納稅服務創(chuàng)新管理辦法總則制定目的本辦法旨在深入貫徹落實國家稅收法律法規(guī)，進一步優(yōu)化納稅服務，提高納稅遵從度，構建和諧稅收征納關系，促進稅收事業(yè)健康發(fā)展。通過創(chuàng)新管理手段和服務方式，提升納稅服務質量和效率，為納稅人提供更加便捷、高效、優(yōu)質的納稅服務體驗。適用范圍本辦法適用于本地區(qū)各級稅務機關及其工作人員在納稅服務工作中的管理與操作，涵蓋納稅申報、稅款征收、稅務咨詢、辦稅服務廳管理、稅收優(yōu)惠政策落實等納稅服務相關業(yè)務領域?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保納稅服務工作在法治軌道上運行。所有納稅服務行為必須有法可依、有章可循，不得違反法律法規(guī)的強制性規(guī)定。2.優(yōu)質高效原則以納稅人需求為導向，不斷優(yōu)化納稅服務流程，提高辦稅效率，減少納稅人辦稅時間和成本。通過創(chuàng)新服務方式和手段，為納稅人提供便捷、高效、優(yōu)質的納稅服務。3.公正透明原則確保納稅服務過程公正、公平、公開，保障納稅人的知情權、參與權和監(jiān)督權。對納稅服務的標準、流程、結果等信息進行公開透明，接受社會監(jiān)督。4.持續(xù)改進原則關注納稅服務工作中的新情況、新問題，不斷總結經驗教訓，持續(xù)推進納稅服務創(chuàng)新管理。根據納稅人需求和稅收政策變化，及時調整和完善納稅服務措施，提高納稅服務水平。納稅服務內容與標準納稅申報服務1.申報方式多元化提供上門申報、網上申報、郵寄申報、電話申報等多種申報方式，滿足納稅人不同的申報需求。加強對網上申報系統(tǒng)的維護和管理，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行，方便納稅人通過互聯(lián)網進行便捷申報。2.申報輔導精準化在納稅申報期前，通過多種渠道向納稅人宣傳申報政策、流程和注意事項。針對不同類型的納稅人，開展個性化的申報輔導，幫助納稅人準確理解申報要求，正確填寫申報表格，提高申報質量。3.申報期限明確化明確各類稅種的申報期限，并提前向納稅人公告。對于因不可抗力等特殊原因不能按時申報的納稅人，提供便捷的延期申報申請渠道，并及時審核辦理，確保納稅人合法權益得到保障。稅款征收服務1.征收方式多樣化根據納稅人實際情況，提供查賬征收、核定征收、定期定額征收等多種稅款征收方式。優(yōu)化稅款征收流程，提高稅款征收效率，確保稅款及時足額入庫。2.繳費渠道便捷化拓展稅款繳納渠道，除傳統(tǒng)的銀行轉賬、現(xiàn)金繳納外，增加網上繳稅、移動支付等便捷繳費方式。加強與金融機構的合作，確保繳費渠道暢通，方便納稅人繳納稅款。3.欠稅管理規(guī)范化建立健全欠稅管理制度，對欠稅納稅人進行分類管理和跟蹤監(jiān)控。及時向納稅人送達欠稅通知，督促納稅人限期繳納稅款。對惡意拖欠稅款的納稅人，依法采取相應的催繳措施，維護國家稅收權益。稅務咨詢服務1.咨詢渠道暢通化設立專門的納稅服務熱線、網上咨詢平臺、辦稅服務廳咨詢窗口等多種咨詢渠道，及時解答納稅人的咨詢問題。確保咨詢渠道暢通，做到有問必答、有疑必解。2.咨詢解答專業(yè)化加強稅務咨詢人員培訓，提高咨詢人員業(yè)務素質和服務水平。要求咨詢人員準確理解稅收政策法規(guī)，熟練掌握業(yè)務流程，為納稅人提供專業(yè)、準確、清晰的咨詢解答。3.咨詢結果反饋及時化對納稅人的咨詢問題，能夠當場解答的當場答復；不能當場解答的，在規(guī)定時間內進行調查研究，并將解答結果及時反饋給納稅人。定期對納稅人咨詢問題進行整理分析，針對共性問題，及時調整納稅服務措施，完善稅收政策宣傳解讀。辦稅服務廳管理1.服務設施完善化辦稅服務廳應配備齊全的服務設施，如辦稅桌椅、電腦、打印機、復印機、自助辦稅終端等，為納稅人提供良好的辦稅環(huán)境。同時，設置休息區(qū)、填單區(qū)、咨詢輔導區(qū)等功能區(qū)域，方便納稅人辦稅。2.窗口設置合理化根據辦稅業(yè)務量和納稅人需求，合理設置辦稅服務窗口，明確各窗口職責和業(yè)務范圍。推行“一窗通辦”、“一站式服務”等辦稅模式，減少納稅人辦稅環(huán)節(jié)，提高辦稅效率。3.服務流程標準化制定辦稅服務廳標準化服務流程，明確辦稅各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和時間要求。加強對辦稅服務廳工作人員的培訓和管理，確保服務流程嚴格執(zhí)行，為納稅人提供規(guī)范、高效的辦稅服務。稅收優(yōu)惠政策落實1.政策宣傳常態(tài)化通過多種渠道廣泛宣傳稅收優(yōu)惠政策，如辦稅服務廳公告欄、稅務網站、微信公眾號、納稅人學堂等。定期開展稅收優(yōu)惠政策培訓輔導活動，確保納稅人及時了解和掌握稅收優(yōu)惠政策內容。2.政策落實精準化加強對稅收優(yōu)惠政策落實情況的跟蹤管理，確保符合條件的納稅人能夠及時享受稅收優(yōu)惠政策。