納稅服務(wù)聯(lián)動管理辦法一、總則（一）目的為了進(jìn)一步優(yōu)化納稅服務(wù)，提高納稅遵從度，加強各部門之間的協(xié)作與聯(lián)動，構(gòu)建高效、便捷、協(xié)同的納稅服務(wù)工作機制，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部涉及納稅服務(wù)相關(guān)工作的各部門，包括但不限于稅務(wù)管理部門、財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、信息技術(shù)部門等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保納稅服務(wù)工作合法、合規(guī)開展。2.協(xié)同高效原則：強化部門間的溝通協(xié)作，打破信息壁壘，形成工作合力，提高納稅服務(wù)效率和質(zhì)量。3.以納稅人為中心原則：始終將納稅人需求放在首位，不斷優(yōu)化服務(wù)流程，提升納稅人滿意度。4.持續(xù)改進(jìn)原則：定期對納稅服務(wù)聯(lián)動工作進(jìn)行評估和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)，推動納稅服務(wù)工作不斷優(yōu)化升級。二、組織與職責(zé)（一）納稅服務(wù)聯(lián)動工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立納稅服務(wù)聯(lián)動工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)納稅服務(wù)聯(lián)動工作，研究解決工作中的重大問題，制定工作方針和策略。（二）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在稅務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)納稅服務(wù)聯(lián)動工作的具體組織實施、溝通協(xié)調(diào)和日常管理。辦公室主任由稅務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人兼任。（三）各部門職責(zé)1.稅務(wù)管理部門負(fù)責(zé)貫徹落實國家稅收法律法規(guī)和政策，制定公司/組織內(nèi)部納稅服務(wù)管理制度和流程。組織開展納稅申報、稅款繳納、稅務(wù)登記等日常稅務(wù)工作，確保公司/組織依法納稅。收集、整理和分析納稅人需求，為其他部門提供納稅服務(wù)指導(dǎo)和支持。牽頭組織納稅服務(wù)聯(lián)動工作，協(xié)調(diào)各部門之間的工作銜接，定期召開聯(lián)動工作會議。負(fù)責(zé)與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策動態(tài)和征管要求，反饋公司/組織在納稅方面的問題和建議。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，為納稅申報提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。協(xié)助稅務(wù)管理部門進(jìn)行納稅籌劃，合理降低公司/組織稅負(fù)。參與納稅服務(wù)聯(lián)動工作，提供財務(wù)專業(yè)意見和建議，配合解決納稅過程中的財務(wù)問題。3.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)開展過程中，充分考慮稅收因素，協(xié)助稅務(wù)管理部門做好納稅服務(wù)工作。及時向稅務(wù)管理部門提供業(yè)務(wù)合同、項目進(jìn)展等相關(guān)信息，確保稅務(wù)管理部門能夠準(zhǔn)確掌握公司/組織的經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況，合理確定納稅義務(wù)。配合稅務(wù)管理部門開展納稅風(fēng)險防控工作，對業(yè)務(wù)活動中的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，并提出相應(yīng)的防控措施。4.信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)搭建和維護(hù)納稅服務(wù)信息化平臺，為納稅服務(wù)聯(lián)動工作提供技術(shù)支持。保障納稅申報、發(fā)票管理、稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析等系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，確保稅務(wù)工作的高效開展。根據(jù)納稅服務(wù)工作需求，開發(fā)和優(yōu)化相關(guān)軟件功能，提高納稅服務(wù)信息化水平。三、納稅服務(wù)聯(lián)動機制（一）信息共享機制1.建立納稅服務(wù)信息共享平臺，各部門通過該平臺及時、準(zhǔn)確地傳遞與納稅服務(wù)相關(guān)的信息，包括但不限于財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)信息、稅務(wù)政策文件等。2.