銷(xiāo)售合同審核及風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)模板工具前言銷(xiāo)售合同是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、明確雙方權(quán)利義務(wù)的核心法律文件，其內(nèi)容合規(guī)性直接關(guān)系到企業(yè)的資金安全、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及商業(yè)信譽(yù)。為規(guī)范銷(xiāo)售合同審核流程，防范潛在法律風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)合法權(quán)益，特制定本標(biāo)準(zhǔn)模板工具。本工具整合了合同審核的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)及實(shí)用表格，適用于企業(yè)法務(wù)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等多部門(mén)協(xié)同工作，旨在通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化操作提升審核效率，降低合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)。一、適用范圍本工具適用于各類(lèi)企業(yè)（含中小微企業(yè)、大型集團(tuán)）的銷(xiāo)售部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)單元，用于指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)銷(xiāo)售合同、定制化銷(xiāo)售合同的審核及風(fēng)險(xiǎn)控制工作。具體包括但不限于：產(chǎn)品銷(xiāo)售合同、服務(wù)銷(xiāo)售合同；含有預(yù)付款、分期付款、質(zhì)保金等特殊付款條款的合同；涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)、保密義務(wù)、違約責(zé)任等復(fù)雜條款的合同；跨區(qū)域、跨行業(yè)銷(xiāo)售合同的審核與風(fēng)險(xiǎn)管控。二、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程銷(xiāo)售合同審核及風(fēng)險(xiǎn)控制需遵循“初步登記—主體審核—條款審核—風(fēng)險(xiǎn)控制—意見(jiàn)反饋—最終審批”的閉環(huán)流程，各環(huán)節(jié)責(zé)任部門(mén)及操作要點(diǎn)（一）合同接收與初步登記責(zé)任部門(mén)：銷(xiāo)售部門(mén)/合同管理員操作要點(diǎn)：收到銷(xiāo)售合同文本（含電子版及紙質(zhì)版）后，檢查合同完整性，確認(rèn)是否包含合同、附件（如技術(shù)參數(shù)、規(guī)格清單、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等）、雙方簽字蓋章頁(yè)等核心要素；填寫(xiě)《合同基本信息登記表》（見(jiàn)表1），記錄合同編號(hào)、合同名稱(chēng)、簽約雙方主體信息、標(biāo)的物/服務(wù)內(nèi)容、合同金額、簽訂日期、預(yù)計(jì)履行期限等基礎(chǔ)信息，保證信息準(zhǔn)確無(wú)誤；登記完成后，將合同文本及登記表同步至法務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)，啟動(dòng)審核流程。（二）主體資格專(zhuān)項(xiàng)審核責(zé)任部門(mén)：法務(wù)部門(mén)/風(fēng)控部門(mén)操作要點(diǎn)：審核簽約主體資格：對(duì)方為企業(yè)的，核查其營(yíng)業(yè)執(zhí)照（需在有效期內(nèi)）、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證書(shū)（如行業(yè)許可證、3C認(rèn)證等）、法定代表人身份證明及授權(quán)委托書(shū)（如簽約人為非法定代表人）；對(duì)方為自然人的，核查其身份證件及民事行為能力證明；涉及特殊行業(yè)的（如食品、醫(yī)療器械），需核查對(duì)方行業(yè)準(zhǔn)入資質(zhì)。審核主體履約能力：調(diào)取對(duì)方征信報(bào)告、過(guò)往履約記錄（如歷史合作合同、付款憑證），評(píng)估其財(cái)務(wù)狀況及履約信用；對(duì)新客戶(hù)或大額合同（金額超過(guò)萬(wàn)元），可要求對(duì)方提供近期財(cái)務(wù)報(bào)表或銀行資信證明。填寫(xiě)《主體資格審核表》（見(jiàn)表2），明確審核結(jié)論（“通過(guò)”“不通過(guò)”“需補(bǔ)充材料”），對(duì)存在主體瑕疵的合同，及時(shí)反饋至銷(xiāo)售部門(mén)要求對(duì)方整改。