新能源工程機械項目

質量管理方案

目錄

一、公司簡介.......................................................2

二、項目概況.......................................................3

三、產業(yè)環(huán)境分析...................................................6

四、新能源工程機械經濟效益優(yōu)勢明顯電池成本將降低..................7

五、必要性分析.....................................................8

六、卓越績效模式及框架............................................9

七、三大著名質量獎................................................10

八、質量管理的幾種常用方法.......................................18

九、質量管理工具..................................................21

十、建設進度分析..................................................25

項目實施進度計劃一覽表............................................25

十一、投資估算及資金籌措.........................................27

建設投資估算表....................................................29

建設期利息估算表..................................................29

流動資金估算表....................................................31

總投資及構成一覽表................................................32

項目投資計劃與資金籌措一覽表.....................................33

十二、項目經濟效益分析...........................................34

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................35

綜合總成本費用估算表..............................................36

利潤及利潤分配表..................................................38

項目投資現(xiàn)金流量表................................................40

借款還本付息計劃表................................................43

一、公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XX集團有限公司

2、法定代表人：戴xx

3、注冊資本：1350萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2015-2-25

7、營業(yè)期限：2015-2-25至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的

有關規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了《董事會議事規(guī)則》，《董

事會議事規(guī)則》對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、

決議及會議記錄等進行了規(guī)范。

公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，

堅持優(yōu)化結構，提質增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理

方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調的短板，走綠色、協(xié)

調和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結構，提高發(fā)展質量和效益。牢

固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提

質增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給

側結構性改革。

二、項目概況

（一）項目基本情況

1、承辦單位名稱：XX集團有限公司

2、項目性質：擴建

3、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）

4、項目聯(lián)系人：戴xx

（二）主辦單位基本情況

公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提

升品牌管理能力，實現(xiàn)從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申

報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內

涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提

高區(qū)域內企業(yè)影響力。

本期項目選址位于XX（以選址意見書為準），占地面積約55.00

畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、

通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。

（四）項目總投資及資金構成

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資17031.38萬元，其中：建設投資14459.47

萬元，占項目總投資的84.90%；建設期利息160.56萬元，占項目總投

資的0.94%；流動資金2411.35萬元，占項目總投資的14.16肌

（五）項目資本金籌措方案

項目總投資17031.38萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx集團有限公司

計劃自籌資金（資本金）10477.84萬元。

（六）申請銀行借款方案

根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額6553.54萬

o

（七）項目預期經濟效益規(guī)劃目標

1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：30100.00萬元。

2、年綜合總成本費用（TC）：25487.77萬元。

3、項目達產年凈利潤（NP）：3358.97萬元。

4、財務內部收益率（FIRR）：13.20%o

5、全部投資回收期（Pt）：6.60年（含建設期12個月），

6、達產年盈虧平衡點（BEP）：13552.55萬元（產值）。

（A）項目建設生度規(guī)劃

項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共

需12個月的時間。

三、產業(yè)環(huán)境分析

當前和今后一個時期，仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期。

經濟全球化的趨勢不會改變，新一輪科技革命和產業(yè)變革蓄勢待發(fā)，

為對接國際高端產業(yè)、推動創(chuàng)新驅動發(fā)展提供了難得機遇；“一帶一

路”、長江經濟帶等一系列國家戰(zhàn)略實施，長三角區(qū)域發(fā)展一體化進

程加速，為融入全方位開放格局、更大范圍參與地區(qū)協(xié)調發(fā)展打開了

新的窗口；經歷“十二五”發(fā)展，區(qū)域站在了新的歷史起點，發(fā)展基

砧更為扎實、發(fā)展優(yōu)勢更為彰顯，新的增長動力正在加速形成，國家

自主創(chuàng)新示范區(qū)建設、產城融合綜合改革試點機遇疊加，這些都為

“十三五”發(fā)展提供了有利環(huán)境和條件。

在看到機遇的同時必須清醒認識到，還處于全面深化改革的攻堅

期、經濟轉型升級的決戰(zhàn)期，總體發(fā)展環(huán)境、發(fā)展條件和發(fā)展動力已

經并將繼續(xù)發(fā)生深刻變化，諸多矛盾的疊加要求統(tǒng)籌化解，風險隱患

的增多需要未雨綢繆。當前世界經濟仍在深度調整，市場需求復蘇乏

力，新興經濟體增長普遍放緩，發(fā)展的國際環(huán)境更具復雜性和不確定

性?！叭诏B加”的經濟新常態(tài)下，區(qū)域自身存在的發(fā)展不平衡、不

協(xié)調、不可持續(xù)的問題較為突出。傳統(tǒng)產業(yè)大而不強，新興產業(yè)尚在

培育，穩(wěn)增長、調結構、增效益的壓力并存。必須準確把握戰(zhàn)略機遇

期內涵的深刻變化，準確把握國際國內發(fā)展的基本趨勢，準確把握發(fā)

