風險管理復習題（附參考答案）一、單項選擇題1.風險是指在特定的客觀情況下，在特定的期間內(nèi)，某種損失發(fā)生的（）。A.必然性B.可能性C.特殊性D.客觀性答案：B解析：風險是指在特定的客觀情況下，在特定的期間內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。必然性意味著損失肯定會發(fā)生，這不符合風險的不確定性特點；特殊性并非對風險本質(zhì)特征的描述；客觀性強調(diào)風險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的存在，但未準確體現(xiàn)損失發(fā)生的特性，所以選B。2.某建筑工程隊在施工時偷工減料導致建筑物塌陷，則造成損失事故發(fā)生的風險因素是（）。A.物質(zhì)風險因素B.心理風險因素C.道德風險因素D.思想風險因素答案：C解析：道德風險因素是指由于個人不誠實、不正直或不軌企圖，故意促使風險事故發(fā)生，以致引起社會財富損毀和人身傷亡的原因或條件。建筑工程隊偷工減料屬于故意行為，符合道德風險因素的定義。物質(zhì)風險因素是指有形的并能直接影響事物物理功能的因素；心理風險因素是指由于人們疏忽或過失以及主觀上不注意、心存僥幸，以致增加風險事故發(fā)生的機會和加大損失的嚴重性的因素；思想風險因素并不是風險管理中的標準術語，所以選C。3.風險管理的基本目標是（）。A.以最小的成本獲得最大的安全保障B.以最小的成本獲得最大的利潤C.以最小的成本達到最優(yōu)的發(fā)展速度D.解決自身面臨的風險問題答案：A解析：風險管理的基本目標是以最小的成本獲得最大的安全保障。企業(yè)或個人進行風險管理，是為了在應對風險時，盡可能降低成本，同時保障自身在面臨風險時能夠?qū)p失控制在可承受范圍內(nèi)，實現(xiàn)最大程度的安全。獲得最大利潤、達到最優(yōu)發(fā)展速度并非風險管理的基本目標；解決自身面臨的風險問題表述不準確，沒有突出成本與保障的關系，所以選A。4.按照風險的性質(zhì)分類，風險可以分為（）。A.財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險B.純粹風險、投機風險C.自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險D.靜態(tài)風險、動態(tài)風險答案：B解析：按照風險的性質(zhì)分類，風險可分為純粹風險和投機風險。純粹風險是指只有損失機會而無獲利可能的風險；投機風險是指既有損失機會又有獲利可能的風險。財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險是按風險標的分類；自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險是按風險產(chǎn)生的原因分類；靜態(tài)風險和動態(tài)風險是按風險的環(huán)境分類，所以選B。5.風險管理的第一步是（）。A.風險識別B.風險衡量C.風險評價D.選擇風險管理技術答案：A解析：風險管理的過程包括風險識別、風險衡量、風險評價和選擇風險管理技術等步驟。風險識別是風險管理的第一步，它是指通過對大量來源可靠的信息資料進行系統(tǒng)了解和分析，認清經(jīng)濟單位存在的各種風險因素，進而確定經(jīng)濟單位所面臨的風險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。只有先識別出風險，才能進行后續(xù)的衡量、評價和選擇應對技術，所以選A。二、多項選擇題1.可保風險應具備的條件有（）。A.風險必須是純粹風險B.風險必須具有不確定性C.風險必須使大量標的均有遭受損失的可能性D.風險必須有導致重大損失的可能E.風險不能使大多數(shù)的保險標的同時遭受損失答案：ABCDE解析：可保風險應具備以下條件：-風險必須是純粹風險，因為只有純粹風險才有損失的可能性，保險公司才能基于損失進行賠付，投機風險不滿足可保性要求。-風險必須具有不確定性，若風險是確定會發(fā)生或不會發(fā)生的，保險公司無法進行風險評估和定價。-風險必須使大量標的均有遭受損失的可能性，這樣保險公司可以通過大數(shù)法則來分散風險。-風險必須有導致重大損失的可能，如果損失過小，被保險人可能自行承擔，沒必要購買保險。-風險不能使大多數(shù)的保險標的同時遭受損失，否則保險公司將面臨巨大的賠付壓力，可能導致經(jīng)營困難，所以選ABCDE。2.風險識別的方法主要有（）。A.風險清單法B.財務報表分析法C.流程圖分析法D.實地調(diào)查法E.