信用額管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司信用額的管理，確保公司在合理控制風(fēng)險的前提下，為客戶提供適當?shù)男庞妙~度，促進業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，保障公司資金安全，維護良好的商業(yè)信用環(huán)境。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及信用額管理的所有部門及與公司有業(yè)務(wù)往來的客戶，包括但不限于銷售部門、財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：在授予客戶信用額度時，充分評估客戶的信用狀況、經(jīng)營能力、財務(wù)狀況等風(fēng)險因素，確保信用額度的授予不會導(dǎo)致公司面臨不可承受的風(fēng)險。2.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶的信用狀況變化、業(yè)務(wù)往來情況以及市場環(huán)境等因素，對信用額度進行動態(tài)調(diào)整，及時適應(yīng)客戶需求和公司風(fēng)險控制要求。3.公平公正原則：對所有客戶一視同仁，按照統(tǒng)一的標準和流程進行信用額度的評估、授予和調(diào)整，確保信用額管理的公平性和公正性。4.協(xié)同合作原則：信用額管理涉及多個部門，各部門應(yīng)密切協(xié)作、相互配合，形成有效的管理機制，共同做好信用額管理工作。二、信用額評估（一）評估主體公司成立信用評估小組，成員包括銷售部門負責人、財務(wù)部門負責人、風(fēng)險管理部門負責人及相關(guān)業(yè)務(wù)人員。信用評估小組負責對客戶的信用狀況進行全面評估，并提出信用額度建議。（二）評估內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶的注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資本等。2.信用記錄：查詢客戶在人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)等的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、違約等不良信用行為。3.經(jīng)營狀況：分析客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展趨勢等，評估其經(jīng)營穩(wěn)定性和償債能力。4.財務(wù)狀況：獲取客戶的財務(wù)報表，分析其資產(chǎn)負債狀況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等，評估其財務(wù)風(fēng)險。5.行業(yè)風(fēng)險：考慮客戶所處行業(yè)的市場競爭狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢、政策法規(guī)等因素，評估行業(yè)風(fēng)險對客戶信用狀況的影響。（三）評估方法1.定性評估：信用評估小組根據(jù)收集到的客戶信息，對客戶的信用狀況進行定性分析，綜合判斷客戶的信用風(fēng)險程度。2.定量評估：運用財務(wù)比率分析、信用評分模型等方法，對客戶的信用狀況進行定量評估，確定客戶的信用得分和信用等級。3.實地考察：對于重要客戶或信用狀況存在疑問的客戶，信用評估小組可進行實地考察，深入了解客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、人員狀況等，獲取更準確的信用信息。（四）評估流程1.客戶申請：客戶向公司提出信用額度申請，填寫《信用額度申請表》，提供相關(guān)資料。2.資料收集：銷售部門負責收集客戶的申請資料，并提交給信用評估小組。3.信用評估：信用評估小組對客戶資料進行審核和評估，形成信用評估報告，提出信用額度建議。4.額度審批：信用評估報告提交公司管理層審批，管理層根據(jù)公司經(jīng)營策略、風(fēng)險承受能力等因素，確定客戶的信用額度。5.結(jié)果通知：銷售部門將信用額度審批結(jié)果通知客戶，并與客戶簽訂《信用額度協(xié)議》。三、信用額授予（一）授予標準1.根據(jù)客戶的信用評估結(jié)果，結(jié)合公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力，確定客戶的信用額度。