展的階段性特征，增強機遇意識、憂患意識，堅持問題導向、民意導

向，以改革的辦法解決前進中的新問題，以創(chuàng)新的思路探索發(fā)展的新

路徑。

四、新能源工程機械經濟效益優(yōu)勢明顯電池成本將降低

在成本端，電池占電動工程機械總成本的40%-50%。隨著鋰電池產

業(yè)鏈的逐漸完善，鋰離子電池組的價格快速降低。2013-2021年全球鋰

離子電池組平均價格不斷下降，由2013年的684美元/千瓦時下降至

2021年的132美元/千瓦時。根據(jù)歷史趨勢預測，電池組平均價格到

2024年有望降低到100美元/千瓦時以下。

2021年以來，鋰電池原材料價格持續(xù)上漲，短期內對于電池價格

的影響日益顯現(xiàn)，2022年電池組名義均價可能上漲至135美元/千瓦時。

如果沒有其他可以減輕這種影響的改進措施，這或將價格降至100美

元/千瓦時的時間表推遲兩年。這將影響新能源汽車價格或制造商利潤,

并可能損害儲能項目的經濟效益。

鋰離子電池價格的持續(xù)降低，將助推了新能源工程機械的發(fā)展。

在過去十余年中，鋰離子電池組價格已經從2010年的1200美元/千瓦

時下降了89%,然而，金屬和關鍵原材料價格持續(xù)上漲的影響已在

2021年下半年顯現(xiàn)，并成為當前電池價格下降的最大阻力。

五、必要性分析

1、現(xiàn)有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求

作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過100%。預計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能

潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，

公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎。

2、公司產品結構升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產

品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水

準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。

六、卓越績效模式及框架

卓越績效模式是當今國際上廣泛認同的一種組織綜合績效管理的

有效方法。這種系統(tǒng)的績效管理方法通過領導作用、戰(zhàn)略規(guī)劃、對顧

客和市場的關注、測量分析和知識管理、對人力資源的關注、過程管

理、經營結果等七個方面的集成來改變組織的形象。其中，領導作用、

戰(zhàn)略規(guī)劃和對顧客與市場的關注構成了“領導一戰(zhàn)略一市場”循環(huán)；

對人力資源的關注、過程管理和經營結果構成了“資源一過程一業(yè)績”

循環(huán)。兩個循環(huán)以測量、分析和知識管理為基礎和紐帶相互促進，最

終實現(xiàn)組織整體績效和競爭力的大幅度提升。

卓越績效模式的核心是引導企業(yè)滿足甚至超越顧客需求，達到顧

客滿意，實現(xiàn)卓越經營績效。朱蘭認為，卓越績效模式的本質是對全

面質量管理的標準化、規(guī)范化和具體化。對于任何一個致力于追求卓

越的企業(yè)，卓越績效模式提供了評價準則，企業(yè)可以采用評價準則所

集成的現(xiàn)代質量管理的理念和方法，不斷評價自己的管理業(yè)績，從而

走向卓越。

因此，卓越績效模式是手段，提升市場競爭力和卓越績效是目的。

實現(xiàn)目的的路徑是利用卓越績效評價準則定期對組織進行系統(tǒng)的診斷,

識別存在的不足，實施持續(xù)改進，取得預期的績效水平。

卓越績效模式是世界級成功企業(yè)公認的提升企業(yè)競爭力的有效方

法，也是中國企業(yè)在競爭日益激烈的環(huán)境中不斷提高管理水平、實現(xiàn)

