現(xiàn)金業(yè)務跟蹤管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司現(xiàn)金業(yè)務的管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，防范財務風險，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構的現(xiàn)金業(yè)務管理。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金業(yè)務的處理必須符合國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律的要求。2.安全性原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。3.準確性原則：現(xiàn)金收支記錄要準確無誤，保證財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。4.效率性原則：在保證安全和準確的前提下，提高現(xiàn)金業(yè)務處理效率，加速資金周轉(zhuǎn)。二、現(xiàn)金業(yè)務范圍（一）現(xiàn)金收入業(yè)務1.銷售收款：包括銷售商品、提供勞務等取得的現(xiàn)金收入。2.租金收入：公司出租資產(chǎn)取得的現(xiàn)金租金。3.其他收入：如零星雜項收入、違約金收入等。（二）現(xiàn)金支出業(yè)務1.日常費用報銷：包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等各項費用的現(xiàn)金支付。2.工資薪金發(fā)放：支付給員工的工資、獎金、津貼等。3.采購付款：購買商品、接受勞務等支付的現(xiàn)金。4.其他支出：如繳納稅款、支付水電費等。三、現(xiàn)金業(yè)務流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務發(fā)生：銷售部門或相關業(yè)務部門完成銷售或其他收入業(yè)務，開具收款憑證。2.收款確認：收款人員收到現(xiàn)金后，與收款憑證進行核對，確認金額無誤。3.款項繳存：收款人員當日將收取的現(xiàn)金繳存銀行，填寫現(xiàn)金繳存單，注明款項來源、金額等信息。4.賬務處理：財務部門根據(jù)銀行回單和收款憑證進行賬務處理，登記現(xiàn)金日記賬和相關明細賬。（二）現(xiàn)金支出流程1.費用申請：業(yè)務部門或員工根據(jù)實際需要填寫費用報銷單或借款單，注明用途、金額等信息，并按規(guī)定審批。2.審批流程：費用報銷單或借款單依次經(jīng)過部門負責人、財務審核、分管領導、總經(jīng)理等審批環(huán)節(jié)。3.資金支付：審批通過后，財務部門根據(jù)審批后的單據(jù)支付現(xiàn)金。支付時，由出納人員填寫現(xiàn)金支票或從庫存現(xiàn)金中支付，并在報銷單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.賬務處理：財務部門根據(jù)支付憑證進行賬務處理，登記現(xiàn)金日記賬和相關明細賬。四、現(xiàn)金業(yè)務跟蹤管理措施（一）崗位設置與職責分離1.崗位設置：設立現(xiàn)金出納崗位，負責現(xiàn)金的收付、保管和日記賬登記工作；設立財務審核崗位，負責對現(xiàn)金收支業(yè)務進行審核。2.職責分離：現(xiàn)金出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，確保不相容崗位相互分離、相互制約。（二）現(xiàn)金庫存管理1.限額設定：根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一經(jīng)確定，必須嚴格遵守，超過限額的現(xiàn)金應及時繳存銀行。2.安全保管：現(xiàn)金應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全可靠的位置，并配備必要的防盜、防火、防潮設施。出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。3.定期盤點：財務部門應定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定人員監(jiān)盤，盤點結果應記錄在案，并編制現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因并進行處理。（三）現(xiàn)金收支憑證管理1.憑證開具：現(xiàn)金收支業(yè)務發(fā)生時，必須開具合法、有效的收款憑證或付款憑證。收款憑證應注明收款日期、收款人姓名或單位名稱、款項來源、金額等信息；付款憑證應注明付款日期、付款人姓名或單位名稱、款項用途、金額等信息。2.憑證審核：財務審核人員應對現(xiàn)金收支憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。審核內(nèi)容包括憑證內(nèi)容是否填寫齊全、審批手續(xù)是否完備、金額計算是否準確等。對于不符合要求的憑證，應退回業(yè)務部門或相關人員進行更正或補充。3.憑證保管：現(xiàn)金收支憑證應按照會計檔案管理的要求進行妥善保管。保管期限應符合國家相關規(guī)定，不得擅自銷毀或丟失。（四）現(xiàn)金業(yè)務監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金業(yè)務進行審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金庫存的安全性等。