資金會(huì)計(jì)考試題和答案大全

一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)1.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不符,可能的原因是()A.企業(yè)已收,銀行未收B.企業(yè)已付,銀行已付C.雙方都已記賬答案：A2.庫存現(xiàn)金限額一般由()根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要核定。A.企業(yè)自行B.開戶銀行C.財(cái)政部門答案：B3.下列不屬于資金來源的是()A.銀行借款B.銷售商品收入C.購買設(shè)備答案：C4.資金的時(shí)間價(jià)值通常用()來表示。A.利息率B.利潤率C.收益率答案：A5.企業(yè)短期資金的主要來源是()A.長期借款B.商業(yè)信用C.發(fā)行股票答案：B6.下列結(jié)算方式中,適用于同城結(jié)算的是()A.托收承付B.商業(yè)匯票C.匯兌答案：B7.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)是()A.資金籌集B.資金投放C.資金耗費(fèi)答案：A8.資金占用費(fèi)是指企業(yè)在使用資金過程中因占用資金而支付的費(fèi)用,下列屬于資金占用費(fèi)的是()A.借款手續(xù)費(fèi)B.債券發(fā)行費(fèi)C.利息答案：C9.企業(yè)資金周轉(zhuǎn)越快,表明()A.資金利用效率越低B.資金利用效率越高C.與資金利用效率無關(guān)答案：B10.下列關(guān)于資金管理原則,說法錯(cuò)誤的是()A.開源節(jié)流B.收支平衡C.只注重資金籌集答案：C二、多項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)1.企業(yè)資金按來源可分為(）A.自有資金B(yǎng).借入資金C.流動(dòng)資金D.固定資金答案:AB2.以下屬于貨幣資金的有(）A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款答案:ABC3.資金籌集的方式有(）A.吸收直接投資B.發(fā)行股票C.發(fā)行債券D.銀行借款答案:ABCD4.資金投放的方向包括(）A.固定資產(chǎn)投資B.流動(dòng)資產(chǎn)投資C.對外投資D.無形資產(chǎn)投資答案:ABCD5.資金運(yùn)動(dòng)包括(）A.資金的投入B.資金的循環(huán)與周轉(zhuǎn)C.資金的退出D.資金的保管答案:ABC6.下列屬于結(jié)算方式的有(）A.支票B.銀行本票C.信用卡D.委托收款答案:ABCD7.資金管理的目標(biāo)包括(）A.資金的安全性B.資金的流動(dòng)性C.資金的盈利性D.資金的固定性答案:ABC8.資金成本包括(）A.籌資費(fèi)用B.占用費(fèi)用C.管理費(fèi)用D.銷售費(fèi)用答案:AB9.影響資金時(shí)間價(jià)值大小的因素有(）A.資金額B.利率C.期限D(zhuǎn).通貨膨脹率答案:ABC10.資金分析的內(nèi)容包括(）A.資金結(jié)構(gòu)分析B.資金運(yùn)用效果分析C.資金償債能力分析D.資金盈利能力分析答案:ABCD三、判斷題(每題2分,共10題)1.庫存現(xiàn)金可以隨意坐支。(）答案：錯(cuò)2.銀行匯票只能用于異地結(jié)算。()答案：錯(cuò)3.企業(yè)的資金來源只有自有資金。()答案：錯(cuò)4.資金時(shí)間價(jià)值與利率是完全相同的概念。()答案：錯(cuò)5.企業(yè)應(yīng)盡量減少資金的閑置,提高資金使用效率。()答案：對6.商業(yè)承兌匯票到期無法支付時(shí),由銀行承擔(dān)付款責(zé)任。()答案：錯(cuò)7.資金籌集越多越好,能滿足企業(yè)各種需求。()答案：錯(cuò)8.資金的流動(dòng)性越強(qiáng),盈利性往往也越高。()答案：錯(cuò)9.企業(yè)資金管理只需要關(guān)注資金的籌集和投放。()答案：錯(cuò)10.結(jié)算方式的選擇對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)沒有影響。()答案：錯(cuò)四、簡答題(每題5分,共4題)1.簡述資金管理的重要性。答:資金管理關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展。能保障資金安全,維持資金流動(dòng)性,滿足運(yùn)營需求;合理安排資金投放,提高盈利性;有效管理還可降低資金成本,增強(qiáng)企業(yè)競爭力,避免資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。2.庫存現(xiàn)金管理的要點(diǎn)有哪些?答：要點(diǎn)包括遵守庫存現(xiàn)金限額規(guī)定；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收付手續(xù),如實(shí)記錄收支情況；不得坐支現(xiàn)金；做到日清月結(jié),賬實(shí)相符；現(xiàn)金收付要當(dāng)面點(diǎn)清,加強(qiáng)安全防范措施,確保現(xiàn)金安全。3.簡述資金成本的作用。答:資金成本是企業(yè)選擇籌資方式、確定籌資方案的重要依據(jù),能幫助比較不同籌資方式的優(yōu)劣;也是評價(jià)投資項(xiàng)目可行性的重要標(biāo)準(zhǔn),投資收益率需高于資金成本;還是衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的尺度。4.資金籌集應(yīng)遵循哪些原則?答：應(yīng)遵循合法性原則,依法籌集資金；規(guī)模適當(dāng)原則,合理確定籌資規(guī)模；籌措及時(shí)原則,滿足資金需求時(shí)機(jī)；來源合理原則,優(yōu)化資金來源結(jié)構(gòu)；成本效益原則,降低籌資成本,提高效益。五、討論題(每題5分,共4題)1.企業(yè)如何平衡資金的流動(dòng)性、安全性和盈利性?答：企業(yè)要合理安排資金結(jié)構(gòu),預(yù)留適當(dāng)現(xiàn)金等流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)保障安全;投資時(shí)選擇風(fēng)險(xiǎn)適中、收益穩(wěn)定項(xiàng)目,兼顧盈利;優(yōu)化資金運(yùn)營流程,提高資金周轉(zhuǎn)效率,在保障安全前提下實(shí)現(xiàn)盈利與流動(dòng)的平衡。2.新技術(shù)對資金會(huì)計(jì)工作帶來哪些影響?答：新技術(shù)如財(cái)務(wù)軟件、人工智能等提高資金會(huì)計(jì)核算效率與準(zhǔn)確性,減少人工操作失誤;實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控與分析,助力決策;但也對會(huì)計(jì)人員技術(shù)水平有更高要求,同時(shí)帶來數(shù)據(jù)安全等新挑戰(zhàn)。3.如何加強(qiáng)企業(yè)資金內(nèi)部控制?答：要建立健全授權(quán)審批制度,明確審批流程和權(quán)限；加強(qiáng)不相容崗位分離,如出納與會(huì)計(jì)職責(zé)分離；完善資金核算與記錄,確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,定期檢查資金管理情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。4.分析當(dāng)