合規(guī)管理及財務(wù)、物資業(yè)務(wù)培訓(xùn)考試題及答案一、填空題1.合規(guī)管理是企業(yè)通過建立合規(guī)管理體系，制定和執(zhí)行合規(guī)制度，開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，以確保企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求的（管理活動）。2.企業(yè)財務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表、（現(xiàn)金流量表）和所有者權(quán)益變動表。3.物資采購應(yīng)遵循（公開透明）、公平競爭、公正和誠實信用的原則。4.合規(guī)風(fēng)險是指企業(yè)因沒有遵循適用于企業(yè)經(jīng)營活動的法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和（聲譽損失）的風(fēng)險。5.財務(wù)預(yù)算按照業(yè)務(wù)類型可以分為經(jīng)營預(yù)算、專門決策預(yù)算和（財務(wù)預(yù)算）。6.物資驗收時，應(yīng)核對物資的品種、規(guī)格、（數(shù)量）、質(zhì)量等是否與合同或采購要求相符。7.企業(yè)合規(guī)管理的第一道防線是（業(yè)務(wù)部門）。8.資產(chǎn)是指企業(yè)過去的交易或者事項形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來（經(jīng)濟利益）的資源。9.物資儲備定額是指在一定的生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，為保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行，所必需的、經(jīng)濟合理的物資儲備（數(shù)量標準）。10.財務(wù)分析的方法主要有比較分析法、比率分析法和（因素分析法）。11.合規(guī)管理的重點領(lǐng)域包括市場交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、（財務(wù)稅收）等。12.存貨的計價方法有先進先出法、加權(quán)平均法、（個別計價法）等。13.物資盤點采用實地盤點法和（技術(shù)推算盤點法）。14.企業(yè)的資金運動包括資金的籌集、資金的運用和（資金的分配）三個階段。15.合規(guī)管理體系應(yīng)涵蓋合規(guī)制度、合規(guī)組織、合規(guī)流程、（合規(guī)文化）等要素。16.固定資產(chǎn)折舊方法主要有年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法和（年數(shù)總和法）。17.物資采購合同應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標準、價格、（交貨時間）、交貨地點等條款。18.企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、（資金回收風(fēng)險）和收益分配風(fēng)險。19.合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)根據(jù)不同崗位、不同層級人員的需求，開展（針對性）的培訓(xùn)。20.物資成本包括采購成本、（加工成本）和其他成本。二、單選題1.以下不屬于合規(guī)管理基本原則的是（）A.獨立性原則B.全面性原則C.效益性原則D.強制性原則答案：C2.企業(yè)財務(wù)活動的核心是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金營運D.資金分配答案：B3.物資采購中，以下哪種方式適用于采購數(shù)額不大、供應(yīng)商較少的情況（）A.公開招標B.邀請招標C.競爭性談判D.單一來源采購答案：B4.企業(yè)合規(guī)管理部門的主要職責不包括（）A.制定合規(guī)管理制度B.開展合規(guī)檢查C.進行財務(wù)核算D.處理合規(guī)投訴答案：C5.下列各項中，屬于流動資產(chǎn)的是（）A.固定資產(chǎn)B.無形資產(chǎn)C.存貨D.長期股權(quán)投資答案：C6.物資驗收時，發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量短缺，應(yīng)首先（）A.與供應(yīng)商協(xié)商解決B.向領(lǐng)導(dǎo)匯報C.填寫驗收報告D.對物資進行封存答案：C7.企業(yè)財務(wù)預(yù)算的起點是（）A.銷售預(yù)算B.生產(chǎn)預(yù)算C.直接材料預(yù)算D.直接人工預(yù)算答案：A8.合規(guī)文化建設(shè)的核心是（）A.提高員工合規(guī)意識B.建立合規(guī)制度C.加強合規(guī)培訓(xùn)D.開展合規(guī)宣傳答案：A9.下列各項中，不屬于財務(wù)分析指標的是（）A.流動比率B.資產(chǎn)負債率C.存貨周轉(zhuǎn)率D.市場占有率答案：D10.物資儲備管理的目標是（）A.降低物資儲備成本B.保證物資供應(yīng)C.提高物資周轉(zhuǎn)率D.以上都是答案：D11.企業(yè)籌資方式中，風(fēng)險最大的是（）A.發(fā)行股票B.