園林古建筑工程公司合同付款管理辦法一、總則1.目的為加強園林古建筑工程公司合同付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理、高效使用，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司所有園林古建筑工程項目合同的付款管理，包括但不限于工程預付款、進度款、結算款、質(zhì)保金等各類款項的支付。3.基本原則（1）合法性原則：合同付款必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司相關制度規(guī)定。（2）合同性原則：付款依據(jù)以合同約定為準，嚴格按照合同條款執(zhí)行付款流程。（3）審批性原則：所有付款行為必須經(jīng)過嚴格的審批程序，未經(jīng)審批不得支付。（4）預算性原則：付款應在公司預算范圍內(nèi)進行，確保資金使用的計劃性和可控性。二、職責分工1.項目部（1）負責收集、整理合同付款相關資料，如工程進度報告、驗收報告、發(fā)票等。（2）根據(jù)合同約定和工程實際進展情況，填寫付款申請單，并提交給相關部門審核。（3）跟蹤付款流程，及時向供應商、施工方等相關方溝通付款進度信息。2.工程管理部（1）對項目部提交的工程進度情況進行核實，確認工程是否達到合同約定的付款節(jié)點。（2）對工程質(zhì)量進行評估，確保工程質(zhì)量符合要求，在付款申請單上簽署意見。3.采購部（1）負責核實與采購合同相關的付款申請，包括材料、設備采購等款項。（2）確認采購物資的到貨情況、質(zhì)量檢驗結果等信息，在付款申請單上提供采購方面的審核意見。4.財務部（1）對付款申請單進行財務審核，包括核對付款金額、發(fā)票真?zhèn)渭昂弦?guī)性、賬戶信息等。（2）依據(jù)公司資金狀況，安排付款計劃，確保資金的合理調(diào)配和支付。（3）負責辦理付款手續(xù)，進行資金支付操作，并做好相關賬務處理。5.分管領導（1）對合同付款申請進行綜合審核，從業(yè)務合理性、項目整體情況等方面進行把關。（2）根據(jù)審批權限，決定是否批準付款申請或提交至更高層級領導審批。6.總經(jīng)理對重大合同付款或超出分管領導審批權限的付款申請進行最終審批。三、付款流程1.付款申請（1）項目部在合同約定的付款節(jié)點到達前，準備好相關資料，包括但不限于合同文本、工程進度報告（詳細說明已完成的工程量、工程質(zhì)量情況、是否達到付款條件等）、驗收報告（如有階段性驗收或完工驗收）、發(fā)票等。（2）填寫《合同付款申請單》，詳細注明合同編號、項目名稱、付款單位、付款金額、付款用途、付款依據(jù)（如合同條款、工程進度節(jié)點等）等信息。（3）將付款申請單及相關資料依次提交給工程管理部（針對工程類合同）或采購部（針對采購類合同）進行審核。2.部門審核（1）工程管理部或采購部收到付款申請單后，對相關內(nèi)容進行審核。工程管理部重點審核工程進度是否屬實，是否符合合同約定的付款條件，工程質(zhì)量是否達標等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與項目部溝通并要求整改或補充資料。審核無誤后，在付款申請單上簽署意見并注明審核人姓名及日期，轉至財務部。采購部重點核實采購物資的交付情況、質(zhì)量檢驗情況、合同執(zhí)行情況等。確認無誤后簽署審核意見，提交給財務部。（2）財務部收到經(jīng)工程管理部或采購部審核后的付款申請單，進行財務審核。核對付款金額與合同約定是否一致，計算是否準確。查驗發(fā)票的真?zhèn)巍⒑弦?guī)性，發(fā)票抬頭、內(nèi)容、金額等是否與合同及付款申請相符。審查付款單位的賬戶信息是否準確、完整。根據(jù)公司資金預算和資金狀況，評估付款的合理性和可行性。如存在資金緊張或其他財務問題，與相關部門協(xié)商解決方案或提出延遲付款建議。審核完成后，在付款申請單上簽署財務意見并提交給分管領導。3.領導審批（1）分管領導收到財務部提交的付款申請單后，結合工程或業(yè)務實際情況進行綜合審核。審查付款申請是否符合公司整體戰(zhàn)略和項目規(guī)劃，是否存在風險隱患。考慮項目的經(jīng)濟效益、社會效益以及與供應商、施工方的合作關系等因素。根據(jù)審批權限，決定是否批準付款申請。如批準，簽署同意付款意見并提交總經(jīng)理（如需）；如不同意，注明原因并退回財務部，由財務部通知相關部門。（2）對于重大合同付款或超出分管領導審批權限的付款申請，由總經(jīng)理進行最終審批。總經(jīng)理綜合考慮公司各方面情況后，做出批準或否決付款的決定，并簽署意見。4.付款執(zhí)行（1）財務部在收到經(jīng)領導審批同意的付款申請單后，按照公司財務支付流程辦理付款手續(xù)。（2）通過銀行轉賬、支票、匯票等合法合規(guī)的支付方式將款項支付給合同約定的收款單位，并確保支付信息準確無誤。（3）在完成付款后，及時將付款憑證進行賬務處理，登記相關賬目，保存好付款相關資料，以備后續(xù)查詢和審計。四、特殊情況處理1.預付款支付（1）對于需要支付預付款的合同，項目部在申請預付款時，除提供常規(guī)付款申請資料外，還需提交詳細的預付款使用計劃，說明預付款的用途、預計使用時間節(jié)點、保障措施等，經(jīng)工程管理部、采購部（如適用）、財務部審核后，報領導審批。（2）財務部在支付預付款后，應加強對預付款的跟蹤管理，要求項目部定期反饋預付款的使用情況，確保預付款?？顚Ｓ茫糜诤贤s定的項目內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)預付款被挪用或使用不當，及時采取措施追回款項并追究相關責任。2.進度款超付（1）如因工程計量誤差、合同變更等原因導致可能出現(xiàn)進度款超付情況時，項目部應及時向工程管理部、財務部報告，并提交詳細的情況說明和解決方案。（2）工程管理部重新核實工程進度和工程量，財務部對超付風險進行評估，共同制定調(diào)整措施，如暫停付款、在下一期進度款中扣除超付部分等，并報領導審批后執(zhí)行。3.質(zhì)量問題與付款糾紛（1）在工程驗收或使用過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，且質(zhì)量問題影響到合同付款時，工程管理部應及時通知項目部和供應商、施工方等相關方，要求其限期整改。（2）在質(zhì)量問題未解決之前，財務部暫停相關款項的支付。待質(zhì)量問題整改合格并經(jīng)工程管理部驗收確認后，再按照合同約定恢復付款流程。如因質(zhì)量問題引發(fā)付款糾紛，由項目部牽頭，會同工程管理部、采購部、財務部及法務部門（如有必要）共同協(xié)商解決，依據(jù)合同條款和相關法律法規(guī)維護公司合法權益。五、監(jiān)督與審計1.內(nèi)部審計部門定期對合同付款管理情況進行審計檢查，檢查內(nèi)容包括付款流程是否合規(guī)、付款依據(jù)是否充分、資料是否完整、是否存在違規(guī)付款行為等。2.對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。3.對違反本辦法規(guī)定，在合同付款過程中存在弄虛作假、違規(guī)操作、失