審計人員應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務檢查：財務部門應定期對現(xiàn)金業(yè)務進行自查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金日記賬的登記情況、現(xiàn)金收支憑證的審核情況、現(xiàn)金庫存的盤點情況等。自查結果應形成書面報告，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.外部監(jiān)督：接受財政、稅務、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供有關資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真整改落實。五、現(xiàn)金業(yè)務風險防范（一）常見風險1.現(xiàn)金被盜風險：由于保險柜保管不善、安全措施不到位等原因，導致現(xiàn)金被盜。2.挪用現(xiàn)金風險：出納人員或其他相關人員利用職務之便，挪用現(xiàn)金用于個人或其他非法目的。3.現(xiàn)金收支錯誤風險：由于業(yè)務人員疏忽、憑證審核不嚴等原因，導致現(xiàn)金收支金額錯誤、記賬錯誤等。4.違規(guī)坐支風險：未經(jīng)銀行批準，將現(xiàn)金收入直接用于現(xiàn)金支出，違反現(xiàn)金管理規(guī)定。（二）風險防范措施1.加強安全教育：定期對員工進行現(xiàn)金安全知識培訓，提高員工的安全意識和防范能力。2.完善安全設施：配備必要的安全設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等，確?，F(xiàn)金存放場所的安全。3.強化內(nèi)部控制：嚴格執(zhí)行崗位分離制度，加強對現(xiàn)金業(yè)務的授權審批和監(jiān)督檢查，防止挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為的發(fā)生。4.規(guī)范操作流程：制定詳細、規(guī)范的現(xiàn)金業(yè)務操作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責和操作要求，減少現(xiàn)金收支錯誤的發(fā)生。5.加強與銀行溝通：及時了解銀行現(xiàn)金管理政策和規(guī)定，嚴格按照銀行要求辦理現(xiàn)金繳存、支取等業(yè)務，避免違規(guī)坐支等問題。六、現(xiàn)金業(yè)務信息化管理（一）建立現(xiàn)金管理系統(tǒng)1.系統(tǒng)功能：建立現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務的信息化管理。系統(tǒng)應具備現(xiàn)金日記賬登記、收款管理、付款管理、庫存管理、報表生成等功能。2.數(shù)據(jù)錄入：業(yè)務人員應及時將現(xiàn)金收支業(yè)務信息錄入系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。財務審核人員應在系統(tǒng)中對錄入的信息進行審核，審核通過后系統(tǒng)自動生成相關憑證和報表。3.系統(tǒng)安全：加強現(xiàn)金管理系統(tǒng)的安全防護，設置用戶權限，防止未經(jīng)授權的人員訪問系統(tǒng)數(shù)據(jù)。定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。（二）利用信息化手段進行跟蹤管理1.實時監(jiān)控：通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)實時監(jiān)控現(xiàn)金收支情況，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理。2.數(shù)據(jù)分析：利用系統(tǒng)生成的報表和數(shù)據(jù)分析功能，對現(xiàn)金業(yè)務進行分析和預測，為公司決策提供支持。3.預警功能：設置現(xiàn)金庫存限額預警、大額現(xiàn)金收支預警等功能，當出現(xiàn)異常情況時，系統(tǒng)自動發(fā)出預警信息，提醒相關人員及時處理。七、應急處理（一）突發(fā)事件應急響應機制1.事件報告：一旦發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等突發(fā)事件，出納人員應立即向財務負責人報告，并保護好現(xiàn)場。財務負責人應及時向公司領導報告，并視情況向公安機關報案。2.應急處理小組：公司成立應急處理小組，由財務負責人擔任組長，成員包括出納人員、安保人員等。應急處理小組負責制定應急處理方案，組織實施應急處理措施，盡快恢復正常的現(xiàn)金業(yè)務秩序。3.信息通報：及時向公司內(nèi)部相關部門通報事件情況，避免造成不必要的恐慌和影響。同時，按照有關規(guī)定向政府相關部門報告事件進展情況。（二）事后處置措施1.調(diào)查處理：配合公安機關等相關部門進行調(diào)查，查明事件原因和責任。對相關責任人進行嚴肅處理，追究其法律責任。2.損失評估：對事件造成的現(xiàn)金損失進行評估，確定損失金額。根據(jù)評估結果，采取相應的措施進行彌補，如調(diào)整財務賬目、追究相關責任人的賠償責任等。3.整改完善：針對事件暴露出的問題，對現(xiàn)