卓越經營的努力方向。

七、三大著名質量獎

在全世界所有國家質量獎中，最為著名、影響最大的當屬日本戴

明質量獎、美國鮑德里奇獎和歐洲質量管理基金會卓越獎，這三大質

量獎被稱為卓越績效模式的典型代表和經濟奇跡的助推器。

1、日本戴明獎

為了紀念戴明博士對日本人民的友情和對當時正處于幼年期的日

本工業(yè)的持續(xù)發(fā)展所做出的重要貢獻，1951年，日本國家質量最高獎

——戴明獎設立。

（1）戴明獎的種類

戴明獎分為以下三類。

1）戴明獎。戴明獎授予在質量管理的研究、統(tǒng)計方法在質量控制

中的應用以及TQM推廣等方面做出突出貢獻的個人。

2)戴明應用獎。戴明應用獎授予在規(guī)定年限內通過應用TQM而取

得與眾不同的改進的組織或部門。自1984年開始，其他國家的組織或

部門也可以申請戴明應用獎。

3)戴明控制獎。戴明控制獎授予在規(guī)定的年限內通過應用TQM中

的質量控制和質量管理方法而取得了與眾不同的改進效果的組織的某

一個部門。

(2)戴明獎的評審標準

戴明獎(應用獎)包括10個考察項目。每個考察項目又進一步細

分為數(shù)目不等的檢查點。

2、美國鮑德里奇獎

1987年8月20日，美國總統(tǒng)里根簽署了國會通過的美國100—

107號公共法案《馬爾科姆?鮑德里奇國家質量改進法》。依據(jù)該法案,

設立鮑德里奇獎，用以表彰美國在TQM和提高競爭力方面做出杰出貢

獻的企業(yè)。美國國家質量獎以鮑德里奇的名字命名是為了表彰鮑德里

奇在促進美國國家質量管理的改進和提高上所做出的突出貢獻。

(1)鮑德里奇獎的評審標準

鮑德里奇獎從7個方面對組織進行評審，即領導作用，戰(zhàn)略規(guī)劃,

對顧客和市場的關注，測量、分析和知識管理，對人力資源的關注,

過程管理，經營結果。這7個方面相互聯(lián)系形成了一個框架。這一框

架就是后來被廣泛應用的卓越績效模式框架。

對上述7個方面，評價的具體內容如下。

1）領導作用：檢查高層管理的各項能力以及組織社會責任的定位

及履行措施。

2）戰(zhàn)略規(guī)劃：檢查組織戰(zhàn)略的定位以及重大決策的實施。

3）對顧客和市場的關注：檢查組織對顧客需求的定義以及與客戶

建立關系的方式。

4）測量、分析和知識管理：檢查組織為了對關鍵的組織流程和組

織績效提供支持而管理、有效利用、分析和改進數(shù)據(jù)和信息的方式。

5）對人力資源的關注：檢查組織促進其成員充分拓展其潛能并激

勵他們調整到與組織目標相一致的軌道上的方式。

6）過程管理：檢查組織的運營和支持等各個關鍵流程的設計、管

理和改進。

7）經營結果：檢查組織的各關鍵業(yè)務領域的績效和改進措施，以

及客戶滿意程度、財務和市場表現(xiàn)、人力資源表現(xiàn)、供應商和合作伙

伴表現(xiàn)、運營表現(xiàn)、公共和社會責任。此外，還檢查組織與其競爭對

手關系的處理。

（2）鮑德里奇獎的實施

鮑德里奇獎的評審和獎勵由美國商務部負責，具體管理機構是美

國國家標準和技術研究院。美國質量協(xié)會協(xié)助NIST從事對申請者的評

審、準備相關文件和具體政策以及各類信息的發(fā)布等工作。

鮑德里奇獎的評獎過程包括自我評審與申請、專家評審、信息反

饋、獎勵與經驗推廣四大階段。

1）自我評審與申請。各類組織可以根據(jù)公開發(fā)布的標準進行自評。

完成自評工作后，如果組織希望獲得該獎項，可以向NIST提出申請，

接受評審委員會的嚴格審查。在提交的申報材料中應著重說明所取得

的卓越績效。

2）專家評審。所提交的申報材料由鮑德里奇獎評審部門的專家進

行審查和評定。評審分為4個步驟：

?第一步由評審部至少5位專家對申報材料進行獨立的審查和評

定；

?第二步對第一步評分高的申請單位進行一致性審查和評定；

?第三步對第二步評分高的申請單位進行現(xiàn)場考察；

?第四步由仲裁委員會最終評審，推薦獲獎者名單。

3）信息反饋

在評審結束后，每一個申報單位都會收到評審部門的反饋報告。

報告由評審部門的美國高級專家簽署評定意見。反饋報告根據(jù)評定準