（三）核心條款逐項(xiàng)審核責(zé)任部門(mén)：法務(wù)部門(mén)（牽頭）、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、技術(shù)部門(mén)（視合同內(nèi)容參與）操作要點(diǎn)：標(biāo)的條款審核（銷(xiāo)售部門(mén)+技術(shù)部門(mén)）：核對(duì)標(biāo)的物名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)是否與訂單、招標(biāo)文件一致，避免模糊表述（如“優(yōu)良品質(zhì)”“approximately”等）；涉及服務(wù)的，需明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)期限及驗(yàn)收方式。價(jià)款與支付條款審核（財(cái)務(wù)部門(mén)+法務(wù)部門(mén)）：審核單價(jià)、總價(jià)是否準(zhǔn)確，是否含稅，發(fā)票類(lèi)型（增值稅專(zhuān)用發(fā)票/普通發(fā)票）及開(kāi)具時(shí)間是否符合財(cái)務(wù)要求；重點(diǎn)審核支付方式（預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款比例）、支付節(jié)點(diǎn)（如“驗(yàn)收合格后7個(gè)工作日”）、賬戶(hù)信息（是否為合同約定賬戶(hù)），防范“背靠背”條款（如“需收到客戶(hù)付款后再向?qū)Ψ礁犊睢保?dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)量與驗(yàn)收條款審核（技術(shù)部門(mén)+法務(wù)部門(mén)）：明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或雙方約定標(biāo)準(zhǔn)）、驗(yàn)收期限、驗(yàn)收方法及異議處理流程；約定質(zhì)保期及質(zhì)保期內(nèi)服務(wù)響應(yīng)時(shí)間（如“24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)，48小時(shí)內(nèi)解決”）。違約責(zé)任條款審核（法務(wù)部門(mén)）：審核違約情形是否全面（如逾期交貨、質(zhì)量不符、逾期付款等），違約金計(jì)算方式是否合理（一般不超過(guò)實(shí)際損失的30%），是否約定違約金上限；明確違約責(zé)任的承擔(dān)方式（繼續(xù)履行、賠償損失、解除合同等）及爭(zhēng)議解決條款（訴訟/仲裁，管轄地preferably企業(yè)所在地）。填寫(xiě)《標(biāo)的條款審核表》《價(jià)款與支付條款審核表》《違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決審核表》（見(jiàn)表3-表5），逐項(xiàng)標(biāo)注審核意見(jiàn)，對(duì)存在爭(zhēng)議的條款組織相關(guān)部門(mén)協(xié)商修訂。（四）風(fēng)險(xiǎn)控制措施制定責(zé)任部門(mén)：法務(wù)部門(mén)+風(fēng)控部門(mén)+財(cái)務(wù)部門(mén)操作要點(diǎn)：根據(jù)審核結(jié)果，識(shí)別合同潛在風(fēng)險(xiǎn)（如主體失信風(fēng)險(xiǎn)、付款逾期風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)等）；針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)條款，制定具體控制措施，填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)控制措施表》（見(jiàn)表6），常見(jiàn)措施包括：要求對(duì)方提供履約保證金（一般為合同金額的10%-20%）；增加擔(dān)保條款（如第三方擔(dān)保、抵押/質(zhì)押）；變更付款條件（如“預(yù)付款比例降至30%，驗(yàn)收合格后支付60%”）；約定知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬（如“乙方提供的技術(shù)方案歸甲方所有”）；加入保密條款及違約責(zé)任（如“泄露商業(yè)秘密需賠償萬(wàn)元”）。（五）審核意見(jiàn)反饋與修改責(zé)任部門(mén)：銷(xiāo)售部門(mén)（牽頭）操作要點(diǎn)：法務(wù)部門(mén)匯總各環(huán)節(jié)審核意見(jiàn)，形成《合同審核意見(jiàn)匯總表》（見(jiàn)表7），明確修改條款及修改期限；銷(xiāo)售部門(mén)將審核意見(jiàn)反饋至合同對(duì)方，組織雙方就爭(zhēng)議條款進(jìn)行協(xié)商，保證修改后的條款符合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制要求；對(duì)方修改完成后，銷(xiāo)售部門(mén)需重新提交法務(wù)部門(mén)復(fù)核，確認(rèn)無(wú)遺漏風(fēng)險(xiǎn)后方可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。