發(fā)行債券C.銀行借款D.商業(yè)信用答案：B12.合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是（）A.合規(guī)制度建設(shè)B.合規(guī)風(fēng)險識別C.合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對D.合規(guī)監(jiān)督評價答案：B13.下列各項中，屬于固定資產(chǎn)加速折舊方法的是（）A.年限平均法B.工作量法C.雙倍余額遞減法D.加權(quán)平均法答案：C14.物資采購合同簽訂后，供應(yīng)商要求變更合同條款，企業(yè)應(yīng)（）A.直接同意變更B.與供應(yīng)商協(xié)商，評估變更的影響后決定是否同意C.拒絕變更D.向上級領(lǐng)導(dǎo)請示答案：B15.企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的目標不包括（）A.保證財務(wù)信息真實完整B.提高企業(yè)經(jīng)濟效益C.防止企業(yè)違法違規(guī)D.降低企業(yè)成本答案：D三、多選題1.合規(guī)管理的重要性體現(xiàn)在（）A.防范合規(guī)風(fēng)險B.提升企業(yè)聲譽C.促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展D.滿足監(jiān)管要求答案：ABCD2.企業(yè)財務(wù)報表分析的目的包括（）A.評價企業(yè)的償債能力B.評價企業(yè)的盈利能力C.評價企業(yè)的營運能力D.評價企業(yè)的發(fā)展能力答案：ABCD3.物資采購的流程包括（）A.采購申請B.供應(yīng)商選擇C.采購合同簽訂D.物資驗收答案：ABCD4.合規(guī)管理體系建設(shè)的步驟包括（）A.規(guī)劃與設(shè)計B.制度建設(shè)C.運行與改進D.監(jiān)督與評價答案：ABCD5.企業(yè)資金籌集的渠道有（）A.所有者投入B.債權(quán)人借入C.企業(yè)內(nèi)部積累D.政府補助答案：ABC6.物資儲備的類型包括（）A.經(jīng)常儲備B.保險儲備C.季節(jié)儲備D.戰(zhàn)略儲備答案：ABCD7.財務(wù)風(fēng)險管理的方法有（）A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險降低C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險承受答案：ABCD8.合規(guī)培訓(xùn)的內(nèi)容可以包括（）A.法律法規(guī)B.企業(yè)規(guī)章制度C.職業(yè)道德D.案例分析答案：ABCD9.企業(yè)固定資產(chǎn)的特點有（）A.價值較大B.使用期限較長C.實物形態(tài)保持不變D.用于生產(chǎn)經(jīng)營活動答案：ABCD10.物資采購合同的主要條款包括（）A.標的B.數(shù)量和質(zhì)量C.價款和酬金D.違約責任答案：ABCD11.合規(guī)管理的三道防線包括（）A.業(yè)務(wù)部門B.合規(guī)管理部門C.內(nèi)部審計部門D.外部監(jiān)管部門答案：ABC12.財務(wù)預(yù)算的編制方法有（）A.固定預(yù)算法B.彈性預(yù)算法C.滾動預(yù)算法D.零基預(yù)算法答案：ABCD13.物資驗收的標準可以包括（）A.國家標準B.行業(yè)標準C.企業(yè)標準D.合同約定標準答案：ABCD14.企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的來源包括（）A.法律法規(guī)變化B.監(jiān)管要求調(diào)整C.企業(yè)內(nèi)部管理不善D.外部合作伙伴違規(guī)答案：ABCD15.財務(wù)分析的局限性主要有（）A.財務(wù)報表數(shù)據(jù)的局限性B.分析方法的局限性C.分析人員素質(zhì)的局限性D.行業(yè)環(huán)境的局限性答案：ABC四、判斷題1.合規(guī)管理只是合規(guī)管理部門的職責，與其他部門無關(guān)。（×）2.企業(yè)財務(wù)報表中的資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)在某一特定時期的財務(wù)狀況。（×）3.物資采購可以不簽訂合同。（×）4.合規(guī)風(fēng)險是可以完全避免的。（×）5.企業(yè)的資金籌集渠道只有所有者投入和債權(quán)人借入兩種。（×）6.物資儲備定額一旦確定，就不能再調(diào)整。（×）7.財務(wù)分析只能使用定量分析方法。（×）8.合規(guī)管理體系建設(shè)完成后就不需要再進行改進。（×）9.固定資產(chǎn)的折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。（√）10.物資采購合同簽訂后，雙方必須嚴格按照合同條款執(zhí)行，不得變更。（×）11.企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)只需要關(guān)注高層管理人員。（×）12.財務(wù)內(nèi)部控制的主要目的是防止企業(yè)員工貪污受賄。（×）13.物資驗收時，只要數(shù)量相符就可以，質(zhì)量問題可以后續(xù)處理。（×）14.