營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入管理，規(guī)范現(xiàn)金收入流程，確保現(xiàn)金收入的安全、完整與準(zhǔn)確，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各部門、各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金收入管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確?，F(xiàn)金收入管理合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收入的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。3.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金收入的安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。4.及時(shí)性原則：及時(shí)收取、繳存現(xiàn)金收入，不得拖延或積壓。二、現(xiàn)金收入范圍（一）銷售商品收入1.公司銷售各類產(chǎn)品所取得的現(xiàn)金收入，包括但不限于主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、附屬產(chǎn)品等。2.銷售商品的折扣、折讓等按照實(shí)際收款金額確認(rèn)為現(xiàn)金收入。（二）提供勞務(wù)收入1.提供加工、修理修配勞務(wù)以及其他勞務(wù)服務(wù)所獲得的現(xiàn)金收入。2.勞務(wù)收入按照合同約定或?qū)嶋H完成的工作量及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)現(xiàn)金收入金額。（三）租金收入公司出租房屋、設(shè)備等資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金租金收入。（四）其他收入1.違約金收入、賠償金收入等因合同履行等原因取得的現(xiàn)金收入。2.廢舊物資處置收入等其他零星現(xiàn)金收入。三、現(xiàn)金收入流程（一）收款準(zhǔn)備1.各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備必要的收款設(shè)備，如收款機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，并確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.收款人員應(yīng)經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，熟悉收款業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，具備識(shí)別假幣的能力。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，準(zhǔn)備好足額的收款票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性。（二）收款操作1.客戶前來(lái)辦理業(yè)務(wù)并支付現(xiàn)金時(shí)，收款人員應(yīng)熱情接待，認(rèn)真核對(duì)客戶身份和業(yè)務(wù)內(nèi)容。2.按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或合同約定收取現(xiàn)金，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金金額，辨別現(xiàn)金真?zhèn)巍?.在收款過(guò)程中，收款人員應(yīng)與客戶保持良好溝通，解答客戶疑問(wèn)，確保收款順利進(jìn)行。4.收款完成后，收款人員應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款票據(jù)，在票據(jù)上注明收款日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息，并加蓋收款專用章。5.將現(xiàn)金收入與收款票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保兩者金額一致。（三）現(xiàn)金繳存1.每日營(yíng)業(yè)終了，收款人員應(yīng)及時(shí)對(duì)當(dāng)日收取的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)、整理。2.填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、收款網(wǎng)點(diǎn)等信息。3.將現(xiàn)金繳存單與現(xiàn)金一并裝入專用的現(xiàn)金袋或保險(xiǎn)箱內(nèi)，并加封簽。4.收款人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶或現(xiàn)金繳存點(diǎn)。5.在繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)與銀行工作人員或現(xiàn)金繳存點(diǎn)管理人員進(jìn)行當(dāng)面交接，核對(duì)現(xiàn)金金額、繳存單信息等，并取得對(duì)方簽字確認(rèn)的回單。（四）現(xiàn)金收入記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款票據(jù)和現(xiàn)金繳存回單等原始憑證，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄現(xiàn)金收入。2.按照會(huì)計(jì)核算要求，對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行分類、匯總，編制記賬憑證，登記相關(guān)賬簿。3.定期對(duì)現(xiàn)金收入記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。四、現(xiàn)金收入內(nèi)部控制（一）崗位分離1.收款人員與記賬人員應(yīng)相互分離，不得由同一人兼任。2.現(xiàn)金保管人員與現(xiàn)金盤點(diǎn)人員應(yīng)相互分離，確保不相容崗位相互制約。（二）授權(quán)審批1.建立現(xiàn)金收入授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。2.收款人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度執(zhí)行，對(duì)于超過(guò)審批權(quán)限的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告并取得批準(zhǔn)。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金收入的真實(shí)性、合法性和合理性，確保審批意見(jiàn)準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)由獨(dú)立于現(xiàn)金保管人員和記賬人員的其他人員進(jìn)行。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金實(shí)存金額、賬存金額、差異情況及原因等信息。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收入管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收入流程的日常監(jiān)控，確保各項(xiàng)規(guī)定得到有效執(zhí)行。3.對(duì)于違反現(xiàn)金收入管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、現(xiàn)金收入安全管理（一）現(xiàn)金保管1.各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管區(qū)域，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并按照規(guī)定的限額存放，不得超限額存放現(xiàn)金。3.保險(xiǎn)柜應(yīng)妥善保管鑰匙和密碼，鑰匙應(yīng)由專人保管，密碼應(yīng)定期更換。（二）現(xiàn)金押運(yùn)1.對(duì)于大額現(xiàn)金繳存或特殊情況下的現(xiàn)金運(yùn)輸，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)押運(yùn)。2.押運(yùn)人員應(yīng)具備相應(yīng)的安全防范知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守押運(yùn)操作規(guī)程。3.押運(yùn)過(guò)程中，應(yīng)確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、搶劫等事故發(fā)生。（三）安全防范措施1.加強(qiáng)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保監(jiān)控范圍覆蓋現(xiàn)金收款區(qū)域和現(xiàn)金保管區(qū)域。2.定期對(duì)安全設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。3.對(duì)收款人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全防范意識(shí)和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。六、現(xiàn)金收入票據(jù)管理（一）票據(jù)購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入票據(jù)的購(gòu)買、保管和發(fā)放工作。2.按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門申請(qǐng)購(gòu)買收款票據(jù)，并確保票據(jù)的來(lái)源合法、合規(guī)。3.在購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。（二）票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜，對(duì)現(xiàn)金收入票據(jù)進(jìn)行分類存放，確保票據(jù)存放有序、安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。（三）票據(jù)使用1.收款人員在開(kāi)具現(xiàn)金收入票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)應(yīng)一次復(fù)寫，不得涂改、挖補(bǔ)，如有填寫錯(cuò)誤應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并保存好作廢票據(jù)。3.收款人員應(yīng)及時(shí)將開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一保管。（四）票據(jù)核銷1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收入票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷，核對(duì)已使用票據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)是否一致。2.對(duì)于已核銷的票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行妥善保管，保存期限不得少于規(guī)定年限。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。七、現(xiàn)金收入的核算與報(bào)告（一）核算要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。2.現(xiàn)金收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，確保收入的真實(shí)性和完整性。3.對(duì)于現(xiàn)金折扣、銷售退回等情況，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表列示1.現(xiàn)金收入應(yīng)在公司財(cái)務(wù)報(bào)表中按照規(guī)定的項(xiàng)目和格式進(jìn)行列示，如營(yíng)業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司現(xiàn)金收入的情況，為公司管理層和相關(guān)利益者提供決策依據(jù)。（三）報(bào)告制度1.各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表，詳細(xì)反映當(dāng)日現(xiàn)金收入的情況，包括收款金額、業(yè)務(wù)類型、客戶名稱等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)報(bào)送的日?qǐng)?bào)表，匯總編制公司現(xiàn)金收入月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)，及時(shí)向公司管理層報(bào)告現(xiàn)金收入的總體情況和變動(dòng)趨勢(shì)。3.對(duì)于現(xiàn)金收入中出現(xiàn)的重大異常情況或問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并進(jìn)行深入分析和處理。八、罰則（一）違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.未按照規(guī)定收取現(xiàn)金或開(kāi)具收款票據(jù)的。2.擅自截留、挪用現(xiàn)金收入的。3.故意隱瞞、虛報(bào)現(xiàn)金收入的。4.未按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金繳存或記錄現(xiàn)金收入的。5.違反現(xiàn)