建立稅收優(yōu)惠政策落實臺賬，對納稅人享受優(yōu)惠政策的情況進行詳細記錄和統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決政策落實過程中存在的問題。3.政策解讀專業(yè)化針對復雜的稅收優(yōu)惠政策，組織專業(yè)人員進行深入解讀和輔導。通過舉辦專題講座、發(fā)放宣傳資料、開展一對一輔導等方式，幫助納稅人準確理解政策內涵和適用條件，確保納稅人能夠正確申報享受稅收優(yōu)惠政策。納稅服務創(chuàng)新舉措智能化納稅服務平臺建設1.打造一體化網上辦稅平臺整合現(xiàn)有網上辦稅系統(tǒng)，打造集申報納稅、發(fā)票領用、涉稅申請、信息查詢等功能于一體的網上辦稅平臺。優(yōu)化平臺界面設計，簡化操作流程，提高納稅人網上辦稅的便捷性和體驗感。2.推廣移動辦稅終端應用開發(fā)推廣移動辦稅終端APP，納稅人可以通過手機隨時隨地辦理涉稅業(yè)務。實現(xiàn)納稅申報、稅款繳納、發(fā)票開具、稅務咨詢等功能的移動化辦理，讓納稅人辦稅不受時間和空間限制。3.引入智能辦稅機器人在辦稅服務廳和網上辦稅平臺引入智能辦稅機器人，為納稅人提供24小時不間斷的自助辦稅服務。智能辦稅機器人可以通過語音交互、文字提示等方式，引導納稅人辦理常見涉稅業(yè)務，解答納稅人咨詢問題，提高辦稅效率和服務質量。納稅服務個性化定制1.建立納稅人需求收集分析機制通過問卷調查、在線留言、電話回訪、辦稅服務廳意見箱等多種方式，廣泛收集納稅人的需求和意見建議。定期對納稅人需求進行分析整理，了解納稅人的共性需求和個性化需求，為納稅服務個性化定制提供依據。2.提供個性化納稅服務產品根據納稅人需求分析結果，為不同類型的納稅人提供個性化的納稅服務產品。例如，為重點稅源企業(yè)提供稅收政策專題輔導、稅收風險管理咨詢等定制化服務；為小微企業(yè)提供稅收優(yōu)惠政策精準推送、辦稅流程簡化優(yōu)化等特色服務。3.開展納稅服務志愿者活動組建納稅服務志愿者隊伍，為納稅人提供無償的納稅服務幫助。納稅服務志愿者可以深入企業(yè)、社區(qū)、學校等開展稅收宣傳輔導活動，為納稅人提供上門辦稅服務、協(xié)助辦理涉稅事項等志愿服務，增強納稅人的納稅遵從度和滿意度。納稅服務協(xié)同化管理1.加強稅務機關內部協(xié)同建立健全稅務機關內部各部門之間的協(xié)同工作機制，加強征收管理、政策法規(guī)、納稅服務等部門之間的溝通協(xié)作。明確各部門在納稅服務工作中的職責分工，形成工作合力，共同推進納稅服務工作順利開展。2.推進跨部門信息共享與合作加強與財政、工商、海關、銀行等相關部門的信息共享與合作。建立跨部門信息交換平臺，實現(xiàn)納稅人基礎信息、涉稅數據等的實時共享。加強部門間聯(lián)合辦稅、聯(lián)合監(jiān)管等工作，共同為納稅人提供更加便捷高效的服務。3.強化社會協(xié)作服務鼓勵和引導涉稅專業(yè)服務機構、行業(yè)協(xié)會等社會組織參與納稅服務工作。建立涉稅專業(yè)服務機構信用評價機制，規(guī)范涉稅專業(yè)服務行為。支持行業(yè)協(xié)會開展行業(yè)自律和納稅服務培訓等活動，共同營造良好的納稅服務社會環(huán)境。納稅服務監(jiān)督與考核監(jiān)督機制1.內部監(jiān)督建立健全稅務機關內部納稅服務監(jiān)督制度，加強對納稅服務工作的日常監(jiān)督檢查。通過辦稅服務廳視頻監(jiān)控、納稅服務熱線錄音回放、網上辦稅平臺操作記錄等方式，對納稅服務行為進行實時監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.外部監(jiān)督暢通納稅人投訴舉報渠道，設立專門的納稅服務投訴舉報電話、郵箱和信箱。對納稅人的投訴舉報及時受理、調查處理，并將處理結果及時反饋給納稅人。定期開展納稅人滿意度調查，廣泛征求納稅人對納稅服務工作的意見建議，接受社會監(jiān)督。3.監(jiān)督結果運用將納稅服務監(jiān)督結果與工作人員績效考核、評先評優(yōu)等掛鉤。對納稅服務工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的單位和個人進行表彰獎勵；對存在問題的單位和個人進行督促整改，并按照有關規(guī)定進行問責?？己酥笜梭w系1.納稅服務質量指標包括辦稅服務廳服務滿意度、納稅咨詢解答準確率、稅收優(yōu)惠政策落實到位率等指標，考核納稅服務工作的實際效果和納稅人的滿意度。2.納稅服務效率指標如納稅申報及時率、稅款征收準確率、涉稅事項辦理時限達標率等指標，考核納稅服務工作的效率和及時性。3.納稅服務創(chuàng)新指標對智能化納稅服務平臺建設、納稅服務個性化定制、納稅服務協(xié)同化管理等創(chuàng)新舉措的實施效果進行考核，鼓勵稅務機關積極開展納稅服務創(chuàng)新工作?？己朔绞脚c周期1.考核方式采取日?？己伺c定期考核相結合的方式。日常考核通過對納稅服務工作的實時監(jiān)督、納稅人投訴舉報處理情況等進行考核評價；定