企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險只與籌資活動有關(guān)。（×）15.合規(guī)培訓(xùn)只需要進行一次，不需要定期開展。（×）五、簡答題1.簡述合規(guī)管理的主要內(nèi)容。答：合規(guī)管理的主要內(nèi)容包括：一是建立合規(guī)管理體系，涵蓋合規(guī)制度、合規(guī)組織、合規(guī)流程和合規(guī)文化等要素；二是制定和執(zhí)行合規(guī)制度，明確企業(yè)經(jīng)營管理活動的行為準則；三是開展合規(guī)風(fēng)險識別與評估，確定可能面臨的合規(guī)風(fēng)險；四是實施合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移和承受等；五是進行合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識和能力；六是開展合規(guī)檢查與監(jiān)督，確保合規(guī)制度的有效執(zhí)行；七是處理合規(guī)投訴與舉報，對違規(guī)行為進行調(diào)查和處理；八是進行合規(guī)管理的持續(xù)改進，不斷完善合規(guī)管理體系。2.簡述企業(yè)財務(wù)分析的意義。答：企業(yè)財務(wù)分析具有重要意義：一是評價企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，通過分析財務(wù)報表等數(shù)據(jù)，了解企業(yè)在一定時期內(nèi)的盈利能力、償債能力、營運能力和發(fā)展能力等，評估企業(yè)的經(jīng)營成果；二是發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，找出企業(yè)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，如成本過高、資金周轉(zhuǎn)不暢等，為企業(yè)改進管理提供依據(jù)；三是預(yù)測企業(yè)的發(fā)展趨勢，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當前情況，對企業(yè)未來的發(fā)展前景進行預(yù)測，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供支持；四是幫助投資者和債權(quán)人做出決策，為投資者提供企業(yè)的財務(wù)狀況和盈利能力等信息，幫助其判斷投資價值；為債權(quán)人提供企業(yè)的償債能力信息，幫助其評估貸款風(fēng)險；五是促進企業(yè)加強內(nèi)部管理，通過財務(wù)分析，企業(yè)管理層可以了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，加強對各部門的管理和控制，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。3.簡述物資采購的主要風(fēng)險及防范措施。答：物資采購的主要風(fēng)險包括：一是供應(yīng)商選擇風(fēng)險，如供應(yīng)商信譽不佳、供應(yīng)能力不足等；二是采購價格風(fēng)險，價格過高導(dǎo)致成本增加；三是采購質(zhì)量風(fēng)險，物資質(zhì)量不符合要求影響生產(chǎn)經(jīng)營；四是合同風(fēng)險，合同條款不明確、存在漏洞等；五是驗收風(fēng)險，驗收不嚴格導(dǎo)致不合格物資入庫；六是付款風(fēng)險，付款不當可能造成資金損失。防范措施如下：一是建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的信譽、資質(zhì)、供應(yīng)能力等進行全面評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商；二是進行市場價格調(diào)研，掌握市場價格動態(tài)，通過招標、談判等方式爭取合理的采購價格；三是明確物資質(zhì)量標準，在采購合同中明確質(zhì)量要求，并加強對物資質(zhì)量的檢驗和檢測；四是完善采購合同管理，簽訂詳細、規(guī)范的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；五是嚴格物資驗收程序，按照合同和質(zhì)量標準進行驗收，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；六是加強付款管理，按照合同約定的付款方式和時間付款，避免提前付款或超付。4.簡述企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的途徑。答：企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)可以通過以下途徑實現(xiàn)：一是加強合規(guī)宣傳，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)站等渠道，宣傳合規(guī)理念、法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，營造合規(guī)文化氛圍；二是開展合規(guī)培訓(xùn)，針對不同崗位和層級的人員，開展有針對性的合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)