則逐項列出申請者的強項和需要改進的薄弱環(huán)節(jié)。反饋報告是申請單

位改進業(yè)績的指南，也是未能獲得獎勵者繼續(xù)申請該獎項的一個重要

指南。

4)獎勵與經驗推廣

獲獎單位可以公開發(fā)布獲獎信息或通過媒體宣傳所獲得的獎項。

獲獎者要與其他美國機構分享其取得成功業(yè)績的經驗，但不要求分享

其專利信息。分享經驗的主要途徑是美國一年一度的追求卓越大會。

3、歐洲質量管理基金會卓越獎

日本戴明獎和美國鮑德里奇獎在推動和改進制造業(yè)和服務業(yè)方面

所取得的質量成效使歐洲企業(yè)管理者有所感悟。他們認為歐洲有必要

建立一個能與之相娘美的歐洲質量改進的框架。當時任歐盟委員會主

席的雅克，戴勒指出：“為了企業(yè)的成功，為了企業(yè)競爭的成訪，我

們必須為質量而戰(zhàn)。”1990年，在歐洲質量組織和歐盟委員會的支持

下，EFQM開始策劃歐洲質量獎。1991年10月在法國巴黎召開的EFQM

年度論壇上，由歐盟委員會副主席馬丁?本格曼正式提出設立歐洲質

量獎(EuropeanQualityAward,EQA),以表彰卓越的企業(yè)，并幫助所

有申請者追求卓越。1992年，由西班牙國王首次向獲獎者頒發(fā)了歐洲

質量獎。自此，每年頒發(fā)一次。歐洲質量獎現(xiàn)更名為歐洲質量管理基

金會卓越獎。

（1）歐洲質量管理基金會卓越獎的獎勵范圍及頒獎類別

申請歐洲質量管理基金會卓越獎的組織可以分為4類：大企業(yè)、

公司運營部門、公共組織和中小型企業(yè)。前三類申請者要具備以下4

個基本條件：

?雇員不少于250人；

?至少有50%的活動已經在歐洲運營了5年以上；

?前3年內申請者沒有獲得歐洲質量管理基金會卓越獎；

?同年同一母公司，其獨立運營分部申請者不得超過3家。

（2）歐洲質量管理基金會卓越獎的評審標準

歐洲質量管理基金會卓越獎從手段和結果兩大方面對組織進行評

審。歐洲質量管理基金會卓越獎的總分為1000分，手段和結果各占

500分。

1）手段標準

歐洲質量管理基金會卓越獎從5個要素來評審組織手段的有效性,

即領導作用（100分）、人員（90分）、方針與戰(zhàn)略（80分）、資源

（90分）、過程（140分）。從手段上可以評審組織做了什么。

?領導作用要素考察領導者如何促成任務和遠景目標的實現(xiàn)，如

何制定長期成功所需要的戰(zhàn)略，并通過適當?shù)男袆雍托袨橛枰詫嵤?/p>

?人員要素考察組織如何在個人、團體和組織高層上管理、開發(fā)

和釋放員工的知識和潛能，如何制訂活動計劃來支持方針與策略和過

程的有效運行；

?方針與戰(zhàn)略要素考察組織如何通過明確的戰(zhàn)略，并由相關的方

鏟、計劃、目的和過程支持，來實現(xiàn)組織的使命和遠景目標；

?資源要素考察組織如何計劃和管理其外部合作關系和資源來支

持其方針與戰(zhàn)略以及過程的有效運行；

?過程要素考察組織如何設計、管理和改進其過程來支持方針與

戰(zhàn)略，使顧客和其他受益者滿意。

2）結果標準

歐洲質量管理基金會卓越獎從4個要素來評審組織結果的有效性,

即人員結果（90分）、顧客滿意（200分）、社會結果（60分）、經

營績效（150分）。從結果上可以評審組織獲得了什么。

?人員結果要素考察就員工而言，組織取得了什么成果；

?顧客滿意要素考察就顧客而言，組織取得了什么成果；

?社會結果要素考察就地區(qū)、國家和國際社會而言，組織取得了

什么成果；

?經營績效要素考察就企業(yè)經營而言，組織取得了什么成果。

（1）歐洲質量管理基金會卓越獎的評審過程

1）自我評估并提交申請

申請者首先根據(jù)評審標準自我評估，然后在每年的2月或3月以

申請文件的形式將評估結果提交給歐洲質量管理基金會。

2）專家評審并選出入圍者

評審委員會的評審小組對申請者的申請文件進行審查，然后評分

選出入圍者。

3）現(xiàn)場考核

被選出的入圍者將接受現(xiàn)場考核?，F(xiàn)場考核由以前獲獎者的代表

和歐盟委員會、歐洲質量管理基金會以及歐洲質量管理組織的代表執(zhí)