事故樹分析法答案：ABCDE解析：-風險清單法是指風險管理部門根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)流程，列舉出各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的所有風險。-財務報表分析法是通過對企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表進行分析，識別企業(yè)面臨的潛在風險。-流程圖分析法是將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程繪制成流程圖，從而識別出各個環(huán)節(jié)可能存在的風險。-實地調(diào)查法是風險管理部門人員通過直接觀察、詢問等方式，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營場所、設備等進行實地考察，以識別風險。-事故樹分析法是從某一事故出發(fā)，運用邏輯推理的方法，找出引起事故的原因，所以選ABCDE。3.控制型風險管理技術主要有（）。A.避免B.預防C.抑制D.分散E.轉(zhuǎn)移答案：ABCD解析：控制型風險管理技術是指在風險分析的基礎上，針對企業(yè)存在的風險因素，積極采取控制技術以消除風險因素，或減少風險因素的危險性。-避免是指放棄某一活動或拒絕承擔某種風險以回避風險損失的一種控制方法。-預防是指在風險事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風險的具體措施。-抑制是指在風險事故發(fā)生時或發(fā)生后，采取措施防止損失擴大。-分散是指通過多樣化的投資或經(jīng)營等方式，將風險分散到多個方面，降低單一風險的影響。-轉(zhuǎn)移屬于財務型風險管理技術，不是控制型的，所以選ABCD。4.財務型風險管理技術主要有（）。A.自留風險B.避免C.轉(zhuǎn)移風險D.抑制E.預防答案：AC解析：財務型風險管理技術是通過事先的財務計劃，籌措資金，以便對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償。-自留風險是指經(jīng)濟單位自己承擔由風險事故所造成的損失。-轉(zhuǎn)移風險是指通過某種方式將風險轉(zhuǎn)移給其他單位或個人承擔。-避免、抑制和預防都屬于控制型風險管理技術，所以選AC。5.風險管理信息系統(tǒng)的基本功能包括（）。A.數(shù)據(jù)的收集和輸入B.數(shù)據(jù)的存儲和管理C.數(shù)據(jù)的分析和處理D.信息的輸出和顯示E.系統(tǒng)的維護和更新答案：ABCD解析：風險管理信息系統(tǒng)的基本功能包括：-數(shù)據(jù)的收集和輸入，即從各種渠道收集與風險相關的數(shù)據(jù)，并將其輸入到系統(tǒng)中。-數(shù)據(jù)的存儲和管理，將收集到的數(shù)據(jù)進行有效的存儲和管理，以便后續(xù)的查詢和使用。-數(shù)據(jù)的分析和處理，對存儲的數(shù)據(jù)進行分析，運用各種模型和方法評估風險。-信息的輸出和顯示，將分析處理后的結(jié)果以直觀的方式輸出和顯示，為決策提供支持。-系統(tǒng)的維護和更新不屬于基本功能，而是保障系統(tǒng)正常運行和適應變化的操作，所以選ABCD。三、判斷題1.風險就是損失，二者沒有區(qū)別。（）答案：錯誤解析：風險是指在特定的客觀情況下，在特定的期間內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性，而損失是指非故意的、非預期的和非計劃的經(jīng)濟價值的減少。風險強調(diào)的是一種不確定性，損失是風險可能導致的結(jié)果，二者有明顯區(qū)別，所以該說法錯誤。2.純粹風險只有損失機會而無獲利可能。（）答案：正確解析：純粹風險的定義就是只有損失機會而無獲利可能的風險，如自然災害、意外事故等帶來的風險，通常只會導致經(jīng)濟損失，不會帶來收益，所以該說法正確。3.風險管理的目標就是避免風險。（）答案：錯誤解析：風險管理的目標是以最小的成本獲得最大的安全保障，而不是避免風險。因為在實際情況中，有些風險是無法避免的，而且完全避免風險可能會導致更高的成本或錯失發(fā)展機會。風險管理是要在風險和收益之間找到平衡，合理應對風險，所以該說法錯誤。4.風險識別是風險管理的首要步驟。（）答案：正確解析：只有先識別出企業(yè)或個人面臨的風險，才能對風險進行衡量、評價，并選擇合適的風險管理技術。如果不能準確識別風險，后續(xù)的風險管理工作就無法有效開展，所以風險識別是風險管理的首要步驟，該說法正確。5.保險是一種最常見的風險轉(zhuǎn)移方式。