礦井材料預算管理辦法一、總則（一）目的為加強礦井材料預算管理，合理控制材料消耗，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟效益，確保礦井安全生產(chǎn)和正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]所屬各礦井及相關(guān)部門的材料預算管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保材料預算管理工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋礦井生產(chǎn)、建設、運營等各個環(huán)節(jié)的材料預算管理，做到全面覆蓋、不留死角。3.準確性原則：材料預算編制要依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準確，能夠真實反映礦井生產(chǎn)經(jīng)營對材料的需求。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)礦井生產(chǎn)條件變化、市場價格波動等因素，及時調(diào)整材料預算，實行動態(tài)管理。5.節(jié)約高效原則：強化材料節(jié)約意識，優(yōu)化材料使用流程，提高材料使用效率，降低材料消耗成本。二、職責分工（一）預算管理部門1.負責組織：負責組織編制、審核、匯總礦井年度材料預算，并監(jiān)督預算的執(zhí)行情況。2.協(xié)調(diào)溝通：協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，解決材料預算管理過程中出現(xiàn)的問題。3.分析調(diào)整：定期對材料預算執(zhí)行情況進行分析，根據(jù)實際情況提出調(diào)整建議，報上級領(lǐng)導審批。（二）生產(chǎn)技術(shù)部門1.提供依據(jù)：根據(jù)礦井生產(chǎn)計劃和技術(shù)要求，提供材料消耗定額和技術(shù)參數(shù)，為材料預算編制提供基礎數(shù)據(jù)。2.參與審核：參與材料預算的審核工作，對預算中涉及的生產(chǎn)技術(shù)問題提出意見和建議。3.監(jiān)督執(zhí)行：負責監(jiān)督生產(chǎn)過程中的材料消耗情況，確保材料使用符合生產(chǎn)技術(shù)要求。（三）物資供應部門1.編制采購計劃：根據(jù)材料預算和實際庫存情況，編制物資采購計劃，確保材料供應及時、準確。2.控制采購成本：負責物資采購的招投標工作，控制采購成本，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。3.管理庫存物資：做好庫存物資的管理工作，定期盤點庫存，確保庫存物資賬實相符，合理控制庫存水平。（四）財務部門1.資金保障：負責籌集材料預算所需資金，確保資金及時到位，為材料采購和使用提供資金保障。2.成本核算：負責材料成本的核算和分析工作，定期提供材料成本報表，為材料預算管理提供財務數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)督預算執(zhí)行：對材料預算的執(zhí)行情況進行財務監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、合理。（五）基層區(qū)隊1.執(zhí)行預算：嚴格按照材料預算領(lǐng)用和使用材料，控制本單位的材料消耗，確保完成材料預算指標。2.反饋信息：及時向相關(guān)部門反饋材料使用過程中出現(xiàn)的問題和建議，協(xié)助做好材料預算管理工作。三、材料預算編制（一）編制依據(jù)1.生產(chǎn)計劃：根據(jù)礦井年度、季度、月度生產(chǎn)計劃，確定各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的材料需求。2.消耗定額：依據(jù)礦井生產(chǎn)技術(shù)條件和歷史消耗數(shù)據(jù)，制定合理的材料消耗定額。3.設備檢修計劃：結(jié)合設備檢修計劃，確定檢修所需的材料和配件。4.安全投入計劃：按照安全管理要求，編制安全設施建設和安全設備配備所需的材料預算。5.技術(shù)改造計劃：根據(jù)礦井技術(shù)改造規(guī)劃，確定技術(shù)改造項目所需的材料。6.市場價格信息：參考市場材料價格走勢，合理估算材料采購成本。（二）編制流程1.基層區(qū)隊申報：各基層區(qū)隊根據(jù)本單位的生產(chǎn)任務、設備狀況等，按照材料消耗定額，編制本單位月度材料需求計劃，并上報物資供應部門。2.物資供應部門匯總：物資供應部門對各基層區(qū)隊上報的材料需求計劃進行匯總，結(jié)合庫存情況，初步編制礦井月度材料采購計劃。3.相關(guān)部門審核：預算管理部門組織生產(chǎn)技術(shù)、財務等部門對物資供應部門編制的月度材料采購計劃進行審核。生產(chǎn)技術(shù)部門重點審核材料需求是否符合生產(chǎn)技術(shù)要求，財務部門審核資金是否合理安排。4.預算管理部門編制預算：預算管理部門根據(jù)審核后的月度材料采購計劃，結(jié)合年度生產(chǎn)計劃和其他相關(guān)因素，編制礦井年度材料預算草案。5.審批下達：礦井年度材料預算草案報上級領(lǐng)導審批后下達執(zhí)行。（三）編制要求1.內(nèi)容完整：材料預算應包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等詳細信息，確保內(nèi)容完整、準確。2.