（六）合同最終審批與歸檔責(zé)任部門(mén)：銷(xiāo)售部門(mén)+法務(wù)部門(mén)+檔案管理部門(mén)操作要點(diǎn)：最終審批：根據(jù)合同金額及企業(yè)權(quán)限，由銷(xiāo)售總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等逐級(jí)審批，重大合同（金額超過(guò)萬(wàn)元）需提交董事會(huì)審議；合同簽署：審批通過(guò)后，由法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋企業(yè)公章，保證簽字與預(yù)留印鑒一致；合同歸檔：簽署完成后，將合同正本、附件、審核意見(jiàn)表、審批記錄等整理歸檔，電子版?zhèn)浞葜疗髽I(yè)檔案管理系統(tǒng)，保存期限不少于合同履行期屆滿(mǎn)后5年。三、核心審核工具表格表1：合同基本信息登記表合同編號(hào)合同名稱(chēng)簽約主體（甲方）簽約主體（乙方）標(biāo)的物/服務(wù)內(nèi)容合同金額（元）簽訂日期預(yù)計(jì)履行期限銷(xiāo)售代表備注示例：SC-2024-001產(chǎn)品銷(xiāo)售合同科技有限公司*某貿(mào)易有限公司型號(hào)設(shè)備（10臺(tái)）1,000,0002024-03-152024-04-15至2025-04-14*某含安裝調(diào)試服務(wù)表2：主體資格審核表審核項(xiàng)目審核內(nèi)容審核標(biāo)準(zhǔn)審核結(jié)果（√/×）備注營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)有效期截止日期≥合同履行期√2026-03-01到期經(jīng)營(yíng)資質(zhì)行業(yè)許可證是否齊全需具備行業(yè)生產(chǎn)許可證√證書(shū)編號(hào)：ZL2024授權(quán)委托書(shū)簽約人是否獲得有效授權(quán)授權(quán)范圍包含本合同簽署×需補(bǔ)充法定代表人簽字的授權(quán)書(shū)履約能力征信報(bào)告是否有不良記錄無(wú)失信被執(zhí)行人記錄√征信報(bào)告日期：2024-03-10審核結(jié)論□通過(guò)□不通過(guò)□需補(bǔ)充材料需補(bǔ)充材料：法定代表人授權(quán)委托書(shū)表3：標(biāo)的條款審核表審核項(xiàng)目合同條款內(nèi)容審核標(biāo)準(zhǔn)審核意見(jiàn)修改后內(nèi)容標(biāo)的物名稱(chēng)“品牌電腦”應(yīng)明確具體型號(hào)建議補(bǔ)充型號(hào)：Pro15“品牌Pro15電腦”數(shù)量“約100臺(tái)”避免模糊表述修改為“100臺(tái)（±5%，以實(shí)際訂單為準(zhǔn)）”“100臺(tái)（±5%，以實(shí)際訂單為準(zhǔn)）”技術(shù)參數(shù)“分辨率≥1920×1080”應(yīng)符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)增加“色域：100%sRGB”“分辨率≥1920×1080，色域：100%sRGB”表4：價(jià)款與支付條款審核表審核項(xiàng)目合同條款內(nèi)容審核標(biāo)準(zhǔn)審核意見(jiàn)修改后內(nèi)容單價(jià)“8,000元/臺(tái)”是否含稅需明確增加“含13%增值稅”“8,000元/臺(tái)（含13%增值稅）”預(yù)付款比例“50%”財(cái)務(wù)建議≤30%修改為“30%”“30%”尾款支付“驗(yàn)收合格后付款”明確支付時(shí)限增加“驗(yàn)收合格后15個(gè)工作日內(nèi)”“驗(yàn)收合格后15個(gè)工作日內(nèi)”表5：違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決審核表審核項(xiàng)目合同條款內(nèi)容審核標(biāo)準(zhǔn)審核意見(jiàn)修改后內(nèi)容逾期交貨違約金“每日合同總額的0.5%”不超過(guò)30%年化利率符合要求無(wú)需修改爭(zhēng)議解決方式“由乙方所在地法院管轄”建議約定甲方所在地修改為“由甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院管轄”“由甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院管轄”表6：風(fēng)險(xiǎn)控制措施表風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)控制措施責(