行。他們將對申請文件的內容和不確切的地方進行現(xiàn)場驗證?，F(xiàn)場考

核對申請者而言是學習卓越模式的好機會。

4）選定歐洲質量管理基金會卓越獎單項獎獲得者

現(xiàn)場考核結束后，基于評審小組的最終報告，評審委員會選定單

項獎獲得者。獲得單項獎意味著組織已經在卓越績效經營中取得了明

顯的成績。

5）產生歐洲質量管理基金會卓越獎獲得者

歐洲質量管埋基金會卓越獎獲得者產生于單項獎獲得者。獲獎者

都將參加聲望很高的歐洲質量論壇，媒體將對此進行廣泛深入的報道,

在整個歐洲他們都將得到認可，成為其他，組織的典范。獲獎當年，

將舉行一系列的會議邀請獲獎者與其他組織分享他們達到優(yōu)秀的歷程

與經驗。

八、質量管理的幾種常用方法

1、質量功能展開

如前所述，質量功能展開是在產品/服務設計階段一種非常有效的

方法，是一種旨在提高顧客滿意度的“顧客驅動”式的質量管理方法。

這種方法實現(xiàn)了技術和人員的集成，是一種系統(tǒng)的設計與決策方法。

按照質量功能展開的技術路線，可以識別、獲取和度量顧客需求，并

將顧客需求轉化為與之相對應的產品/服務開發(fā)和制造各階段的工程要

求。

2、顧客滿意度測評

顧客滿意度測評就是對顧客滿意度進行測評。顧客滿意度就是

“顧客對其要求已被滿足的程度的感受”。顧客滿意度測評的實施步

驟如下：

?由組織自行調查或委托咨詢、調查機構進行顧客滿意度調查，

收集顧客滿意度的大量信息；

?對調查結果進行預處理，分析調查的可信度；

?對顧客滿意度進行對比分析（與歷史數(shù)據(jù)比，與競爭對手比），

找出差距，發(fā)現(xiàn)改進的機會;

?通過分析確定不能滿足顧客要求的關鍵所在，反饋給有關部門，

實施改進；

?確認并鞏固改造成果，不斷提高顧客滿意度水平。

根據(jù)調查數(shù)據(jù)對比分析，顧客滿意度是顧客滿意度測評的重點和

難點，可用的定量方法有回歸分析技術和結構方程模型。

利用多元回歸分析技術，可以計算出滿意度驅動要素對滿意度的

影響大小。即分析滿意度驅動要素每提升1分，滿意度在現(xiàn)有基礎上

可以提升多少分。

當滿意度驅動要素不多，而且這些要素之間的關聯(lián)性不強時，這

種方法不失為一種簡單有效的方法。

結構方程模型是一種因果關系模型，通過要素間的因果關系/準因

果關系來表達現(xiàn)實生活中的相互關系，是國際上流行的顧客滿意度分

析評價定量模型。

目前，占主導地位的美國用戶滿意指數(shù)模型和歐洲用戶滿意度指

數(shù)模型都是采用結構方程模型構建關系，通過偏最小二乘法（PLS算法）

進行計算分析。由于這些指數(shù)模型較為復雜，一般借助專業(yè)軟件進行

處理。

3、QC小組

QC小組是由來自不同崗位的員工圍繞組織的經營戰(zhàn)略、方針目標

和現(xiàn)場存在的問題，以改進質量、降低消耗、提高經濟效益為目的組

織起來的，運用質量管理的理論和方法開展活動的小組，是組織群眾

性質量管理活動的一種有效組織形式。

根據(jù)所要解決質量問題涉及的范圍可劃分為班組QC小組、部門QC

小組和大型專題QC小組。根據(jù)所要解決質量問題的類型可劃分為“現(xiàn)