數(shù)據(jù)準確：編制材料預算要以可靠的數(shù)據(jù)為依據(jù)，避免主觀臆斷和盲目估算。3.合理預留：根據(jù)礦井生產(chǎn)的不確定性，合理預留一定比例的機動材料預算，以應對突發(fā)情況。4.及時更新：隨著礦井生產(chǎn)條件的變化和技術(shù)進步，及時更新材料消耗定額和預算編制依據(jù)，確保材料預算的科學性和合理性。四、材料預算執(zhí)行（一）嚴格審批1.領(lǐng)用審批：基層區(qū)隊領(lǐng)用材料時，必須填寫材料領(lǐng)用申請表，經(jīng)本單位負責人簽字審核后，報物資供應部門審批。2.采購審批：物資供應部門根據(jù)基層區(qū)隊的材料領(lǐng)用申請，結(jié)合庫存情況，確需采購的，填寫物資采購審批表，報相關(guān)領(lǐng)導審批。金額較大的采購項目，需按照公司規(guī)定的招投標程序進行。（二）規(guī)范采購1.供應商選擇：物資供應部門應建立合格供應商名錄，優(yōu)先選擇信譽良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應商。2.采購合同簽訂：采購物資時，必須簽訂采購合同，明確物資的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款，確保采購合同合法有效。3.采購過程監(jiān)督：加強對采購過程的監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)采購行為，如收受回扣、以次充好等。（三）限額領(lǐng)料1.制定限額標準：根據(jù)材料消耗定額，為各基層區(qū)隊制定月度材料領(lǐng)用限額標準。2.嚴格執(zhí)行限額：基層區(qū)隊領(lǐng)用材料時，不得超過限額標準。如因生產(chǎn)任務增加等原因確需超限額領(lǐng)用的，必須辦理相關(guān)審批手續(xù)。3.超耗分析：每月對各基層區(qū)隊的材料消耗情況進行統(tǒng)計分析，找出超耗原因，采取措施加以控制。（四）庫存管理1.分類管理：物資供應部門對庫存物資進行分類管理，按照物資的性質(zhì)、用途、價值等因素，分為A、B、C三類，實行不同的管理策略。2.定期盤點：定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果要及時上報，并對盤盈、盤虧情況進行分析處理。3.庫存預警：設定庫存物資的最低、最高儲備量，當庫存低于最低儲備量或高于最高儲備量時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關(guān)部門采取措施。五、材料預算控制（一）指標分解1.層層分解：將礦井年度材料預算指標分解到各基層區(qū)隊、各部門，明確各單位和部門的材料預算控制責任。2.簽訂責任書：與各基層區(qū)隊、各部門簽訂材料預算控制責任書，將材料預算指標納入績效考核體系，確保責任落實到位。（二）過程監(jiān)控1.建立臺賬：預算管理部門、物資供應部門等相關(guān)部門要建立材料預算執(zhí)行臺賬，及時記錄材料的采購、領(lǐng)用、消耗等情況。2.定期檢查：定期對材料預算執(zhí)行情況進行檢查，重點檢查預算指標的完成情況、材料采購和使用的合規(guī)性、庫存管理情況等。3.動態(tài)監(jiān)控：利用信息化手段，對材料預算執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）偏差分析與調(diào)整1.偏差分析：每月對材料預算執(zhí)行情況進行偏差分析，找出實際執(zhí)行與預算指標之間的差異及原因。2.調(diào)整措施：根據(jù)偏差分析結(jié)果，制定相應的調(diào)整措施。如因生產(chǎn)任務變化、市場價格波動等原因?qū)е骂A算偏差較大的，及時調(diào)整材料預算指標。3.審批備案：材料預算調(diào)整方案需報上級領(lǐng)導審批，并備案存檔。六、材料預算考核（一）考核原則1.公平公正原則：考核標準明確、客觀，考核過程公開、透明，確?？己私Y(jié)果公平公正。2.激勵約束原則：通過考核，對完成材料預算指標的單位和部門進行獎勵，對未完成指標的進行懲罰，充分發(fā)揮考核的激勵約束作用。3.全面考核原則：對材料預算管理的各個環(huán)節(jié)進行全面考核，包括預算編制、執(zhí)行、控制等方面。（二）考核指標1.預算完成率：考核各基層區(qū)隊、各部門材料預算指標的完成情況，計算公式為：預算完成率=（實際完成金額÷預算金額）×100%。2.材料消耗定額執(zhí)行率：考核材料消耗是否控制在定額范圍內(nèi)，計算公式為：材料消耗定額執(zhí)行率=（實際消耗數(shù)量÷定額消耗數(shù)量）×100%。3.庫存周轉(zhuǎn)率：考核庫存物資的周轉(zhuǎn)速度，計算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=物資消耗總額÷平均庫存余額。4.采購成本控制率：考核物資采購成本是否控制在預算范圍內(nèi)，計算公式為：采購成本控制率=（實際采購成本÷預算采購成本）×100%。（三）考核方式1.月度考核：每月對各基層區(qū)隊、各部門的材料預算執(zhí)行情況進行考核，考核結(jié)果與當月績效獎金掛鉤。2.年度考核：每年對各基層區(qū)隊、各部門的材料預算管理工作進行全面考核，考核結(jié)果作為評先評優(yōu)、晉升晉級的重要依據(jù)。（四）獎懲措施1.獎勵：對完成材料預算指標且在材料節(jié)約、成本控制等方面表現(xiàn)突出的單位和部門，給予表彰和獎勵，如頒發(fā)榮譽證書、獎金