第二章

金融合規(guī)管理江蘇聯(lián)合職業(yè)技術(shù)學(xué)院劉國鈞分院

劉有樹目錄02金融合規(guī)管理體系構(gòu)建01金融合規(guī)管理概述03金融合規(guī)文化建設(shè)金融合規(guī)管理概述01引導(dǎo)案例

國內(nèi)最大罰單--阿里因壟斷被罰182億根據(jù)反壟斷法第四十七條、第四十九條規(guī)定，綜合考慮阿里巴巴集團(tuán)違法行為的性質(zhì)、程度和持續(xù)時(shí)間等因素，2021年4月10日，市場監(jiān)管總局依法作出行政處罰決定，責(zé)令阿里巴巴集團(tuán)停止違法行為，并處以其2019年中國境內(nèi)銷售額4557.12億元4%的罰款，計(jì)182.28億元。阿里巴巴表示，今天，我們收到《國家市場監(jiān)督管理總局行政處罰決定書》，對此處罰，我們誠懇接受，堅(jiān)決服從。我們將強(qiáng)化依法經(jīng)營，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，立足創(chuàng)新發(fā)展，更好履行社會責(zé)任?！景咐懻摗浚?）請問阿里巴巴出現(xiàn)了怎樣的違規(guī)事件？請簡單分析一下產(chǎn)生原因？一、合規(guī)管理的含義合規(guī)是指單位及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為符合法律、行政法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度，以及社會公認(rèn)并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。金融行業(yè)面臨著眾多潛在風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)保持穩(wěn)健運(yùn)營的關(guān)鍵。通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，金融機(jī)構(gòu)能夠識別可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，評估其對機(jī)構(gòu)的影響，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。合規(guī)管理是指企業(yè)建立合規(guī)組織架構(gòu)、制定和執(zhí)行合規(guī)制度，培育合規(guī)文化、防范和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。二、金融合規(guī)金融合規(guī)定義金融合規(guī)是指金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則以及內(nèi)部規(guī)章制度的行為。金融合規(guī)的法律法規(guī)框架金融合規(guī)的核心原則金融合規(guī)的法律法規(guī)框架是確保金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)遵循法律、監(jiān)管要求和行業(yè)準(zhǔn)則的核心體系。這一框架通常涵蓋國際、國家和地區(qū)層面的法律法規(guī)，涉及反洗錢、反恐融資、數(shù)據(jù)隱私、消費(fèi)者保護(hù)、資本充足率、市場行為規(guī)范等多個(gè)領(lǐng)域。金融合規(guī)的核心原則是金融機(jī)構(gòu)在設(shè)計(jì)、實(shí)施和評估合規(guī)管理體系時(shí)必須遵循的基本準(zhǔn)則，旨在確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律、監(jiān)管要求和道德規(guī)范。金融合規(guī)的核心原則一般包括以下四個(gè)方面：

依法合規(guī)原則、審慎經(jīng)營原則、公平交易原則、信息披露原則。123三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則1.法律合規(guī)原則2.風(fēng)險(xiǎn)識別原則3.風(fēng)險(xiǎn)評估原則4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測原則5.持續(xù)改進(jìn)原則6.全面執(zhí)法原則四、未來金融合規(guī)管理的發(fā)展趨勢1.監(jiān)管科技的應(yīng)用。隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的不斷發(fā)展，監(jiān)管科技將在金融合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮越來越重要的作用。未來，金融機(jī)構(gòu)可以利用這些先進(jìn)技術(shù)提高風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和監(jiān)控的準(zhǔn)確性和效率。2.國際合作與交流。在全球化的背景下，各國金融機(jī)構(gòu)之間的合作與交流將更加緊密。通過分享經(jīng)驗(yàn)、共同應(yīng)對挑戰(zhàn)，各國可以共同提升金融合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，維護(hù)全球金融穩(wěn)定。3.金融機(jī)構(gòu)自律機(jī)制的完善。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷完善自律機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理和自我約束。通過建立完善的內(nèi)部控制體系、加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育等措施，金融機(jī)構(gòu)可以進(jìn)一步提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。金融合規(guī)管理體系構(gòu)建02引導(dǎo)案例