場型”“服務型”“攻關型”“管理型”和“創(chuàng)新型”QC小組。

一般QC小組的主要工作步驟或內容有：

(1)采用質量管理工具及時發(fā)現(xiàn)質量問題或質量改進機會。

(2)采用“頭腦風暴法”，并充分聽取來自QC小組外部的意見,

尋求改進方法。

(3)以表單形式列出可能的問題及相應的解決方案。根據(jù)擬解決

質量問題及相應解決方案的必要性及可行性對其進行排序。一定時期

內著重解決一個或少數(shù)幾個問題。

(4)對選定項目進行質量改進的策劃、組織、協(xié)調和監(jiān)督。

(5)負責向組織申報質量改進成果。

4、出口方法

田口方法是日本著名質量工程專家田口玄一博士在20世紀60年

代提出的一種設計質量工程方法。

(1)田口方法強調質量管理在源頭的理念。開發(fā)設計階段是保證

產品質量的源頭，制造和檢驗階段是下游。若設計質量水平不高，則

很難生產制造出高質量的產品。

(2)田口方法是三次設計方法，即系統(tǒng)設計、參數(shù)設計、容差設

計。其中，參數(shù)設計是核心。田口方法通過分析質量特性與元部件之

間的非線性關系(交互作用)，找出使穩(wěn)定性達到最佳水平的組合。

(3)田口方法注重質量與成本的平衡性。引入質量損失函數(shù)這個

工具，使工程技術人員可以從技術和經濟兩個方面分析產品在設計、

制造、使用和報廢等過程中的性能與費用，使產品在整個壽命周期內

社會總損失最小。

(4)田口方法的正交試驗設計技術較為新穎、實用。使用綜合誤

差因素法、動態(tài)特性設計等先進技術，用誤差因素模擬各種干擾(噪

聲)，使得試驗設計更具有工程特色，大大提高試驗效率，增加試驗

設計的科學性和經濟性，并且使產品在制造和使用過程中達到最優(yōu)。

九、質量管理工具

在實際質量管理中，常用的質量管理工具有七種，即“質量管理

七種老工具”，包括核查表、分層法、帕累托圖、因果分析圖、直方

圖、散布圖和控制圖。

1、核查表

核查表是用表格形式來進行數(shù)據(jù)整理和概要分析的一種方法。

不合格品分項核查表是一種最常見的核查表，將不合格品按其種

類、原因、工序、部位或內容等情況進行分類記錄，能簡便、直觀地

反映出不合格品的分布情況。

2、分層法

在實際生產中，影響質量變動的因素很多，如果不把這些因素區(qū)

別開來，難以得出變化的規(guī)律。分層法就是把性質相同、在同一條件

下收集的數(shù)據(jù)歸納在一起，以便進行比較分析的一種方法。依實際情

況，可進行以下分層：

?對操作人員，可按工人的技術級別、工齡、性別、班次等進行

分層；?對使用的設備，可按不同型號、不同工具、不同使用時間等

進行分層；

?對工作時間，可按不同班次、不同日期等進行分層；

?對原材料，可按不同材料規(guī)格、不同供料單位等進行分層；

?對工藝方法，可按不同工藝、不同加工規(guī)程等進行分層；

?對工作環(huán)境，可按不同工作環(huán)境、使用條件等進行分層。

3、帕累托圖

任何事物都遵循“少數(shù)關鍵，多數(shù)次要”的客觀規(guī)律。這一規(guī)律

是19世紀意大利經濟學家帕累托在進行財富和收益模式研究時發(fā)現(xiàn)的。

他發(fā)現(xiàn)20%左右的人口占有了80%左右的社會財富，進而提出了著名的

“80/20法則”。這一規(guī)律在其他領域也有體現(xiàn)。例如，20%左右的

VIP客戶為企業(yè)帶來了80%左右的利潤，20%左右的原因導致了80%左右

的質量問題。帕累托圖就是根據(jù)“80/20法則”而設計的。

4、因果分析圖

因果分析圖也稱為魚刺圖或石川圖，是日本質量管理學者石川馨

于1943年提出的。因果分析圖以質量特性作為結果，以影響質量的因

素作為原因，在它們之間用箭頭聯(lián)系表示因果關系。

5、直方圖

（1）分組，計數(shù)，繪圖。

（2）形態(tài)分析。通過直方圖可以比較直觀地看出產品質量特性的

分布狀態(tài)以及工序是否處于受控狀態(tài)，進一步還可對總體質量情況進

行判斷。對直方圖的分析主要側重于其分布是否對稱，數(shù)值的變化范

圍是什么以及有無異常的數(shù)值。

（3）對異常分布，在分析原因的基礎上給出解決方案。

6、散布圖

散布圖是描述兩個變量之間關聯(lián)性的圖形。該散布圖表明每小時

所出現(xiàn)的差錯數(shù)和環(huán)境濕度之間存在著正的關系，濕度越大則差錯數(shù)

