財務風險合同管理辦法一、總則（一）目的為加強公司合同管理，有效防范財務風險，保障公司合法權益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構在經(jīng)濟活動中簽訂的各類合同，包括但不限于買賣合同、租賃合同、借款合同、服務合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則合同的簽訂、履行、變更、解除等應嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保合同合法有效。2.風險防控原則強化合同風險意識，對合同簽訂、履行過程中的財務風險進行全面評估和防控，避免或減少公司損失。3.審慎決策原則簽訂合同前，應對合同條款進行審慎審查和分析，權衡利弊，確保合同符合公司利益。4.全程管理原則對合同從簽訂到履行完畢的全過程進行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。二、合同簽訂前的財務風險評估（一）評估內(nèi)容1.對方主體資格審查對方是否具有合法的經(jīng)營資格、良好的商業(yè)信譽和履約能力，核實對方營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等相關證件的真實性和有效性。2.財務狀況了解對方的資產(chǎn)負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等，評估對方的財務風險，判斷其是否具備履行合同的財務能力。3.合同條款對合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、付款方式、結算期限、違約責任等條款進行詳細審查，評估合同條款是否公平合理，是否存在潛在的財務風險。（二）評估流程1.業(yè)務部門發(fā)起業(yè)務部門在簽訂合同前，應填寫《合同財務風險評估表》，詳細說明合同基本情況、對方主體信息、合同條款等內(nèi)容，并提交給財務部門。2.財務部門評估財務部門收到《合同財務風險評估表》后，應在[X]個工作日內(nèi)完成對合同的財務風險評估，并出具評估意見。評估意見應明確指出合同存在的財務風險及相應的防范措施。3.決策層審批業(yè)務部門和財務部門應根據(jù)評估意見，對合同簽訂與否進行決策。對于重大合同，應提交公司決策層審批。決策層應綜合考慮各方面因素，做出最終決策。三、合同條款的財務審核（一）付款條款1.付款方式明確付款方式，如現(xiàn)金、支票、匯票、銀行轉(zhuǎn)賬等，并確保付款方式符合公司財務管理制度和相關法律法規(guī)要求。2.付款期限合理確定付款期限，避免過長或過短的付款期限給公司帶來財務風險。對于大額合同，應根據(jù)項目進度分階段付款。3.逾期付款責任明確逾期付款的違約責任，包括逾期利息、違約金等，以保障公司的合法權益。（二）結算條款1.結算方式選擇合適的結算方式，如托收承付、委托收款、信用證等，并確保結算方式的安全性和及時性。2.結算期限明確結算期限，避免結算期限過長導致公司資金周轉(zhuǎn)困難。對于跨地區(qū)、跨行業(yè)的合同，應根據(jù)實際情況合理確定結算期限。3.結算憑證要求對方提供合法有效的結算憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，確保公司財務核算的準確性和合規(guī)性。（三）價格條款1.價格合理性審查合同價格是否合理，是否符合市場行情和公司成本效益原則。對于價格明顯高于或低于市場價格的合同，應進行深入調(diào)查和分析。2.價格調(diào)整條款根據(jù)市場變化和合同履行情況，合理約定價格調(diào)整條款，確保公司在價格波動時能夠及時調(diào)整合同價格，避免損失。（四）違約責任條款1.違約情形明確雙方的違約情形，包括但不限于逾期付款、逾期交貨、質(zhì)量不符合約定等，以便在合同履行過程中能夠及時判斷對方是否違約。2.違約責任承擔方式約定違約方應承擔的違約責任承擔方式，如支付違約金、賠償損失、繼續(xù)履行合同等，確保公司在對方違約時能夠獲得有效的法律救濟。四、合同簽訂與執(zhí)行（一）合同簽訂1.簽訂流程合同經(jīng)業(yè)務部門和財務部門審核通過后，由公司法定代表人或其授權代表簽訂。簽訂合同時，應確保合同文本內(nèi)容完整、條款清晰、雙方簽字蓋章齊全。2.合同編號與歸檔合同簽訂后，應及時進行編號，并按照公司檔案管理規(guī)定進行歸檔。合同編號應具有唯一性，便于合同的查詢和管理。（二）合同執(zhí)行1.履行跟蹤業(yè)務部門應負責合同的履行跟蹤，及時掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與對方溝通協(xié)商解決。財務部門應定期對合同執(zhí)行情況進行檢查和分析，確保合同款項的及時收付和財務核算的準確性。2.變更與解除合同履行過程中如需變更或解除合同，應按照合同約定的程序進行，并及時通知財務部門。財務部門應根據(jù)變更或解除合同的情況，調(diào)整相關財務處理。五、合同的財務核算與監(jiān)督（一）財務核算1.憑證制作財務部門應根據(jù)合同履行情況及時制作記賬憑證，確保會計信息的真實、準確、完整。記賬憑證應附合同復印件、發(fā)票、結算憑證等相關資料。2.賬務處理按照會計準則和公司財務管理制度的要求，對合同收支進行正確的賬務處理，及時反映合同的財務狀況和經(jīng)營成果。（二）財務監(jiān)督1.定期檢查財務部門應定期對合同執(zhí)行情況進行檢查，重點檢查合同款項的收付、財務核算的準確性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.專項審計對于重大合同或存在風險的合同，應進行專項審計，全面評估合同的執(zhí)行情況和財務風險。審計報告應及時提交公司管理層，為決策提供依據(jù)。六、合同糾紛的處理（一）糾紛預防加強合同管理，嚴格履行合同義務，避免因自身原因引發(fā)合同糾紛。同時，在合同簽訂前應充分考慮各種可能出現(xiàn)的糾紛情況，并在合同中約定相應的解決方式。（二）糾紛處理1.協(xié)商解決合同發(fā)生糾紛時，應首先通過協(xié)商解決。業(yè)務部門和財務部門應積極配合，共同與對方協(xié)商，尋求解決方案。2.仲裁或訴訟如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或相關法律法規(guī)的規(guī)定，選擇仲裁或訴訟方式解決糾紛。在仲裁或訴訟過程中