（）答案：正確解析：保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。通過購買保險，投保人將風險轉(zhuǎn)移給了保險公司，是一種常見且有效的風險轉(zhuǎn)移方式，所以該說法正確。四、簡答題1.簡述風險的特征。答案：-客觀性：風險是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移，獨立于人的意識之外的客觀存在。自然界的地震、洪水等自然災害，社會領域的戰(zhàn)爭、罷工等，都是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀現(xiàn)象。-普遍性：風險無處不在，無時不有。無論是個人、家庭、企業(yè)還是政府，都面臨著各種各樣的風險。在生產(chǎn)、生活的各個方面，都存在著風險的可能性。-不確定性：風險的不確定性主要表現(xiàn)在三個方面。一是風險是否發(fā)生不確定，某一具體風險事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生；二是風險發(fā)生的時間不確定，它可能在未來的任何時刻發(fā)生；三是風險產(chǎn)生的結(jié)果不確定，即損失程度不確定，可能造成輕微損失，也可能造成重大損失。-可測定性：就總體風險而言，根據(jù)數(shù)理統(tǒng)計原理，隨機現(xiàn)象一定存在著統(tǒng)計規(guī)律。人們可以通過對大量風險事故的觀察和分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計等方法，測算風險事故發(fā)生的概率和損失程度，為風險管理提供依據(jù)。-發(fā)展性：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和科技的進步，風險的性質(zhì)、風險的種類等也在不斷發(fā)展變化。新的風險不斷產(chǎn)生，如網(wǎng)絡風險、基因技術風險等；同時，一些傳統(tǒng)風險的影響范圍和程度也可能發(fā)生改變。2.簡述風險管理的程序。答案：-風險識別：是風險管理的第一步，它是指通過對大量來源可靠的信息資料進行系統(tǒng)了解和分析，認清經(jīng)濟單位存在的各種風險因素，進而確定經(jīng)濟單位所面臨的風險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。風險識別的方法有風險清單法、財務報表分析法、流程圖分析法、實地調(diào)查法、事故樹分析法等。-風險衡量：是指在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量詳細損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法，估計和預測風險發(fā)生的概率和損失程度。風險衡量的主要內(nèi)容包括損失頻率和損失程度的估計，常用的方法有統(tǒng)計分析法、概率分布法等。-風險評價：是指在風險識別和風險衡量的基礎上，把風險發(fā)生的概率、損失嚴重程度，結(jié)合其他因素綜合起來考慮，得出系統(tǒng)發(fā)生風險的可能性及其危害程度，并與公認的安全指標相比較，確定系統(tǒng)的危險等級，然后根據(jù)系統(tǒng)的危險等級，決定采取相應的風險管理措施。-選擇風險管理技術：根據(jù)風險評價的結(jié)果，選擇合適的風險管理技術。風險管理技術分為控制型和財務型兩大類?？刂菩惋L險管理技術包括避免、預防、抑制、分散等；財務型風險管理技術包括自留風險和轉(zhuǎn)移風險。-風險管理效果評價：是指對風險管理技術適用性及其收益性情況的分析、檢查、修正和評估。通過對風險管理效果的評價，可以發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，及時調(diào)整風險管理策略，提高風險管理的效率和效益。3.簡述可保風險的條件。答案：-風險必須是純粹風險：可保風險只能是純粹風險，即只有損失機會而無獲利可能的風險。因為保險公司的經(jīng)營目的是通過收取保費來補償被保險人的損失，如果是投機風險，既有損失可能又有獲利可能，保險公司無法準確評估風險和進行賠付。-風險必須具有不確定性：風險的發(fā)生是不確定的，包括風險是否發(fā)生不確定、發(fā)生的時間不確定和損失程度不確定。如果風險是確定會發(fā)生的，保險公司將無法承擔這種風險；如果風險是確定不會發(fā)生的，也就沒有保險的必要。-風險必須使大量標的均有遭受損失的可能性：只有大量的標的面臨同樣的風險，保險公司才能運用大數(shù)法則來預測風險發(fā)生的概率和損失程度，從而合理制定保險費率。