稅務(wù)管理部門定期收集、整理和分析各類納稅服務(wù)信息，形成信息報告，為公司/組織決策提供參考依據(jù)。3.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息的錄入和維護(hù)，確保信息的及時性和準(zhǔn)確性。對于重要信息，應(yīng)及時通知相關(guān)部門，并進(jìn)行跟蹤處理。（二）溝通協(xié)調(diào)機制1.建立定期溝通會議制度，由納稅服務(wù)聯(lián)動工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，每月至少召開一次聯(lián)動工作會議，總結(jié)工作進(jìn)展，分析存在問題，研究解決措施，部署下一階段工作任務(wù)。2.對于涉及多個部門的復(fù)雜納稅問題或重大涉稅事項，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研討，共同制定解決方案。3.加強日常工作溝通，各部門之間應(yīng)保持密切聯(lián)系，及時交流工作情況，協(xié)調(diào)解決工作中出現(xiàn)的問題。對于緊急事項，應(yīng)通過電話、郵件等方式及時溝通，確保問題得到快速處理。（三）納稅服務(wù)協(xié)同機制1.稅務(wù)管理部門在辦理納稅申報、稅款繳納等業(yè)務(wù)時，如發(fā)現(xiàn)納稅人存在疑問或困難，應(yīng)及時與財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，共同為納稅人提供準(zhǔn)確、詳細(xì)的解答和幫助。2.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同、開展項目等過程中，涉及稅務(wù)條款的制定和審核時，應(yīng)征求稅務(wù)管理部門的意見，確保合同條款符合稅收法律法規(guī)要求，避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險。3.財務(wù)部門在進(jìn)行財務(wù)核算和稅務(wù)處理時，如發(fā)現(xiàn)與業(yè)務(wù)實際情況不符或存在稅務(wù)風(fēng)險的情況，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門、稅務(wù)管理部門溝通，共同查找原因，制定調(diào)整方案。4.信息技術(shù)部門應(yīng)根據(jù)納稅服務(wù)工作需求，及時優(yōu)化和完善納稅服務(wù)信息化系統(tǒng)，提高納稅服務(wù)的便捷性和效率。同時，加強與稅務(wù)管理部門、財務(wù)部門等的技術(shù)協(xié)作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全和穩(wěn)定。（四）納稅風(fēng)險防控聯(lián)動機制1.建立納稅風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，稅務(wù)管理部門根據(jù)稅收法律法規(guī)和公司/組織實際情況，設(shè)定相關(guān)納稅風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如稅負(fù)率、發(fā)票開具異常率、納稅申報準(zhǔn)確率等。2.定期對公司/組織的納稅情況進(jìn)行風(fēng)險評估，通過數(shù)據(jù)分析、比對等方式，及時發(fā)現(xiàn)潛在的納稅風(fēng)險點。對于風(fēng)險等級較高的事項，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警通知，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行防控。3.各部門在接到風(fēng)險預(yù)警通知后，應(yīng)立即組織人員進(jìn)行自查自糾，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的整改措施，并將整改情況及時反饋給稅務(wù)管理部門。4.稅務(wù)管理部門對各部門的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保風(fēng)險隱患得到有效消除。同時，針對納稅風(fēng)險防控工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時完善相關(guān)管理制度和流程，堵塞管理漏洞。四、納稅服務(wù)流程優(yōu)化（一）納稅申報流程優(yōu)化1.簡化納稅申報資料報送要求，稅務(wù)管理部門根據(jù)稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)要求，梳理納稅申報所需資料，對能夠通過信息共享獲取的資料，不再要求納稅人重復(fù)報送。2.推行網(wǎng)上申報、自助辦稅等多元化申報方式，方便納稅人快捷辦理納稅申報業(yè)務(wù)。同時，加強對納稅人申報操作的指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高納稅人申報的準(zhǔn)確性和效率。3.建立納稅申報數(shù)據(jù)審核機制，稅務(wù)管理部門在接收納稅人申報數(shù)據(jù)后，利用信息化系統(tǒng)對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行自動審核，對審核發(fā)現(xiàn)的問題及時提示納稅人進(jìn)行更正。