信用額度分為臨時信用額度和長期信用額度。2.對于信用狀況良好、經(jīng)營穩(wěn)定、償債能力較強的客戶，可授予較高的信用額度；對于信用狀況一般、經(jīng)營存在一定風(fēng)險的客戶，應(yīng)適當降低信用額度；對于信用狀況較差、存在重大風(fēng)險的客戶，不予授予信用額度。3.臨時信用額度的有效期一般不超過[X]個月，長期信用額度的有效期一般不超過[X]年。（二）授予方式1.直接授予：對于信用評估結(jié)果符合公司授予標準的客戶，公司直接授予其相應(yīng)的信用額度，并簽訂《信用額度協(xié)議》。2.逐步授予：對于信用狀況一般、需要進一步觀察的客戶，公司可先授予較低的信用額度，待客戶在一定期限內(nèi)表現(xiàn)良好后，再逐步提高信用額度。3.擔保授予：對于信用狀況較差、風(fēng)險較高的客戶，公司可要求客戶提供擔保（如保證人、抵押物、質(zhì)押物等），在客戶提供有效擔保的前提下，授予其一定的信用額度。（三）授予權(quán)限1.信用額度在[X]萬元以下的，由銷售部門負責人審批；信用額度在[X]萬元至[X]萬元之間的，由財務(wù)部門負責人審批；信用額度在[X]萬元以上的，由公司管理層審批。2.對于涉及關(guān)聯(lián)交易、重大項目等特殊客戶的信用額度授予，需經(jīng)公司董事會或股東會審批。四、信用額使用（一）使用范圍客戶在信用額度內(nèi)可進行賒購、預(yù)付款等業(yè)務(wù)操作，但必須符合公司的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定和合同約定。（二）使用流程1.訂單生成：銷售部門根據(jù)客戶需求生成訂單，并在訂單中注明客戶的信用額度使用情況。2.額度核實：財務(wù)部門在收到訂單后，核實客戶的信用額度余額，確保訂單金額在信用額度范圍內(nèi)。3.發(fā)貨審批：對于信用額度內(nèi)的訂單，銷售部門負責人審批后安排發(fā)貨；對于超出信用額度的訂單，需經(jīng)公司管理層審批后才能發(fā)貨。4.款項回收：財務(wù)部門負責跟蹤客戶的款項回收情況，及時提醒客戶按時還款，確保公司資金安全。（三）超額度處理1.當客戶的訂單金額超出其信用額度時，銷售部門應(yīng)及時通知客戶，并要求客戶支付超出部分的款項或申請增加信用額度。2.對于未經(jīng)審批擅自超出信用額度發(fā)貨的情況，銷售部門應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，并負責追回超出部分的款項。3.如客戶因特殊原因無法按時支付超出信用額度的款項，公司可根據(jù)實際情況與客戶協(xié)商，采取延長付款期限、調(diào)整信用額度等措施，但必須確保公司的利益不受損失。五、信用額監(jiān)控（一）監(jiān)控主體財務(wù)部門負責對客戶的信用額度使用情況進行日常監(jiān)控，風(fēng)險管理部門負責對客戶的信用狀況進行定期跟蹤和評估。（二）監(jiān)控內(nèi)容1.信用額度使用情況：財務(wù)部門定期統(tǒng)計客戶的信用額度使用金額、余額、期限等情況，分析客戶的信用額度使用頻率和合理性。2.款項回收情況：財務(wù)部門跟蹤客戶的款項回收情況，及時發(fā)現(xiàn)逾期未還款的客戶，并采取相應(yīng)的催收措施。3.信用狀況變化：風(fēng)險管理部門定期收集客戶的信用信息，分析客戶的信用狀況是否發(fā)生變化，如經(jīng)營狀況惡化、財務(wù)狀況不佳、出現(xiàn)重大訴訟等。（三）監(jiān)控方式1.數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析：財務(wù)部門利用公司的財務(wù)管理系統(tǒng)，定期生成客戶信用額度使用情況報表，對客戶的信用額度使用情況進行統(tǒng)計分析。2.實地走訪：風(fēng)險管理部門定期對重要客戶進行實地走訪，了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等，獲取第一手信用信息。3.信息溝通：財務(wù)部門與銷售部門、風(fēng)險管理部門等保持密切溝通，及時共享客戶的信用額度使用情況和信用狀況變化信息，共同做好信用額監(jiān)控工作。（四）預(yù)警機制1.當客戶的信用額度使用比例達到[X]%時，財務(wù)部門向銷售部門發(fā)出預(yù)警通知，提醒銷售部門關(guān)注客戶的信用風(fēng)險。2.當客戶出現(xiàn)逾期未還款情況時，財務(wù)部門及時向銷售部門和風(fēng)險管理部門發(fā)出預(yù)警通知，啟動催收程序，并對客戶的信用額度進行凍結(jié)或調(diào)整。