zé)任部門(mén)完成時(shí)限乙方為新客戶(hù)，履約能力未知高要求乙方支付20%履約保證金財(cái)務(wù)部門(mén)2024-03-20付款節(jié)點(diǎn)未明確，存在逾期風(fēng)險(xiǎn)中增加節(jié)點(diǎn)：“預(yù)付款30%，到貨驗(yàn)收后支付50%，質(zhì)保期滿(mǎn)后支付20%”銷(xiāo)售部門(mén)2024-03-18知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬未約定高增加“乙方提供的技術(shù)方案知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸甲方所有”法務(wù)部門(mén)2024-03-17表7：合同審核意見(jiàn)匯總表審核部門(mén)審核人審核意見(jiàn)修改情況確認(rèn)簽字法務(wù)部門(mén)*某1.爭(zhēng)議解決條款需修改；2.增加知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款已修改爭(zhēng)議解決條款，新增知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款*某財(cái)務(wù)部門(mén)*某預(yù)付款比例過(guò)高，建議降至30%已調(diào)整為30%*某銷(xiāo)售部門(mén)*某同意上述修改，無(wú)其他意見(jiàn)/*某四、風(fēng)險(xiǎn)提示與關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）主體資格審核風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對(duì)方為“三無(wú)企業(yè)”（無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、無(wú)資質(zhì)、無(wú)履約能力）或“皮包公司”，導(dǎo)致合同無(wú)效或無(wú)法履行；防范措施：嚴(yán)格核查營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（需加蓋公章）、通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”核實(shí)企業(yè)狀態(tài)，對(duì)異常經(jīng)營(yíng)企業(yè)（如經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單）拒絕簽約。（二）條款表述歧義風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同條款使用模糊詞匯（如“盡快”“合理期限內(nèi)”），導(dǎo)致雙方對(duì)權(quán)利義務(wù)理解不一致；防范措施：明確具體時(shí)間、金額、數(shù)量等量化指標(biāo)，如“乙方應(yīng)在甲方支付預(yù)付款后30日內(nèi)交付貨物”“逾期付款違約金按每日萬(wàn)分之五計(jì)算”。（三）付款條件風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：約定“收到客戶(hù)回款后再向乙方付款”（背靠背條款），若客戶(hù)逾期付款，企業(yè)仍需承擔(dān)對(duì)乙方的違約責(zé)任；防范措施：避免設(shè)置完全依賴(lài)第三方的付款條件，或約定“若非因甲方原因?qū)е驴蛻?hù)逾期付款，甲方付款期限相應(yīng)順延”。（四）知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同未明確技術(shù)方案、商標(biāo)、專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬，導(dǎo)致后期使用糾紛；防范措施：在合同中明確“乙方為履行本合同提供的技術(shù)資料、知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果歸甲方所有，乙方不得以任何方式向第三方主張權(quán)利”。（五）合同附件缺失風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：僅簽署合同，未附技術(shù)參數(shù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵附件，導(dǎo)致質(zhì)量驗(yàn)收無(wú)依據(jù)；防范措施：保證所有附件與合同同時(shí)簽署、蓋章，并在合同中注明“附件為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力”。五、模板使用說(shuō)明表格填寫(xiě)規(guī)范：所有表格需用黑色簽字筆或電子文檔填寫(xiě)，保證字跡清晰、信息完整；“審核結(jié)果”“審核意見(jiàn)”欄需明確標(biāo)注，避免使用“大概”“可能”等模糊表述；修改流程管理：合同修改后需重新履行審核流程，重大條款修