對于復(fù)雜問題，通過電話、短信等方式與納稅人溝通核實，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。（二）稅款繳納流程優(yōu)化1.拓展稅款繳納渠道，除傳統(tǒng)的銀行轉(zhuǎn)賬繳納方式外，增加電子支付、第三方支付等多種繳納方式，方便納稅人及時足額繳納稅款。2.優(yōu)化稅款繳納流程，實現(xiàn)稅款繳納信息與稅務(wù)機關(guān)實時交互，納稅人繳納稅款后，系統(tǒng)自動生成完稅憑證，納稅人可通過電子稅務(wù)局等渠道自行打印。3.加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，建立稅款繳納保障機制，確保稅款及時足額入庫。對于納稅人在繳納稅款過程中遇到的問題，及時協(xié)調(diào)金融機構(gòu)予以解決。（三）發(fā)票管理流程優(yōu)化1.推行發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)、郵寄配送服務(wù)，納稅人可通過電子稅務(wù)局在線提交發(fā)票申領(lǐng)申請，稅務(wù)機關(guān)審核通過后，將發(fā)票郵寄至納稅人指定地址，實現(xiàn)發(fā)票申領(lǐng)“零跑腿”。2.簡化發(fā)票代開流程，對于符合條件的納稅人，可通過電子稅務(wù)局自助代開發(fā)票，無需前往辦稅服務(wù)廳辦理。同時，優(yōu)化代開發(fā)票資料報送要求，提高代開發(fā)票效率。3.加強發(fā)票風(fēng)險管理，利用信息化手段對發(fā)票開具、取得、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理發(fā)票違規(guī)行為。建立發(fā)票風(fēng)險預(yù)警機制，對風(fēng)險等級較高的納稅人進(jìn)行重點監(jiān)控和管理。五、納稅服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控與考核（一）服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控1.建立納稅服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控體系，通過設(shè)立服務(wù)熱線、在線評價系統(tǒng)、問卷調(diào)查等方式，廣泛收集納稅人對納稅服務(wù)工作的意見和建議。2.定期對納稅服務(wù)工作進(jìn)行實地檢查和暗訪，重點檢查服務(wù)態(tài)度、服務(wù)流程、服務(wù)效率等方面的情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.利用信息化系統(tǒng)對納稅服務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實時監(jiān)測和分析，如納稅申報準(zhǔn)確率、稅款繳納及時率、發(fā)票開具規(guī)范率等，及時掌握納稅服務(wù)工作動態(tài)，為改進(jìn)服務(wù)提供依據(jù)。（二）考核評價1.制定納稅服務(wù)考核評價指標(biāo)體系，明確考核內(nèi)容、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方式，對各部門納稅服務(wù)工作進(jìn)行量化考核。2.納稅服務(wù)考核評價結(jié)果與部門績效掛鉤，對納稅服務(wù)工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵，對工作不力、影響納稅服務(wù)質(zhì)量的部門和個人進(jìn)行問責(zé)。3.定期對納稅服務(wù)考核評價結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，針對存在的問題，制定改進(jìn)措施，不斷完善納稅服務(wù)工作機制，提高納稅服務(wù)質(zhì)量和水平。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.建立納稅服務(wù)培訓(xùn)制度，定期組織各部門人員參加納稅服務(wù)相關(guān)培訓(xùn)，包括稅收法律法規(guī)、政策解讀、業(yè)務(wù)操作技能等方面的培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.根據(jù)不同崗位需求，制定個性化的培訓(xùn)方案，確保培訓(xùn)內(nèi)容具有針對性和實用性。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。3.鼓勵員工自主學(xué)習(xí)，積極參加各類稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考試，對取得相關(guān)專業(yè)資格證書的員工給予適當(dāng)獎勵。（二）宣傳1.加強稅收政策宣傳，通過公司/組織官網(wǎng)、微信公眾號、辦稅服務(wù)廳宣傳欄等多種渠道，及時發(fā)布稅收政策法規(guī)、辦稅指南等信息，方便納稅人了解和掌握。2.開展稅收宣傳活動，結(jié)合稅收宣傳月、便民辦稅春