3.當客戶的信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響其還款能力時，風(fēng)險管理部門及時向公司管理層發(fā)出預(yù)警通知，提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施建議。六、信用額調(diào)整（一）調(diào)整原因1.客戶信用狀況變化：如客戶經(jīng)營狀況惡化、財務(wù)狀況不佳、出現(xiàn)重大訴訟等，導(dǎo)致其信用風(fēng)險上升，需要調(diào)整信用額度。2.業(yè)務(wù)發(fā)展需要：隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，客戶的業(yè)務(wù)量增加，需要適當提高信用額度以滿足客戶需求。3.市場環(huán)境變化：市場競爭加劇、行業(yè)政策調(diào)整等因素，可能影響客戶的經(jīng)營狀況和還款能力，需要對信用額度進行調(diào)整。（二）調(diào)整流程1.申請：銷售部門或風(fēng)險管理部門根據(jù)客戶信用狀況變化或業(yè)務(wù)發(fā)展需要，向公司提出信用額度調(diào)整申請，填寫《信用額度調(diào)整申請表》，并提供相關(guān)資料。2.評估：信用評估小組對客戶的信用狀況進行重新評估，形成信用評估報告，提出信用額度調(diào)整建議。3.審批：信用評估報告提交公司管理層審批，管理層根據(jù)公司經(jīng)營策略、風(fēng)險承受能力等因素，確定客戶的信用額度調(diào)整方案。4.通知：銷售部門將信用額度調(diào)整結(jié)果通知客戶，并與客戶簽訂《信用額度調(diào)整協(xié)議》。（三）調(diào)整權(quán)限信用額度調(diào)整的審批權(quán)限與信用額度授予的審批權(quán)限相同。七、信用額凍結(jié)與解凍（一）凍結(jié)情形1.客戶出現(xiàn)逾期未還款情況，經(jīng)催收仍未按時還款的。2.客戶的信用狀況發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致公司面臨重大風(fēng)險的。3.公司根據(jù)經(jīng)營策略調(diào)整或風(fēng)險管理需要，決定對客戶的信用額度進行凍結(jié)的。（二）凍結(jié)流程1.財務(wù)部門或風(fēng)險管理部門提出信用額度凍結(jié)申請，填寫《信用額度凍結(jié)申請表》，并說明凍結(jié)原因。2.公司管理層審批通過后，財務(wù)部門對客戶的信用額度進行凍結(jié)，客戶在信用額度凍結(jié)期間不得再使用信用額度。（三）解凍情形1.客戶逾期款項全部收回，且在一定期限內(nèi)未再出現(xiàn)逾期情況的。2.客戶的信用狀況恢復(fù)良好，經(jīng)重新評估符合公司信用額度授予標準的。3.公司根據(jù)經(jīng)營策略調(diào)整或風(fēng)險管理需要，決定對客戶的信用額度進行解凍的。（四）解凍流程1.銷售部門或風(fēng)險管理部門提出信用額度解凍申請，填寫《信用額度解凍申請表》，并說明解凍原因。2.信用評估小組對客戶的信用狀況進行重新評估，形成信用評估報告，提出信用額度解凍建議。3.公司管理層審批通過后，財務(wù)部門對客戶的信用額度進行解凍，客戶可恢復(fù)使用信用額度。八、信用額催收（一）催收主體銷售部門負責對逾期未還款的客戶進行催收，財務(wù)部門提供必要的協(xié)助和支持，風(fēng)險管理部門對催收工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）催收方式1.電話催收：銷售部門通過電話與客戶溝通，提醒客戶按時還款，并了解客戶逾期未還款的原因。2.郵件催收：銷售部門向客戶發(fā)送郵件，告知客戶逾期未還款的情況及后果，要求客戶盡快還款。3.上門催收：對于逾期金額較大、催收難度較高的客戶，銷售部門可安排專人上門催收，直接與客戶溝通協(xié)商還款事宜。4.法律催收：對于逾期時間較長、經(jīng)多次催收仍未還款的客戶，公司可采取法律手段，通過訴訟、仲裁等方式追討欠款。（三）催收流程1.逾期通知：財務(wù)部門在客戶逾期未還款后的[X]個工作日內(nèi)，向銷售部門發(fā)出逾期通知，告知客戶逾期未還款的金額、期限等信息。2.催收安排：銷售部門根據(jù)逾期通知，制定催收計劃，明確催收方式、時間節(jié)點、責任人等，并組織實施催收工作。3.催收記錄：銷售部門對每次催收情況進行記錄，包括催收時間、方式、客戶反饋等，形成催收記錄檔案。4.結(jié)果反饋：銷售部門及時向財務(wù)