2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)公司信貸通關(guān)試題庫(kù)附完整答案詳解一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.下列關(guān)于公司信貸基本要素的表述中，正確的是（）。A.信貸產(chǎn)品僅指銀行向客戶(hù)提供的資金支持B.貸款利率是借款人為取得貨幣資金的所有權(quán)而支付的價(jià)格C.信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額D.還款方式僅包括一次性還款和分期還款兩種形式答案：C解析：信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，不僅包括資金支持，還包括承兌、保函等（A錯(cuò)誤）。貸款利率是借款人使用資金的價(jià)格，而非所有權(quán)（B錯(cuò)誤）。還款方式除一次性和分期外，還包括等額本息、等額本金等（D錯(cuò)誤）。信貸金額是銀行承諾提供的貨幣計(jì)量數(shù)額，C正確。2.某企業(yè)2023年末流動(dòng)資產(chǎn)為800萬(wàn)元，存貨為200萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為500萬(wàn)元，則其速動(dòng)比率為（）。A.1.2B.1.6C.0.6D.0.4答案：A解析：速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（800-200）/500=600/500=1.2。速動(dòng)資產(chǎn)不包括存貨，故正確答案為A。3.在貸前調(diào)查中，通過(guò)查閱企業(yè)銀行流水，分析其資金進(jìn)出規(guī)律和主要交易對(duì)手，屬于（）方法。A.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研B.非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查C.委托調(diào)查D.突擊檢查答案：B解析：非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括收集企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行流水、行業(yè)報(bào)告等書(shū)面資料進(jìn)行分析，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研則是實(shí)地考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所（如廠房、倉(cāng)庫(kù)）。本題中查閱銀行流水屬于非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，選B。4.某公司申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，銀行在分析其還款能力時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（）。A.項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流B.企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)變現(xiàn)能力C.企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流D.企業(yè)股東的個(gè)人資產(chǎn)答案：C解析：流動(dòng)資金貸款用于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，還款來(lái)源主要是企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，而非項(xiàng)目現(xiàn)金流（項(xiàng)目貸款關(guān)注）或股東個(gè)人資產(chǎn)（個(gè)人貸款關(guān)注），選C。5.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定，對(duì)于單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資（）或超過(guò)（）萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.5%；500B.10%；1000C.3%；300D.8%；800答案：A解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用受托支付，選A。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.公司信貸的原則包括（）。A.合法合規(guī)原則B.效益性、安全性和流動(dòng)性原則C.平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則D.公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作原則答案：ABCD解析：公司信貸的基本原則包括：合法合規(guī)、“三性”（效益性、安全性、流動(dòng)性）、平等自愿公平誠(chéng)信、公平競(jìng)爭(zhēng)密切協(xié)作，全選。2.下列屬于企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析內(nèi)容的有（）。A.行業(yè)地位B.管理層穩(wěn)定性C.產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力D.資產(chǎn)負(fù)債率答案：ABC解析：非財(cái)務(wù)因素分析涵蓋行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（如產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力）、管理風(fēng)險(xiǎn)（如管理層穩(wěn)定性）等；資產(chǎn)負(fù)債率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)（D錯(cuò)誤），選ABC。3.關(guān)于保證擔(dān)保，下列表述正確的有（）。A.保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證B.