盧森堡金融監(jiān)管委員會

盧森堡金融監(jiān)管委員會(CSSF)負(fù)責(zé)監(jiān)管本國的金融服務(wù)業(yè)。2004年9月27日,CSSE了關(guān)于在銀行和投資公司設(shè)立合規(guī)部門的詳細(xì)指引,從2006年1月1日之后,盧森堡所有銀行和投資公司必須設(shè)立合規(guī)部門。引入合規(guī)部門并不是再增加一個(gè)監(jiān)管層次,而是為了確保內(nèi)部控制具有恰當(dāng)?shù)膮f(xié)調(diào)組織和結(jié)構(gòu)。根據(jù)通知,董事會必須對合規(guī)采取積極的態(tài)度,確保合規(guī)部門的有效性,核準(zhǔn)管理層提出的合規(guī)政策和合規(guī)章程。合規(guī)政策必須涵蓋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基本面,明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體原則,界定合規(guī)部門及其目標(biāo)和獨(dú)立性,規(guī)定合規(guī)章程的制定程序及培訓(xùn)計(jì)劃。合規(guī)章程規(guī)范合規(guī)部門的目標(biāo)和職責(zé),將被傳達(dá)給所有員工。合規(guī)章程必須包括合規(guī)部門的目標(biāo)、職青、獨(dú)立性和持久性,與其他部門的關(guān)系,獲得所有必需信息的權(quán)利,報(bào)告路線和與管理層溝誦的權(quán)利。管理盡負(fù)表制定和實(shí)施合規(guī)政策,根據(jù)相關(guān)原則設(shè)立合規(guī)部門,并且必須任命管理層中的一員直接負(fù)責(zé)合規(guī)部門,該負(fù)責(zé)人必須報(bào)告給CSSF原則上合規(guī)部門負(fù)責(zé)人必須專職負(fù)責(zé)合規(guī)部門。從事低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)且規(guī)模較小的金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門職員允許是兼職的,但事先要經(jīng)CSSF授權(quán)?！景咐懻摗浚?）本案例中出現(xiàn)的盧森堡金融監(jiān)管委員會是一個(gè)什么機(jī)構(gòu)？（2）在本案例中盧森堡金融監(jiān)管委員會對盧森堡所有金融機(jī)構(gòu)提出了什么要求？遵守法規(guī)和規(guī)章合規(guī)管理體系指銀行與金融機(jī)構(gòu)為遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)則和內(nèi)部管理制度，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而建立的一套系統(tǒng)性的管理框架和運(yùn)行機(jī)制。合規(guī)體系建設(shè)的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：防止違規(guī)行為和罰款提升聲譽(yù)和競爭力一、合規(guī)管理體系概述二、合規(guī)管理體系構(gòu)建的重要環(huán)節(jié)建立健全合規(guī)管理制度加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估制定合規(guī)政策，明確合規(guī)管理的目標(biāo)、原則、組織架構(gòu)和職責(zé)分工；完善合規(guī)制度，建立覆蓋各類業(yè)務(wù)和操作的合規(guī)制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有章可循；合規(guī)制度更新，根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，及時(shí)更新合規(guī)制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估主要從以下環(huán)節(jié)進(jìn)行：風(fēng)險(xiǎn)識別，運(yùn)用各種方法和技術(shù)，全面、系統(tǒng)地識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估，對識別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化或定性評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，定期向高層管理人員和監(jiān)管部門報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況。完善合規(guī)管理流程加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)與文化建設(shè)首先，要進(jìn)行合規(guī)審查，對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)審查，確保其符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求；其次，強(qiáng)化合規(guī)檢查，定期對業(yè)務(wù)操作進(jìn)行合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改；最后，做好合規(guī)處置，對違反合規(guī)制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。培訓(xùn)與文化建設(shè)作為合規(guī)體系建設(shè)的一環(huán)，必須納入常規(guī)化合規(guī)管理工作，首先，合規(guī)培訓(xùn)定期開展，提高員工的合規(guī)意識和操作技能；其次，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等多種形式，宣傳合規(guī)理念和制度；再則，強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，將合規(guī)文化融入企業(yè)文化建設(shè)中，營造“人人合規(guī)、事事合規(guī)”的良好氛圍。三、合規(guī)管理體系構(gòu)建的實(shí)施步驟制定合規(guī)管理體系建設(shè)計(jì)劃設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系框架梳理現(xiàn)有合規(guī)管理制度和流程實(shí)施合規(guī)管理體系建設(shè)計(jì)劃金融合規(guī)文化建設(shè)03引導(dǎo)案例

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出臺有關(guān)銀行合規(guī)的指導(dǎo)文件2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出臺了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國等一些國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。事隔不到兩年,委員會又在咨詢文件的基礎(chǔ)上,于2005年4月29日出臺了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件中,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會明確指出:(1)合規(guī)應(yīng)從高層做起,應(yīng)成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則,并由董事會和高級管理層作出表率時(shí),合規(guī)才最為有效。(2)合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任,合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),與銀行內(nèi)部的每一位員工都相關(guān),合規(guī)應(yīng)被視為銀行經(jīng)營活動(dòng)的組成部分。(3)合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種淵源,包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,市場例,行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則和適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則,以及更廣義的誠實(shí)守信和道德行為準(zhǔn)則等。(4)銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn),并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。如果疏于考慮銀行的經(jīng)營行為對其股東、客戶、雇員和市場的影響,即使沒有違反任何法律,也可能導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失。(5)銀行應(yīng)明確董事會和高級管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé),以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序,確保合規(guī)部門的獨(dú)立性,并給予其足夠的資源支持,合規(guī)部門工作應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期和獨(dú)立復(fù)查?！景咐懻摗浚?）本案例中重點(diǎn)闡述什么內(nèi)容？（2）結(jié)合案例談?wù)労弦?guī)文化建設(shè)的重要性？金融合規(guī)文化是指在金融業(yè)的經(jīng)營與管理必須遵守一切具有效力的法律、規(guī)章和制度的規(guī)定,不僅包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)指引和其他規(guī)范性文件、市場交易規(guī)則、自律性組織制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和剛性要求，既涉及具有法律約束力的文件，也涉及更加廣義的誠實(shí)守信和道德行為操守。一、金融合規(guī)文化金融合規(guī)文化含義“規(guī)”的合格性?！耙?guī)”的持續(xù)性?！耙?guī)”的系統(tǒng)性?！耙?guī)”的高度認(rèn)可性。金融合規(guī)文化特點(diǎn)加強(qiáng)金融合規(guī)文化建設(shè)是提高金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的需要加強(qiáng)金融合規(guī)文化建設(shè)是提高經(jīng)營管理水平的需要。加強(qiáng)金融合規(guī)文化建設(shè)是建立金融企業(yè)長效發(fā)展機(jī)制的需要二、加強(qiáng)