越多；反之亦然。相反，負的關系則意味著當一種變量減小時，另一

種變量增大；反之亦然。

兩種變量間很少或沒有相關性，那么點將完全散布開來。濕度和

差錯間的關聯(lián)性很強，因為點分布在一條直線附近。

7、控制圖

控制圖是指利用統(tǒng)計抽樣原理，以圖形方式分析質量特性值的中

心值和離散程度的管理工具。

控制圖可用來檢驗某一工序，以判斷該工序的產品特性值分布是

否是隨機的?？刂茍D還可用來確定質量問題發(fā)生的時間以及引起質量

差異的原因。在下一節(jié)，本書將重點介紹控制圖的原理及應用。

除了上面七種常用工具外，流程圖和趨勢圖也是經常采用的質量

管理工具。

在繪制流程圖時，首先列出工序中的各個步驟，然后把這些步驟

按操作或決策（檢查）點進行分類，最后按發(fā)生的先后順序把各步驟

用箭頭連接起來。值得注意的是，不要把流程圖畫得過于詳細，否則

它可能使分析人員不知所措，但也不能因此而遺漏工序中的任意一個

關鍵步驟。失效點的標示是繪制流程圖的關鍵。

趨勢圖是用來跟蹤一段時間內變量變化的質量管理工具。趨勢圖

可用于確認可能發(fā)生的趨勢或分布。

此外，日本科學技術聯(lián)盟的“質量管理研究會”經過多年的研究

和實踐，于1979年提出了“質量管理七種新工具”，即關聯(lián)圖法、親

和圖法、系統(tǒng)圖法、過程決策圖法、矩陣圖法、矩陣數(shù)據(jù)分析法和箭

頭圖法。質量管理七種新工具把統(tǒng)計方法和思考過程結合起來，建立

了思考型TQM,這些工具和七種老工具結合起來，互相補充，相輔相成。

十、建設進度分析

（一）項目進度安排

結合該項目建設的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的

建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察

與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。

項目實施進度計劃一覽表

單位：月

序號工作內容123456789101112

1可行性研究及環(huán)評▲▲

2項目立項▲▲

3工程勘察建筑設計▲▲

4施工圖設計▲▲

5項目招標及采購▲▲

6土建施工▲▲▲▲▲▲

7設備訂購及運輸▲▲▲

8設備安裝和調試▲▲▲▲▲

9新增職工培訓▲▲▲

10項目竣工驗收▲▲

11項目試運行▲▲

12正式投入運營▲

（二）項目實施保障措施

施工中應遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完戌。

1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應

等方面給予充分保證。

2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優(yōu)秀的工程

技術人員和施工隊伍投入該項目施工。

3、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現(xiàn)的

技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。

4、科學組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)

揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。

5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據(jù),

詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程

施工的施工隊伍。

十一、投資估算及資金籌措

（一）投資估算的依據(jù)

本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設項目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設工程工程量清單計價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設計概算編制辦法》

7、《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；

項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程

中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

本期項目建設投資14459.47萬元，包括：工程費用、工程建設其

他費用和預備費三個部分。

（三）工程費用

工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建

設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期

工作費用，合計12579.77萬元。

1、建筑工程費估算

根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為7427.22萬元。

2、設備購置費估算

設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程

設備價格，同時參照《機電產品報價手冊》和《建設項目概算編制辦

法及各項概算指標》規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設備購置費為4901.79萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為250.76萬元。

（四）工程建設其他費用

本期項目工程建設其他費用為1549.59萬元。

（五）預備費

本期項目預備費為330.11萬元。

建設投資估算表

單位：萬元

序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計

1工程費用7427.224901.79250.7612579.77

1.1建筑工程費7427.227427.22

1.2設備購置費4901.794901.79

1.3安裝工程費250.76250.76

2其他費用1549.591549.59

2.1土地出讓金802.00802.00

3預備費330.11330.11

3.1基本預備費194.94194.94

3.2漲價預備費135.17135.17

4投資合計14459.47

（六）建設期利息

按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款

6553.54萬元，貸款利率按4.9%進行測算，建設期利息160.56萬元。

建設期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設期利息160.56160.560.00

1.1.1期初借款余額6553.54

1.1.2當期借款6553.546553.540.00

1.1.3當期應計利息160.56160.560.00

1.1.4期末借款余額6553.546553.54

1.2其他融資費用

1.3小計160.56160.560.00

2債券

2.1建設期利息

2.1.1期初債務余額

2.1.2當期債務金額

2.1.3當期應計利息

2.1.4期末債務余額

2.2其他融資費用

2.3小計

3合計160.56160.560.00

（七）流動資金

流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資

金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周

轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算

法進行測算。

根據(jù)測算，本期項目流動資金為2411.35萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動資產12330.5215413.1516440.7020550.87