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)提供的保證無(wú)效C.保證人必須具有代為清償債務(wù)的能力D.保證期間債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)責(zé)任的，保證人免除責(zé)任答案：ABCD解析：保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證（A正確）；企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)需授權(quán)方可提供保證（B正確）；保證人需有代償能力（C正確）；連帶責(zé)任保證中，債權(quán)人未在保證期間要求保證人擔(dān)責(zé)的，保證人免責(zé)（D正確），全選。4.貸后管理的主要內(nèi)容包括（）。A.貸款資金使用監(jiān)控B.擔(dān)保物價(jià)值監(jiān)測(cè)C.客戶(hù)信用評(píng)級(jí)調(diào)整D.不良貸款重組答案：ABCD解析：貸后管理涵蓋資金使用監(jiān)控、擔(dān)保物管理、客戶(hù)信用跟蹤（評(píng)級(jí)調(diào)整）、風(fēng)險(xiǎn)處置（如不良重組）等，全選。5.不良貸款的處置方式包括（）。A.現(xiàn)金清收B.重組C.核銷(xiāo)D.批量轉(zhuǎn)讓答案：ABCD解析：不良貸款處置方式主要有現(xiàn)金清收（直接追償）、重組（調(diào)整還款計(jì)劃）、核銷(xiāo)（符合條件的呆賬核銷(xiāo)）、批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)ù虬鍪劢oAMC）等，全選。三、判斷題（每題1分，共10題）1.商業(yè)銀行可以向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但不得發(fā)放擔(dān)保貸款。（）答案：×解析：《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款條件，故本題錯(cuò)誤。2.流動(dòng)比率越高，企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，因此流動(dòng)比率越高越好。（）答案：×解析：流動(dòng)比率過(guò)高可能表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多，資金使用效率低，需結(jié)合行業(yè)平均水平判斷，并非越高越好，故錯(cuò)誤。3.貸前調(diào)查中，實(shí)地考察應(yīng)重點(diǎn)查看企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況、存貨庫(kù)存狀態(tài)和員工工作氛圍。（）答案：√解析：實(shí)地考察是貸前調(diào)查的重要環(huán)節(jié)，通過(guò)查看生產(chǎn)設(shè)備（是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)）、存貨（是否積壓）、員工狀態(tài)（是否穩(wěn)定）等，可直觀判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，正確。4.質(zhì)押與抵押的主要區(qū)別在于是否轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有。（）答案：√解析：抵押不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有（如房產(chǎn)抵押），質(zhì)押需轉(zhuǎn)移占有（如存單質(zhì)押），正確。5.固定資產(chǎn)貸款的借款人必須是項(xiàng)目法人，流動(dòng)資金貸款的借款人可以是企業(yè)法人或非法人組織。（）答案：√解析：固定資產(chǎn)貸款通常對(duì)應(yīng)具體項(xiàng)目，借款人需為項(xiàng)目法人；流動(dòng)資金貸款用于日常經(jīng)營(yíng)，借款人范圍更廣，正確。四、案例分析題（每題10分，共2題）案例一：某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）2023年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元，管理費(fèi)用800萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元（其中利息支出150萬(wàn)元），銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，所得稅稅率25%。要求：計(jì)算該企業(yè)2023年凈利潤(rùn)，并分析其盈利能力。答案及解析：（1）計(jì)算步驟：①利潤(rùn)總額=銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售成本-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=8000-5000-800-200-500+100-50=1550萬(wàn)元②凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額×（1-所得稅稅率）=1550×（1-25%）=1162.5萬(wàn)元（2）盈利能力分析：銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入=1162.5/8000≈14.53%，表明每100元銷(xiāo)售收入可實(shí)現(xiàn)約14.53元凈利潤(rùn)。需結(jié)合行業(yè)平均水平判斷，若行業(yè)均值為12%，則該企業(yè)盈利能力較強(qiáng)；若低于均值，需分析成本控制（如銷(xiāo)售成本率=5000/8000=62.5%）或費(fèi)用支出（管理費(fèi)用率=800/8000=10%）是否存在優(yōu)化空間。案例二：A企業(yè)向B銀行申請(qǐng)1000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，用于采購(gòu)原材料。