如果只有少數(shù)標的面臨風險，保險公司難以準確評估風險，可能導致經(jīng)營不穩(wěn)定。-風險必須有導致重大損失的可能：可保風險通常是可能導致較大經(jīng)濟損失的風險。如果損失過小，被保險人可能自行承擔損失，而不會選擇購買保險。同時，保險公司也需要有足夠的保費收入來覆蓋可能的重大損失。-風險不能使大多數(shù)的保險標的同時遭受損失：如果大多數(shù)保險標的同時遭受損失，保險公司將面臨巨大的賠付壓力，可能導致破產(chǎn)。因此，可保風險應該是分散的，不同標的的損失事件之間應該具有獨立性。五、論述題1.論述控制型風險管理技術和財務型風險管理技術的區(qū)別與聯(lián)系。答案：-區(qū)別：-原理不同：控制型風險管理技術主要是在風險分析的基礎上，針對企業(yè)存在的風險因素，積極采取控制技術以消除風險因素，或減少風險因素的危險性。它側(cè)重于對風險的預防和控制，降低風險發(fā)生的可能性或減少損失的程度。而財務型風險管理技術是通過事先的財務計劃，籌措資金，以便對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償，它側(cè)重于在風險發(fā)生后提供經(jīng)濟補償。-方法不同：控制型風險管理技術包括避免、預防、抑制、分散等方法。避免是放棄某一活動或拒絕承擔某種風險以回避風險損失；預防是在風險事故發(fā)生前采取措施消除或減少可能引起損失的各種因素；抑制是在風險事故發(fā)生時或發(fā)生后采取措施防止損失擴大；分散是通過多樣化的投資或經(jīng)營等方式降低單一風險的影響。財務型風險管理技術主要有自留風險和轉(zhuǎn)移風險兩種方法。自留風險是經(jīng)濟單位自己承擔由風險事故所造成的損失；轉(zhuǎn)移風險是通過某種方式將風險轉(zhuǎn)移給其他單位或個人承擔，如保險、非保險轉(zhuǎn)移等。-實施階段不同：控制型風險管理技術主要在風險發(fā)生之前和發(fā)生過程中實施，通過各種措施來防止或減少風險的發(fā)生和損失的擴大。而財務型風險管理技術既可以在風險發(fā)生前進行安排，如通過購買保險或預留風險準備金等方式，也可以在風險發(fā)生后采取措施進行補償。-效果不同：控制型風險管理技術如果實施得當，可以從根本上消除或降低風險，減少損失的發(fā)生。但它可能需要較高的成本投入，并且在某些情況下可能無法完全消除風險。財務型風險管理技術可以在風險發(fā)生后提供經(jīng)濟補償，使經(jīng)濟單位能夠盡快恢復正常的生產(chǎn)和生活。但它不能從根本上消除風險，只是將風險造成的經(jīng)濟損失進行轉(zhuǎn)移或分散。-聯(lián)系：-目標一致：兩者的最終目標都是為了降低風險對經(jīng)濟單位的不利影響，以最小的成本獲得最大的安全保障。無論是控制型風險管理技術還是財務型風險管理技術，都是風險管理的重要手段，共同服務于風險管理的總體目標。-相互補充：在實際的風險管理過程中，控制型風險管理技術和財務型風險管理技術通常是相互配合、相互補充的。例如，企業(yè)可以先采用控制型風險管理技術，如加強安全管理、改進生產(chǎn)工藝等，來降低風險發(fā)生的可能性和損失程度。但由于某些風險無法完全消除，企業(yè)還需要采用財務型風險管理技術，如購買保險等，來應對可能發(fā)生的損失。這樣可以形成一個完整的風險管理體系，提高風險管理的效果。-信息共享：兩者都依賴于對風險的識別、衡量和評價等信息。在進行控制型風險管理決策時，需要了解風險的性質(zhì)、發(fā)生概率和損失程度等信息，以便選擇合適的控制措施。同樣，在進行財務型風險管理決策時，也需要這些信息來確定風險自留的額度、保險的金額和費率等。因此，兩者在信息的獲取和使用上是相互關聯(lián)的。2.結(jié)合實際案例，論述風險管理對企業(yè)的重要性。答案：在當今復雜多變的市場環(huán)境中，企業(yè)面臨著各種各樣的風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。有效的風險管理對企業(yè)的生存和發(fā)展至關重要，下面以三鹿集團為例進行論述。-避免企業(yè)陷入重大危機：三鹿集團曾經(jīng)是我國知名的乳制品企業(yè)，但由于忽視了產(chǎn)品質(zhì)量風險，在奶粉中添加三聚氰胺，導致大量嬰幼兒食用后出現(xiàn)健康問題。這一事件引發(fā)了嚴重的食品安全危機，使三鹿集團面臨巨大的法律訴訟和經(jīng)濟賠償壓力。如果三鹿集團能夠建立有效的風險管理體系，對原材料采購、生產(chǎn)過程等環(huán)節(jié)進行嚴格的質(zhì)量控制和風險監(jiān)測，及時識別和處理潛在的風險，