1.1應收賬款5548.736935.927398.319247.89

1.2存貨4315.685394.605754.247192.80

1.2.1原輔材料1294.701618.381726.272157.84

1.2.2燃料動力64.7380.9286.31107.89

1.2.3在產品1985.212481.522646.953308.69

1.2.4產成品971.031213.791294.701618.38

1.3現(xiàn)金986.441233.051315.261644.07

1.4預付賬款1479.661849.571972.882466.10

2流動負債10883.7113604.6414511.6218139.52

2.1應付賬款3918.144897.675224.186530.23

2.2預收賬款6965.578706.979287.4311609.29

3流動資金1446.811808.511929.082411.35

流動資金增

41446.81361.70120.57482.27

加

鋪底流動資

53699.164623.944932.216165.26

金

（A）項目總投資

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資17031.38萬元，其中：建設投資14459.47

萬元，占項目總投資的84.90%；建設期利息160.56萬元，占項目總投

資的0.94%；流動資金2411.35萬元，占項目總投資的14.16%。

總投資及構成一覽表

單位：萬元

序號項目指標占總投資比例

1總投資17031.38100.00%

1.1建設投資14459.4784.90%

1.1.1工程費用12579.7773.86%

1.1.1.1建筑工程費7427.2243.61%

1.1.1.2設備購置費4901.7928.78%

1.1.1.3安裝工程費250.761.47%

1.1.2工程建設其他費用1549.599.10%

1.1.2.1土地出讓金802.004.71%

1.1.2.2其他前期費用717.594.39%

1.2.3預備費330.111.94%

1.2.3.1基本預備費194.941.14%

1.2.3.2漲價預備費135.170.79%

1.2建設期利息160.560.94%

1.3流動資金2411.3514.16%

（九）資金籌措與投資計劃

本期項目總投資17031.38萬元，其中申請銀行長期貸款6553.54

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

項目投資計劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例

1總投資17031.38100.00%

1.1建設投資14459.4784.90%

1.2建設期利息160.560.94%

1.3流動資金2411.3514.16%

2資金籌措17031.38100.00%

2.1項目資本金10477.8461.52%

2.1.1用于建設投資7905.9346.42%

2.1.2用于建設期利息160.560.91%

2.1.3用于流動資金2411.3514.16%

2.2債務資金6553.5438.48%

2.2.1用于建設投資6553.5438.48%

2.2.2用于建設期利息

2.2.3用于流動資金

2.3其他資金

十二、項目經濟效益分析

（一）生產規(guī)模和產品方案

本期項目所有基砧數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。

（二）項目計算期及達產計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入30100.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

第1年第2年第3年第4年第5年

號項目

1營業(yè)收入18060.0022575.0024080.0030100.00

2增值稅603.10794.41858.181113.26

2.1銷項稅2347.802934.753130.403913.00

2.2進項稅1744.702140.342272.222799.74

3稅金及附加72.3795.33102.98133.60

3.1城建稅42.2255.6160.0777.93

3.2教育費附加18.0923.8325.7533.40

3.3地方教育附加12.0615.8917.1622.27

（二）達產年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關于全國實

施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規(guī)定，本期項目達產年應

繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅二銷項稅額-進項稅額

=1113.26萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為

基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產

年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用25487.77萬元，其中：可

變成本21710.30萬元，固定成本3777.47萬元。達產年項目經營成本

24412.67萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年笫2年第3年第4年笫5年

號

1原材料、燃料費12173.5215216.9016231.3620289.20

2工資及福利費1421.101421.101421.101421.10

3修理費471.89471.89471.89471.89

4其他費用2230.482230.482230.482230.48

4.1其他制造費用167.62167.62167.62167.62

4.2其他管理費用138.16138.16138.16138.16

4.3其他營業(yè)費用1924.701924.701924.701924.70

5經營成本16296.9919340.3720354.8324412.67

6折舊費737.94737.94737.94737.94

Y攤銷費16.0416.0416.0416.04

8利息支出321.12321.12321.12321.12

9總成本費用17372.0920415.4721429.9325487.77

9.1其中：固定成本3777.473777.473777.473777.47

9.2可變成本13594.6216638.0017652.4621710.30

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加

133.60萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加工4478.63（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所

程稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應納稅所得額X稅率

二4478.63X25.0096=1119.66（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目達產年可實現(xiàn)利潤總額4478.63萬元，繳納企業(yè)所得稅

1119.66萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤二達產年利潤總額-企業(yè)

所得稅=4478.63-1119.66=3358.97（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業(yè)收入18060.0022575.0024080.0030100.00

2稅金及附加72.3795.33102.98133.60

3總成本費用17372.0920415.4721429.9325487.77

4利潤總額615.542064.202547.094478.63

5應納所得稅額615.542064.202547.094478.63

6所得稅153.88516.05636.771119.66

7

凈利潤461.661548.151910.323358.97

8期初未分配利潤0.00415.491767.283309.84

9可供分配的利潤461.661963.643677.606668.81

10法定盈余公積金46.17196.36367.76666.88

11可供分配的利潤415.491767.283309.846001.93

12未分配利潤415.491767.283309.846001.93

13息稅前利潤1090.542901.373504.985919.41

（四）財務內部收益率（所得稅后）

項目財務內部收益率（FIRR）,系指項目在整個計算期內各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內部收益率為：

財務內部收益率（FIRR）=13.20%0

本期項目投資財務內部收益率13.20%,高于行業(yè)基準內部收益率,

表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項

目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財務凈現(xiàn)值（FNPV）=-544.66（萬元）。

以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值-544.66萬元（大于0）,說明本

期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是

財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）二（累計

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+｛上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項目投資回收期：

投資回收期（Pt）=6.60年。

本期項目全部投資回收期6.60年，要小于行業(yè)基準投資回收期，

說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能

夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。

項目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項目第年