操作指引，讓柜員清楚知道如何正確操作，能夠規(guī)范操作行為，降低操作風(fēng)險。而E項解雇缺乏操作經(jīng)驗的柜員，這種做法過于簡單粗暴，缺乏操作經(jīng)驗并不等同于一定會產(chǎn)生操作風(fēng)險，且大量解雇員工還會帶來人力成本上升、人員流動不穩(wěn)定等一系列問題，不能從根本上控制操作風(fēng)險，因此該項不可取。綜上，正確答案為ABCD。3、下列關(guān)于客戶信用評級的說法，正確的有（）。

A.客戶信用評級是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)

B.客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行

C.客戶評級的評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險

D.客戶評價結(jié)果是信用等級和違約概率

E.客戶信用評級反映客戶違約風(fēng)險的大小

【答案】：BCD

【解析】信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而客戶信用評級是信用風(fēng)險計量的一個重要組成部分，并非現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所以A錯誤?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，其主要職責(zé)是對客戶的信用狀況進行評估和判斷，B正確?？蛻粼u級的核心就是評估客戶的違約風(fēng)險，所以其評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，C正確?？蛻粼u價結(jié)果通常以信用等級和違約概率的形式呈現(xiàn)，以此來直觀反映客戶的信用狀況，D正確。客戶信用評級不僅反映客戶違約風(fēng)險的大小，還綜合考慮了客戶的信用狀況、還款能力等多方面因素，E表述不全面，錯誤。故本題正確的有BCD。4、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設(shè)等“一帶一路”沿線項目融資。

A.商品風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

E.投資風(fēng)險

【答案】：BC

【解析】本題可依據(jù)題干中債券的相關(guān)信息，對各風(fēng)險類型進行逐一分析。###選項B：利率風(fēng)險題干中表明該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式。采用浮動利率時，由于利率會隨市場情況等因素變動，當(dāng)利率發(fā)生不利變動時，可能會給債券發(fā)行方或投資者帶來損失，所以存在利率風(fēng)險，選項B正確。###選項C：匯率風(fēng)險從題干可知，該債券覆蓋50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。不同幣種之間的匯率是不斷波動的，在債券的發(fā)行、交易、資金兌換等過程中，匯率的波動可能會導(dǎo)致價值的變化，進而給相關(guān)主體帶來損失，因此存在匯率風(fēng)險，選項C正確。###選項A：商品風(fēng)險商品風(fēng)險主要與商品價格波動相關(guān)，題干中未涉及商品價格波動相關(guān)內(nèi)容，所以不存在商品風(fēng)險，選項A錯誤。###選項D：戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險是指在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無法實現(xiàn)的可能性。題干主要描述的是債券的發(fā)行、計息方式、幣種等情況，未體現(xiàn)戰(zhàn)略方面的風(fēng)險，選項D錯誤。###選項E：投資風(fēng)險投資風(fēng)險是指對未來投資收益的不確定性，在投資中可能會遭受收益損失甚至本金損失的風(fēng)險。題干重點在于債券發(fā)行及相關(guān)情況，并非強調(diào)投資收益不確定性帶來的損失風(fēng)險，選項E錯誤。綜上，答案選BC。5、下列關(guān)于商業(yè)銀行客戶信用評級和債項評級的表述，正確的有（）。