B銀行貸前調(diào)查發(fā)現(xiàn)：A企業(yè)近三年銷(xiāo)售收入分別為5000萬(wàn)元、6000萬(wàn)元、7000萬(wàn)元，呈穩(wěn)定增長(zhǎng)；資產(chǎn)負(fù)債率65%（行業(yè)平均70%），流動(dòng)比率1.8（行業(yè)平均1.5）；主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手因環(huán)保問(wèn)題被限產(chǎn)，A企業(yè)市場(chǎng)份額有望提升；但企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)從60天增加至90天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從30天增加至45天。要求：分析A企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。答案及解析：（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：①營(yíng)運(yùn)效率下降：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)（60→90天），可能存在存貨積壓或銷(xiāo)售放緩；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)（30→45天），可能導(dǎo)致資金回籠變慢，影響短期償債能力。②行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手限產(chǎn)雖帶來(lái)市場(chǎng)份額提升機(jī)會(huì)，但需關(guān)注環(huán)保政策對(duì)A企業(yè)自身生產(chǎn)的潛在影響（如環(huán)保投入增加導(dǎo)致成本上升）。（2）風(fēng)險(xiǎn)控制建議：①要求企業(yè)提供存貨明細(xì)清單，核查積壓存貨的可變現(xiàn)性；要求提供應(yīng)收賬款賬齡分析，對(duì)超期賬款落實(shí)催收措施。②在貸款合同中約定資金支付方式（如受托支付至原材料供應(yīng)商），確保貸款用于指定用途，避免挪用。③設(shè)定貸后監(jiān)控指標(biāo)，如每月監(jiān)控存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款回收率，若指標(biāo)持續(xù)惡化，提前啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。④要求企業(yè)提供擔(dān)保（如存貨質(zhì)押或第三方保證），增強(qiáng)第二還款來(lái)源保障。五、綜合應(yīng)用題（20分）某科技型中小企業(yè)C公司，成立3年，主要從事人工智能算法研發(fā)，2023年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元（同比增長(zhǎng)120%），凈利潤(rùn)300萬(wàn)元（首次盈利）。公司核心資產(chǎn)為10項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)（評(píng)估價(jià)值5000萬(wàn)元），無(wú)房產(chǎn)、土地等固定資產(chǎn)；員工80人，其中研發(fā)人員占比60%。C公司向D銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元信用貸款，用于研發(fā)投入。要求：從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估角度，分析C公司的優(yōu)劣勢(shì)，并設(shè)計(jì)信貸方案（包括擔(dān)保方式、額度、期限、利率、貸后管理要點(diǎn)）。答案及解析：（一）優(yōu)劣勢(shì)分析優(yōu)勢(shì)：1.成長(zhǎng)性突出：銷(xiāo)售收入同比增長(zhǎng)120%，凈利潤(rùn)首次盈利，體現(xiàn)業(yè)務(wù)模式逐步成熟。2.技術(shù)壁壘高：10項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)評(píng)估價(jià)值5000萬(wàn)元，核心競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，符合國(guó)家科技創(chuàng)新導(dǎo)向。3.人員結(jié)構(gòu)合理：研發(fā)人員占比60%，技術(shù)持續(xù)創(chuàng)新能力有保障。劣勢(shì)：1.資產(chǎn)輕：無(wú)房產(chǎn)、土地等傳統(tǒng)抵押品，缺乏第二還款來(lái)源。2.經(jīng)營(yíng)歷史短：成立僅3年，盈利穩(wěn)定性待驗(yàn)證（首次盈利），抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。3.技術(shù)轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)：專(zhuān)利技術(shù)雖評(píng)估價(jià)值高，但市場(chǎng)轉(zhuǎn)化效果（如專(zhuān)利授權(quán)收入、產(chǎn)品商業(yè)化）存在不確定性。（二）信貸方案設(shè)計(jì)1.擔(dān)保方式：采用“信用貸款+知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押”組合。雖企業(yè)無(wú)傳統(tǒng)抵押品，但10項(xiàng)專(zhuān)利可辦理質(zhì)押登記（需評(píng)估機(jī)構(gòu)出具價(jià)值評(píng)估報(bào)告，且需關(guān)注專(zhuān)利法律狀態(tài)、剩余有效期），增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋。2.貸款額度：結(jié)合企業(yè)資金需求（500萬(wàn)元）、銷(xiāo)售收入（2000萬(wàn)元）及研發(fā)投入占比（假設(shè)研發(fā)投入占收入30%即600萬(wàn)元），可批復(fù)400-500萬(wàn)元，不超過(guò)上年度銷(xiāo)售收入的25%（500萬(wàn)元），控制信用風(fēng)險(xiǎn)。3.貸款期限：鑒于研發(fā)投入周期較長(zhǎng)（通常12-18個(gè)月），設(shè)定1年期貸款，可附加6個(gè)月寬限期（寬限期內(nèi)只還利息），匹配企業(yè)資金使用節(jié)奏。4.貸款利率：參考LPR加點(diǎn)，考慮企業(yè)為科技型中小企業(yè)（享受政策支持）及信用風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行LPR+100BP（假設(shè)當(dāng)前1年期LPR為3.45%，則利率4.45%），低于一般中小企業(yè)貸款利率。5.貸后管理